Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-71-06 (доб. 112, бесплатно)

Имеет ли зарплата цвет от белого к черному

В чем еще инспекторы заподозрят серую зарплату

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о «белой» заработной плате.

Сегодня вы узнаете:

  1. Из чего состоит белая зарплата;
  2. Какие признаки говорят об официальной зарплате и каковы ее преимущества;
  3. Почему в трудовых отношениях бывает выгодно использовать черный и серый заработок.

В трудовом законодательстве нет и не будет иной заработной платы, кроме официальной.

Теоретически в идеальном обществе весь начисленный заработок должен быть отражен в бухгалтерских документах и, следовательно, со всей суммы должен отчисляться налог в государственную казну.

Но на практике, то есть в реальной жизни, идеальная схема нарушена, и вместе с явлениями нелегальных зарплат в разговорный язык вошли и укоренились понятия белой, серой и черной заработной платы.

Имеет ли зарплата цвет от белого к черному

Ее уровень зависит от сложности и количества работы, условий, квалификации исполнителя. Если труд оплачивается исходя из временного промежутка, зарплата является повременной. При возможности ведения подсчета выполненной работы часто применяют сдельную форму оплаты.

Заработная плата – широкое и собирательное понятие, она состоит из несколько пунктов, которые могут отличаться в различных организациях. Но в целом зарплата обозначает ту общую сумму, которую получает исполнитель после вычета всех налогов.

Белая зарплата – значит, официальная. Что в нее входит? Рассмотрим.

Составляющая заработной платы Особенности
Оклад Фигурирует в трудовом договоре и приказе. Именно за такую сумму работник «продает» свой труд нанимателю. Эта сумма – нижний порог, но гарантированный. Зависит от уровня квалификации и опыта работы нанимаемого
Премия Индивидуальная или коллективная – как поощрение за выполнение условий премирования, прописанных компанией во внутренних документах, например, в положении об оплате труда
Доход в натуральной форме Присутствует, если компания предоставляет работнику жилье или питание на безвозмездной основе. В расчетке обязательно указывается стоимостное выражение такого дохода, рассчитанного на данного работника. Зачем? Несмотря на то, что жилье и питание сотрудника оплачивает компания, он обязан уплатить с этого дохода подоходный налог 13%
Больничный В расчет берется процент от среднего заработка, зависящий от стажа и заработка сотрудника. Если сотрудник успевает предоставить больничный лист, больничный начисляется и выплачивается в том же расчетном периоде, в котором он болел
Отпускные Рассчитываются по среднему заработку за предыдущие 12 месяцев. Отпускные должны значиться в расчетке за тот период, в котором сотрудник уходил в отпуск
Компенсационная надбавка Доплата за некоторые неудобства в трудовой деятельности. Например, работу в ночное и сверхурочное время, в государственные праздники
Стимулирующая надбавка Добавляется в зарплату индивидуально за стаж, ученую степень, за вклад в дело компании. Например, работодатель может установить надбавку к окладу фиксированной суммой за каждые полгода стажа, чтобы «закрепить» опытных работников
Районный коэффициент Иначе – «северный коэффициент». Гарантированная законом индексация некоторых пунктов заработной платы за работу в тяжелых климатических условиях. Коэффициент зависит от региона. Например, в Сахалинской области зарплату умножают на коэффициент 2.0 (самый высокий), а в Новосибирске – только на 1,15 (самый низкий из возможных)

Официальная заработная плата должна отвечать требованиям, предусмотренным законом. Они представляют собой обязательные характеристики легального вознаграждения за труд. Недаром белый цвет символизирует честность и прозрачность всей деятельности предприятия.

Пункт характеристики Описание
Трудоустройство Сотрудник принимается на работу официально, то есть числится в штате. Имеет права и обязанности, документально подтвержденные в трудовом договоре, приказе о приеме на работу, положении об оплате труда
Оклад Отражается полностью во всех вышеперечисленных документах
Способ выдачи заработной платы Выдается либо наличными через кассу в самой организации, либо переводится на банковскую карту. Как правило, крупная организация заключает договор об обслуживании с каким-либо банком, и всем сотрудникам выдаются карты, чтобы избежать очередей в бухгалтерии в день выдачи зарплаты
Частота выплат По закону необходимо производить выплаты не реже, чем дважды в месяц. Это аванс и собственно зарплата. Точные даты устанавливает сам работодатель
Расчетный лист Всем сотрудникам одновременно с зарплатой выдаются расчетные листы, где все выплаты подробно расшифрованы, каждая надбавка прописана. В листе также приводится сумма отчисленного подоходного налога. Работодатель обязан сам удерживать подоходный налог с зарплат и отчислять его в бюджет. Само присутствие подробного расчетного листа говорит о прозрачной бухгалтерии и о том, что организация ничего не утаивает
Трудовая книжка Книжка заполняется в полном соответствии с ТК: с указанием сроков работы, должности и причины увольнения
Пункт характеристики Описание
Защищенность У работника на руках находятся все подтверждающие документы, работодатель не сможет ущемить его в правах, например, безосновательно лишив выплат. Отношения работник-работодатель в финансовом аспекте максимально прозрачны для обеих сторон, манипуляции сведены к минимуму
Перспективы «Белизна» зарплат свидетельствует об основательности и надежности компании. Такие фирмы дорожат своей репутацией и нацелены на долгосрочное сотрудничество как с партнерами, так и с работниками. Следовательно, можно задуматься о карьере в этой организации
Кредитная история С активным развитием систем кредитования остро встал вопрос о подтверждении доходов, в частности – о справке 2-НДФЛ. В ней по месяцам расписаны доходы лица за запрашиваемый период, на основании этой справки банк принимает решение о предоставлении кредита или ипотеки. Соответствующая реальности справка может быть выдана только бухгалтерией «белых» работодателей
Достойная пенсия Официальный работодатель, среди прочих социальных отчислений, делает выплаты в пенсионный фонд, причем за собственный счет. Их размер напрямую зависит от величины начисленной заработной платы
Отсутствие вопросов со стороны налоговой Все приобретенные блага при белой зарплате будут легко объяснимы – в противном случае происхождение дорогих покупок будет трудно оправдать
Гарантированный МРОТ По закону работодатель не сможет платить меньше минимума, утвержденного государством. МРОТ отличается в разных субъектах РФ. Федеральный МРОТ с января 2018 года составил 9 489 рублей, а с 1 мая 2018г. он будет равен 11 163 рубля

Работник обходится работодателю намного дороже, чем сумма его заработной платы. Почему? Как известно, подоходный налог в размере 13% работник платит сам от своей зарплаты – только ответственность за перевод этих средств в бюджет лежит на работодателе (нерезиденты страны оплачивают 30%-ный подоходный).

Но и сам наниматель должен перечислить некоторую сумму за своего работника в государственные внебюджетные фонды сверх той суммы, что он уже выплатил работнику в качестве зарплаты. Неудивительно, что именно зарплата – по факту самая крупная статья расходов для большинства работодателей.

При трудоустройстве важно знать не только, в каком размере будет зарплата, но и какого «цвета».

В настоящее время в России неофициально существует три вида заработных плат: «белая», «серая» и «черная».

Впервые термин «белая зарплата» был зафиксирован в 1998 году в журнале «Огонек» в статье о работодателях и их махинациях с деньгами.

Что же это такое?

Это официальный оклад, с которого уплачены налоги, он указан в трудовом договоре, прописан в приказе о приеме на работу и фигурирует во всех косвенных документах.

В «белую зарплату» входят такие компоненты:

  • официально установленное жалование;
  • премии;
  • районный коэффициент (показатель увеличения заработка с целью компенсации дополнительных затрат средств и труда из-за тяжелого климата);
  • надбавки за стаж, степень;
  • отпускные;
  • больничные.

Возможно, положительные стороны «белой зарплаты» не так видны для работодателей, но ее наличие сразу же устраняет проблемы с налоговыми службами, а именно, с «зарплатными комиссиями».

Тем более компании, которые предлагают официальное трудоустройство и легальную фактическую зарплату, пользуются большим уважением и спросом среди высококвалифицированных специалистов.

Плюсы «белой зарплаты» для работника:

  • защищенность (сотрудник становится субъектом трудового законодательства и получает все привилегии и права только при наличии трудового договора, где в обязательном порядке указывается размер оклада);
  • перспективы (большие и надежные предприятия, которые обеспечивают персональный рост и стабильность, отдают предпочтение прозрачной бухгалтерии, в отличие от «компаний-однодневок»);
  • кредитная история (возможность получить кредиты в престижных банках при наличии справки о доходах);
  • пенсия (налог-процент от заработной платы в пенсионный фонд платит работодатель);
  • оплачиваемые больничный, декретные и отпускные.
Узнайте к чему:  Договор мены векселей проводки

Имеет ли зарплата цвет от белого к черному

Единственный минус «белой зарплаты» для работника – это оплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет от 13 % до 35 % заработка, зарплату начисляют уже со снятым налогом.

На 2017 год работодатель (страхователь) обязан платить налоги в три внебюджетных фонда:

  • ФОМС (обязательное медицинское страхование) размером 5,1 % от зарплаты;
  • ПФР (обязательное пенсионное страхование) размером 22 % от зарплаты;
  • ФСС (обязательное социальное страхование) размером 2,9 % от зарплаты.

Общее количество отчислений с жалования сотрудника составляет 33,1 %.

Ставка отчислений в ФСС зависит от уровня вредности производства.

При спецоценке условий труда применяют дополнительные тарифы:

  • опасный 8 %;
  • вредный 7-2 %;
  • допустимый и оптимальный 0 %.

Но в рамках антикризисных мер рассматривается ликвидация с 2017 года страховых платежей и восстановление единого социального налога (ЕСН), который был отменен с 1 января 2010 года.

Алла Панасенко, корреспондент портала RJob.ru

Работодатели не имеют права платить меньше МРОТ (минимальный размер оплаты труда).

Нет термина «максимальная зарплата», любую зарплату формируют под воздействием определенных факторов, например, от того, какая максимальная сумма возможна, уровня образования и стажа.

  1. Хороший ремонт в офисе и дорогие машины на парковке. Опытный инспектор всегда обратит внимание на интерьер офиса и служебную парковку.

    Плюсы и минусы серых зарплат

    Если в кабинетах стоит новомодная техника, а у входа — одни иномарки, проверяющие сделают вывод, что дела в компании идут совсем неплохо. А раз так, то почему зарплаты такие скромные? Задумаются проверяющие.

  2. У компании большие расходы на конверты. На проверке инспекторы проверят количество купленных конвертов и число исходящих почтовых писем. Если расходы на конверты большие, но компания мало с кем переписывается по обычной почте, то зачем купили столько конвертов? Снова задумаются проверяющие.
  3. Сотрудники сами пополняют карточки в день зарплаты. Если регулярно в одно и то же число каждого месяца сотрудники компании вносят на свои карточки деньги каждый раз примерно в одинаковой сумме, налоговики сделают вывод, что компания скрывает зарплату. А сотрудники из конвертов перекладывают деньги на счета.
  4. Сотрудники на прошлой работе получали больше. Если новички заключают трудовые договоры на менее выгодных для себя условиях по сравнению с предыдущей работой, налоговики подумают, что за этим может скрываться конвертная схема. Особенно если такие самоотверженные сотрудники постоянно засиживаются в офисе допоздна.
  5. Файлы или документы с недвусмысленными названиями. Нестандартные надписи в зарплатных ведомостях — буква «ч», «касса-2»и т. п. — привлекут внимание ревизоров. Равно как и некоторые файлы в компьютерах руководства, которые прямо так и называются «зарплата_июль», «августЗП» и т. п.
  6. Жалобы и заявления работников, в том числе бывших. Проверяющие учитывают жалобы сотрудников в интернете, с горячей линии ФНС и трудовой инспекции. Но по одним лишь словам невозможно определить точные суммы доходов. К тому же свидетельские показания бывших сотрудников, особенно уволенных по статье, часто бывают необъективными.

Пункт характеристики

Описание

Защищенность

У работника на руках находятся все подтверждающие документы, работодатель не сможет ущемить его в правах, например, безосновательно лишив выплат. Отношения работник-работодатель в финансовом аспекте максимально прозрачны для обеих сторон, манипуляции сведены к минимуму

Перспективы

«Белизна» зарплат свидетельствует об основательности и надежности компании. Такие фирмы дорожат своей репутацией и нацелены на долгосрочное сотрудничество как с партнерами, так и с работниками. Следовательно, можно задуматься о карьере в этой организации

Кредитная история

С активным развитием систем кредитования остро встал вопрос о подтверждении доходов, в частности – о справке 2-НДФЛ. В ней по месяцам расписаны доходы лица за запрашиваемый период, на основании этой справки банк принимает решение о предоставлении кредита или ипотеки. Соответствующая реальности справка может быть выдана только бухгалтерией «белых» работодателей

Достойная пенсия

Официальный работодатель, среди прочих социальных отчислений, делает выплаты в пенсионный фонд, причем за собственный счет. Их размер напрямую зависит от величины начисленной заработной платы

Отсутствие вопросов со стороны налоговой

Все приобретенные блага при белой зарплате будут легко объяснимы – в противном случае происхождение дорогих покупок будет трудно оправдать

Гарантированный МРОТ

По закону работодатель не сможет платить меньше минимума, утвержденного государством. МРОТ отличается в разных субъектах РФ. Федеральный МРОТ с января 2019 года составил 11 280 рублей.

Зарплата — МРОТ

Однако такой размер безопасен лишь с точки зрения трудового законодательства. Налоговики же ориентируются всегда на среднеотраслевые зарплаты. Поэтому если в компании многие оклады установлены в границах минимальных размеров, то это наведет проверяющих на мысль, что остальное сотрудникам выдают в конвертах.

Как сотрудников мотивируют рассказывать о конвертах

Эксперты выделяют ряд профессиональных сфер, где зарплата в конвертах – явление распространённое. 

«Согласно Федеральной службе государственной статистики, чаще всего серую зарплату получают работники из сферы торговли, ремонта, сельского хозяйства и строительства. Однако это не означает, что в других отраслях ситуация имеет кардинальные отличия», – сообщает Дмитрий Смаковский.

Действительно, в «чёрный список» могут попасть компании с любой специализацией. Часто причиной отказа от белой зарплаты становится экономический кризис. Как отмечает Алексей Федулов, старший консультант Wyser (Международный кадровый холдинг Gi Group), в непростой период и крупные, и мелкие компании стараются сократить налоговую нагрузку на фонд оплаты труда.

«Этим могут грешить практически все отрасли экономики, за исключением госпредприятий, – комментирует эксперт. – Если говорить про персонал, то в первую очередь серую зарплату получают сотрудники с переменной/премиальной частью дохода.

К ним относятся специалисты и руководители в области продаж, сбора долгов. В данном случае доход зависит только от их результативности и может быть очень большим. Реже получают серую зарплату логисты, финансисты и администраторы. В конверте им выплачивается часть оклада и премия, размер которой заранее известен».

По мнению Натальи Ярковой вознаграждение в конверте также получают работники сферы услуг: PR, рекламные, digital-агентства, юридические и консалтинговые компании. 

По-хорошему убедить работодателя отказаться от серой зарплаты практически невозможно. Махинаторам легче уволить недовольных сотрудников и найти на их место менее привередливых, чем ломать устоявшуюся систему.

Чиновники разными способами мотивируют граждан жаловаться на зарплату в конвертах. В Кемеровской области, например, есть закон, согласно которому человек, сообщивший достоверные сведения о серых зарплатах, получает премию в размере 10 процентов от уплаченных доначислений (Закон Кемеровской области от 4 апреля 2014 г. № 23-ОЗ). Но результатами никто пока похвастаться не может.

Работодатели по-своему мотивируют сотрудников ничего не рассказывать. Если они сами заявят проверяющим о том, что получают зарплату в конвертах, то фактически признают, что не отчитались о доходах и не заплатили с них налог.

А значит, возможен штраф за неподачу декларации — 5 процентов от неуплаченной суммы налога и не менее 1000 руб. (ст. 119 НК РФ). Если рассказать о серой зарплате за два или три года, штраф вырастет соответственно.

  • налоговые органы по адресу нахождения работодателя;
  • инспекция по труду;
  • прокуратура.

Отметим, что каждое обращение из трудовой сферы очень тщательно расследуется. Также вышестоящие органы в самостоятельном порядке периодически проводят внезапные проверки, цель которых выявить любые нарушения трудового законодательства, с последующим привлечением руководства к ответственности.

Если в ходе проверки выяснится, что сотрудники организации получали серую зарплату, то руководителям компании грозит привлечение к административной ответственности и соответствующее наказание. Данные действия попадают под статьи №122 и №123 НК России.

Помимо привлечения к ответственности из-за неуплаты налогов, организация может проходить по статье «Уклонение от оплаты страховых взносов». Ответственность за это нарушение представлено в виде штрафных санкций в размере от 5 тысяч рублей до 10.

Узнайте к чему:  Как взять кредит с маленькой официальной зарплатой

Также эти нарушения могут повлечь за собой уголовно-наказуемую ответственность. Безусловно, здесь речь идет уже о масштабных неуплатах. Так, если уклонение от налогов превысило два миллиона рублей, то это считается крупное преступление и наказание в 2019 г. за него будет таким:

  • штрафные санкции от 100 до 300 тысяч руб.;
  • привлечение к общественным принудительным работам сроком до 24 месяцев;
  • лишение свободы до двух лет;
  • арест на полгода.

Есть будут найдены квалифицирующие признаки, то санкции возрастут в размере 200-500 тысяч руб.

В случаях, когда сотрудник получает  черную з/п и её вовремя не выплачивают, необходимо написать исковое заявление об установлении данного факта, а также о взыскание задолженности по з/п. Когда у сотрудника есть договор на руках, но заработная плата указана на порядок меньше, чем фактически, то сотруднику нужно доказать, что он получал иные суммы.

Внимание! При обращении в судебные органы, сотрудник имеет право взыскать не только долг по зарплате, а также расходы на судебную тяжбу, оплату услуг адвокатов, консультации юристов. Также можно потребовать взыскать пени за образование задолженности и моральное покрытие.

Задолженность по зарплате — повод для банкротства компании

Такое доказательство, естественно, является косвенным. Объявления о вакансиях не подтверждают фактический размер зарплаты, поскольку не относятся к учетным документам. Тем не менее претензии не исключены, и на них можно ответить следующее.

Высокую зарплату в вакансиях также можно объяснить мониторингом рынка — компания специально размещает такие объявления, чтобы изучить отклики и понять, какой специалист нужен.

Кстати, иногда инспекторы представляют в качестве доказательств объявления из газет или распечатки с сайтов, где нет даты размещения вакансии. А раз так, то нельзя говорить, что эти объявления относятся к проверяемому периоду.

Налоговики владеют данными о жилье и другой недвижимости, поскольку администрируют имущественные налоги физических лиц. При этом инспекторы понимают, что взять ипотеку с низкой зарплатой почти невозможно.

Банки дают кредиты только тем, чьи доходы позволяют ежемесячно платить десятки тысяч рублей. Если доходы в справке 2-НДФЛ маленькие, а по прикидкам инспекторов недвижимость в собственности у сотрудника недешевая, это наведет на мысли, что в банк сотрудник принес справку с реальной зарплатой, которая выше. И могут запросить данные у банкиров.

Даже если банк откажется рассекречивать доходы своего клиента, у инспекторов есть еще способ вычислить фактические расходы по ипотеке. По самим справкам 2-НДФЛ, если сотрудник получает имущественный вычет через компанию. Ведь его сумма отражается в справках, в том числе сумма вычета по уплаченным процентам.

Понятно, что сами по себе крупные платежи по ипотеке не говорят о том, что сотрудники получают зарплату в конвертах. Тем не менее налоговики понимают, что у многих людей зарплата — это основной, а иногда и единственный источник дохода. Поэтому будут сопоставлять доходы и расходы в целях выявления конвертной схемы.

В компаниях, где директор и другие руководители являются еще и учредителями, им иногда не начисляют зарплату. Для налоговиков на местах это подозрительно, они уверены, что она должна быть у всех сотрудников. А если ее нет, то директор получает доходы неофициально.

Мы согласны, что директор должен получать зарплату. Тем не менее инспекторам можно показать свежее письмо Минфина России от 19 февраля 2015 г. № 03-11-06/2/7790, в котором они прямо сказали, что директор — единственный учредитель не вправе заключать с самим собой трудовой договор, а значит, его зарплата необоснованна.

Подать заявление в суд о признании работодателя банкротом могут действующие и бывшие работники ( п. 1 ст. 11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ в новой редакции, далее — Закон № 127-ФЗ).

Кроме того, по новым правилам руководитель компании обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании компании банкротом, если она не может более трех месяцев погасить задолженность перед работниками (п. 1 ст. 9 Закона № 127-ФЗ):

  • по зарплате;
  • выходным пособиям.

Установлен порядок погашения компанией-банкротом задолженности по заработной плате и выходным пособиям.

Вначале будут выплачены выходные пособия и зарплата в размере не более чем 30 000 руб. за каждый месяц на каждого человека (п. 5 ст. 136 Закона № 127-ФЗ).

Изменения вступают в силу с 29 сентября 2015 года.

Сентябрь 2015 г.

Плюсы и минусы белой зарплаты

Хотя официальной статистики по этому вопросу быть не может, по заявлению государственных чиновников до 50% российской экономике находятся в тени.

Это означает, что хотя каждый бизнесмен знает, чем грозит работодателю черная зарплата, он не хочет делиться доходами с государством. И многих работников это вполне устраивает.

Если соблюдать требования законодательства, то каждый гражданин должен отчислять со своих доходов в пользу государства 13%. На самом деле все обстоит несколько иначе.

Кроме 13%, за каждого работающего предприниматель обязан заплатить:

  • 22% — в пенсионный фонд Российской федерации;
  • 5,1% — за обязательное медицинское страхование;
  • 2,9% — в фонд социального страхования.

Это могут позволить себе крупные и устоявшиеся организации, с большой рентабельностью и относительно низкими расходами на персонал.

Кроме того, есть послабления для фирм, работающих в особых экономических зонах и IT-компаний. Остальные обязаны платить по полной программе.

Особняком стоят государственные служащие. Их доходы облагаются налогом, но это очень похоже на перекладывание капитала из одного кармана в другой. И плательщиком, и получателем является министерство финансов.

Работа по белому

Никому не стоит объяснять, что это такое белая зарплата и как это хорошо. Это значит, что трудящийся получает свой доход и может отчитаться перед государством за каждую копейку.

  1. Получить справку по форме 2-НДФЛ и взять кредит в банке под минимальный процент. А если деньги перечисляются на счет в том же банке, то и получить дополнительные льготы.
  2. При выходе на пенсию человек сможет рассчитывать на относительно достойный доход.
  3. Регулярная выплата отпускных, оплата больничных и декретного отпуска.
  4. Полная финансовая защищенность в случае сокращения или реорганизации предприятия.

Это происходит не потому, что граждане не думают о своем будущем. У этого явления есть свои объективные причины.

В том случае, когда все полученные деньги выплачиваются в конвертах, гражданин вынужден резко снижать свои шансы на благополучную жизнь в будущем в обмен на приемлемый уровень жизни сегодня. При этом он рискует целиком отказаться от пенсионных выплат.

По принятому в 2014 году закону минимальный пенсионный стаж увеличен с 5 до 15 лет. Это означает, если в трудовой книжке нет записей на этот срок, то пенсия человеку не положена.

И даже если стаж дотянул до 15-летнего рубежа, то есть ограничение по пенсионным балам. 15 лет минимальных доходов тоже лишат надежды на достойную старость.

Однако все равно, граждане соглашаются на черные зарплаты, потому что трудно выжить на стандартные 10 -15 тысяч рублей в месяц. А если платить все налоги, то это цифра падает на треть.

Именно поэтому происходит неверие и непонимание многих. Ведь согласно официальной статистике Росгосстата, россияне получают более 30 000 рублей ежемесячно. Белая зарплата – удел более богатых.

Но есть еще и промежуточный вариант, когда только часть заработанных денег платится в конвертах.

Серая зарплата

В этом случае гражданин имеет шансы на получение пенсии, он может прийти в банк и взять небольшой кредит, да и налоговые органы в большинстве случаев не выразят претензий. В таком компромиссе чаще всего сходятся обе стороны трудовых взаимоотношений, белая и черная зарплата являются крайностями.

Но не стоит думать, что если на предприятие нагрянет проверка и вскроется факт ухода от налогов, то бизнесмена погладят по головке.

За уклонение от уплаты налогов грозит не только административная, но и уголовная ответственность.

Для защиты собственных прав у гражданина есть мощный союзник в лице государства.

Узнайте к чему:  Обжалование решения арбитражного суда: срок, процедура

Есть несколько органов, куда жаловаться на черную зарплату:

  • Налоговая инспекция (ГНИ). Призвана следить за правильностью платежей в бюджеты всех уровней. Если будет доказан факт уклонения, то придется заплатить до 40% от скрытой суммы. В том случае, если принесен ущерб государству в крупном или особо крупном размере, то генеральный директор и главный бухгалтер будут привлечены к уголовной ответственности, что грозит реальными сроками тюремного заключения.
  • Инспекция по труду (ГИТ). Защищает права трудящихся, и если человек считает, что они нарушены, он вправе обратиться за защитой. В течение 30 дней специалисты обязаны отреагировать на сигнал и дать заключение. Имеют право оштрафовать предприятие и передать дело в следственные органы.
  • Прокуратура. Око государево. Но основании «Закона о прокуратуре» имеют право в любое время проверить соблюдение прав гражданина. Прокурорские действия не попадают под «Закон о защите прав предпринимателей».

Для того, чтобы подтвердить свои слова, работник имеет большой арсенал.

Проверяющие органы могут принять в качестве доказательств:

  • Свидетельские показания. Как самого заявителя, так и его коллег.
  • и видео записи. Переговоры, записанные на диктофон.
  • Документы. К ним относится справка по форме 2-НДФЛ, зарплатная ведомость, приказ по предприятию. Любой документ, на котором стоит подпись директора и главного бухгалтера, может быть приобщен к делу.
  • Статистические данные. Правоохранительные органы на основании статистических данных о средней оплате рабочего времени по отраслям промышленности и региону могут сделать выводы о глубокой проверке.

То есть ответственность работодателя за серую зарплату есть. Но судебная практика говорит о том, что не всегда она эффективна.

Жаловаться или нет

Предприниматель не опасается, что его накажут за «конверты». И причин у этого несколько.

В случае черной зарплаты между сторонами нет подписанного трудового контракта, все договоренности происходят устно. Даже если и есть какие то бумажки или свидетельские показания, их легко опровергнуть в суде.

Да, попросил помочь. Да, заплатил за это. А вот уплатил ли помощник налоги, то это не мои проблемы. Таким образом обвинитель сам имеет шанс стать обвиняемым.

В нем прописывается уровень выплат, все что было заплачено сверх этой суммы – поощрение из личных доходов. Что это такое серая зарплата знать не знаю и ведать не ведаю. И опять появляются вопросы к наемному работнику по поводу уже его уклонения от уплаты налогов.

При трудоустройстве гражданин подписывает трудовой договор. Или соглашается работать без него. Если работник согласился на эти условия, то их пересмотр в одностороннем порядке выглядит странно.

Юристы советую в этом случае собрать доказательную базу по нарушению законодательства, но идти с ней не в государственные органы, а к работодателю, чтобы потребовать перехода на белую схему работы. Совет неоднозначный, так как это гарантированно испортит отношения с руководством. И тогда зарплата в конвертах сменится на ее полное отсутствие.

Если же человеку по тем или иным причинам нужен белый доход, то можно объяснить ситуацию и вместе найти варианты решения. Скорее всего, бизнесмен пойдет навстречу и будет выплачивать деньги целиком, но покрывать расходы на выплаты в внебюджетные фонды не из своего кармана, а из кармана работника.

Сложившаяся на данный момент практика показывает, что шансы поменять цвет зарплат минимальны. Суды неохотно идут на наказание предпринимателей по этому поводу.

Однако и работнику не стоит опасаться гнева карающих органов в случае обращения. Плюсы и минусы белой зарплаты всем известны, она выгодна государству. Но ее положительное влияние на население и бизнес вызывает сомнения.

В результате складывается практика, когда полностью налоги и взносы платят или госслужащие с бюджетниками, либо работники крупных предприятий с высокой производительностью труда. В торговле, общепите, сфере обслуживания невысокая рентабельность бизнеса и низкая доходность вынуждают идти на хитрость.

Правительство неоднократно разрабатывала меры, которые должны были вывести деньги из тени, например:

  • законопроект об обязательном перечислении заработных плат на счета в банках;
  • создание «зарплатных комиссий»;
  • проект закона об обложении фиксированным налогом безработных.

На практике это грозит вылиться в массовые недовольства, что приведет к непредсказуемым последствиям: замораживание накопительной части пенсии. Решение проблемы лежит не в финансовой, а в общественной плоскости, и ее решение будет зависеть от состояния дел в экономике.

Определений заработной платы множество, но суть в них одна. Это оплата труда работника, зависящая от его квалификации и его вклада в общее дело.

Правительством Российской Федерации установлен минимум, ниже которого работодатель не имеет право платить сотруднику. В 2017 году эта сумма составила 7800 рублей в месяц.

Дополнительно в каждом регионе есть районные прибавки к зарплате, которые несколько увеличивают прожиточный минимум.

Нелегальный предприниматель с высокой долей вероятности сообщит, что вся зарплата или её часть будет выдаваться в конверте, то есть – «в чёрную».

Если же работнику при трудоустройстве называют только сумму, не уточняя, что это белая зарплата, то целесообразно сразу поинтересоваться: включены ли в эту сумму налоги и вся ли она будет выплачиваться через кассу предприятия или на карточку.

Несмотря на то что закон не допускает никаких другим систем оплаты труда, кроме белого легального заработка, на деле нередко встречаются ситуации, когда работодатели оплачивают работу своих сотрудников «в чёрную». Наёмные работники должны понимать, что именно им предлагают и чем они рискуют.

Что значит белая зарплата:

  • во-первых, официальное трудоустройство и учёт отработанного времени с момента подписания приказа о приёме на работу или трудового контракта;
  • во-вторых, гарантированные выплаты в случае болезни и отпуска;
  • в-третьих, формирование пенсионного стажа.

Что стоит за нелегальными схемами оплаты труда:

  • вероятность обмана (сотрудник сделал работу, ему не заплатили, и жаловаться нет оснований, поскольку никакие расписки или письменные указания не могут подтвердить того факта, что между ним и работодателем был заключён трудовой договор);
  • невозможность контролировать периодичность и размер оплаты (если белую зарплату администрация по закону должна выплачивать два раза в месяц, то чёрную работники получают по личной инициативе нанимателя тогда, когда ему будет удобно);
  • отсутствие каких-либо социальных гарантий (вернувшись после болезни, работник не только не получит пособие, но и может остаться без работы);
  • отсутствие удержаний и вычетов в государственную казну (если работнику сказали, что заплатят 25 тысяч рублей, то столько и должны выплатить).

За серую зарплату ответят все

Налоговый агент должен будет, в частности, уплатить штраф в размере 50% от суммы неначисленного, неудержанного НДФЛ, но не менее 200 000 руб. по выплатам в пользу каждого физического лица в налоговом периоде.

Должностные лица, виновные в выплате серой зарплаты, заплатят административный штраф в размере от 30 000 до 50 000 руб.

Плательщик НДФЛ будет обязан уплатить налог, если ему станет достоверно известно, что налоговый агент не удержал из его дохода и не перечислил НДФЛ.

Если определить размер неудержанного налога будет невозможно, налогоплательщика обяжут до 30 апреля следующего года уведомить налоговую инспекцию о том, что налог не был перечислен. Закон может вступить в силу 1 января 2016 года.

Задолженность по зарплате — повод для банкротства компании

Как отмечает Наталья Яркова, руководитель практики «Финансы и недвижимость» агентства PR Partner, такой сотрудник практически абсолютно беззащитен. Если суммы в конвертах не зафиксированы в официальных документах, то в случае возникновения разногласий с работодателем доказать своё право на денежное вознаграждение будет очень сложно.

«Получение серой зарплаты сказывается и на некоторых финансовых возможностях сотрудника. Например, данная сумма не участвует в формировании накопительной пенсии, а также не учитывается при начислении выплат социального характера.

О социальном пакете тоже придется забыть полностью или частично. Оплата отпуска или компенсации за неиспользованный отпуск высчитывается исходя из размера официальной части зарплаты. То же самое касается оплаты листков нетрудоспособности и выходного пособия при увольнении.

Сентябрь 2015 г.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector