Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников 2019

Особенности получения имущественного вычета

Если неукоснительно следовать 220 статье Налогового кодекса, то вычет налога, правом получения которого обладают все граждане, совершившие покупку первичного, либо вторичного жилья, не предоставляется в том случае, если отношения между продавцом и покупателем являются родственными.

То есть, если указанные стороны проведенной сделки приходятся друг другу близкими родственниками.

Согласно принятым нормативным актам, а в частности – 220 статье кодекса о налогообложении, претендовать на право обладания вычетом могут те граждане, которые совершили сделку с лицами, не связанными с ними родственными узами.

До 2012 года под указанными лицами, то есть, родственниками, подразумевались практически все граждане, состоящие в родственных связях тем или иным образом.

Однако, в указанном году были внесены изменения, которые несколько сузили перечень. До настоящего времени, то есть, до текущего 2017 года больше не было внесено никаких изменений подобного рода.

Указанные изменения предусматривают наличие конкретного перечня родственных связей, в которых предусматривается взаимосвязь граждан.

К ним относятся следующие:

  • супруги, состоящие на момент проведения сделки в законном союзе;
  • родители, как родные, так и приемные, а также опекуны;
  • дети, как усыновленные, так и родные;
  • братья и сестры, как родные, так и сводные.

В том случае, если сделка по продаже и покупке жилья проводится между упомянутыми лицами, отсутствует возможность реализации права на налоговый вычет.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников, является ли это возможным, либо претит букве закона?

К сожалению, если процедура сделки покупки и продажи недвижимого имущества, независимо от того, дом это, квартира, либо иное имущество, проводится между лицами, отнесенным законом к категории родственников, покупатель теряет свое право на вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников 2019

Зачастую возникают ситуации такого рода, когда между родственниками присутствуют отношения исключительно экономического характера:

  • они не стремятся целенаправленно провести сделку на взаимовыгодных условиях, например, проведя договор дарения под видом договора купли-продажи;
  • но указанный аспект возможен для реализации незаконного обогащения за счет государства.

Однако, несмотря на то, что граждане, несмотря на наличие родственных связей, проводят сделку на равных с остальными условиями, правом на обладание налогового вычета они не наделяются.

То есть, даже если был произведен реальный оборот денежных средств, возврат определенной суммы произведен не будет.

Доли недвижимости

Если покупатель приобрел жилье у кого-либо из близких родственников по прямой линии, то право на имущественный вычет не предоставляется.

Данный аспект не зависит от того, к какой именно категории отнесено жилье: полноценная индивидуальная жилая собственность, либо доля в квартире.

Это обусловлено тем, что результаты экономической стороны проведенной сделки могут не отвечать реальным критериям.

Так, например, продавец вполне может назначить цену за жилье гораздо более низкую, нежели действительные цифры, подтвержденные среднестатистическими показателями рынка недвижимости.

До наступления 2012 года получить имущественный вычет при покупке квартиры у родственников не представлялось возможным даже в том случае, если родство не было прямым, то есть, стороны приходились друг другу, например, двоюродными братьями, либо сестрами.

В настоящий момент, при наличии степени родства по непрямой линии реализовать право на обладание вычетом из налога вполне возможно.

Исключение составляет лишь ограниченный круг лиц, в который входят лица, связанные между собой прямыми линиями родства.

Также, как ранее, так и в настоящее время не играет никакой роли тот факт, присутствуют ли между родственниками реальные экономические отношения. То есть, производится ли оборот следующих аспектов: деньги – товар.

Однако, при условии подачи соответствующего искового заявления в суд, добиться права получения вычета вполне возможным.

В этом случае в обязанности налоговой входит предоставление удержаний из налогов в полной мере в соответствии с покупкой и предоставленной приобретателем недвижимости декларации 3-НДФЛ.

Однако, даже при покупке жилья у лица, являющегося родственным по прямой линии, гражданин вполне может осуществить свое вполне законное право на предоставление вычета. Для этого необходимо лишь провести сделку иного рода.

Например, если жилое помещение любого рода было продано в соответствии с договором уступки, налоговая не вправе отказать в реализации права гражданина на возврат средств.

При проведении сделки подобного рода не имеет значения, какая именно степень родства между сторонами произведенной сделки.

Несмотря на незаконность мероприятия, некоторые особо предприимчивые граждане, зачастую получают свое право на вычет налога даже в том случае, если имущество недвижимого характера было приобретено у родственника по прямой линии.

Это становится возможным благодаря тому, что отнюдь не всегда сотрудники налоговой могут провести полную и тщательную проверку на предмет состояния сторон сделки в родственных связях.

Однако, даже если подобная процедура была завершена успешно, то есть, вычет был получен покупателем, нет никакой гарантии в том, что рано или поздно будет проведена повторная проверка, в соответствии с которой факт родства будет все же обнаружен.

Выделяются основные моменты:

  1. Вычет выступает не одноразовым, а многоразовым. Значит, его можно получить по нескольким купленным жилищным объектам. Ограничением выступает максимальная сумма в 260 тыс. RUB за все приобретенное жилье.
  2. Лимит налоговой льготы определяется на покупателя, а не на объект приобретенного жилья.
  3. Разрешается возвращать НДФЛ неоднократно. Если его сумма за год меньше максимальной, остаток вычета не сгорает, а возвращается в следующем налоговом периоде.
  4. Право на получение льготы остается в течение трех лет.
  5. Допускается получение нескольких вычетов одновременно: на купленную квартиру и на проценты по ипотечному кредиту.

Пример. В 2016 году гражданка Кольцова О.П. купила квартиру за 22 млн. руб. На 12 млн. руб. она получила ипотечный кредит. За минувший год Кольцова уплатила по процентам 240 тыс. RUB.

Заработок за год составил 3 млн., уплачено 390 000 RUB подоходного налога.

(240 000 2 000 000)·0,13 = 291,2 тыс. руб. Она получит всю сумму, поскольку размер уплаченного НДФЛ больше льготы. Кольцова сохраняет право на вычет с ипотечных процентов и в последующие годы, пока его размер не покроет 390 тыс. руб. (максимум). Непосредственный вычет на квартиру уже исчерпан.

Условия возврата

Итак, положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственника? Данная тема чётко регулируется конкретным нормативно-правовым актом, а именно двести двадцатой статьёй налогового кодекса. В соответствии с положениями этой статьи получать налоговый вычет могут только стороны сделки, которые не состоят в каких-либо родственных связях.

В уже устаревшем законодательстве, родственниками признавались любые граждане, связанность родственными узами которых было доказано. Поэтому до 2012 года это был широкий круг людей, не имеющих права получать налоговый вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников 2019

В данный момент родственниками считаются люди, входящие в следующие три категории:

  1. Супруги, состоящие в официальном государственном браке со штампом в паспорте (гражданский брак в законодательстве никак не котируется).
  2. Родители и дети, причём как родные, так и приёмные.
  3. Родные или сводные братья и сёстры.
  4. Соответственно, двоюродные братья и сёстры, племянники и прочие не входящие в список категории граждан родственниками по налоговому кодексу не являются и могут претендовать на налоговый вычет.

Имущественный вид вычета при покупке недвижимости могут оформить официально трудоустроенные граждане, уплачивающие со своего заработка НДФЛ. Основанием для возврата части налога является покупка квартиры, либо ремонт жилплощади.

В каких случаях нельзя воспользоваться льготой:

  • Сделка купли-продажи была совершена до 2014 года, а собственник уже успел один раз оформить налоговый вычет.
  • Недвижимое имущество было приобретено после 2014 года, однако гражданин вернул максимальную сумму, положенную по имущественному налоговому вычету.
  • Налоговый вычет не распространяется на ту часть средств, которая была уплачена с привлечением средств работодателя, с помощью материнского капитала, либо при привлечении иной государственной субсидии.
  • Недвижимость была куплена у ближайшего родственника.

Может ли Налоговая узнать, что продавец и покупатель состоят в родстве?

Законодательством предусмотрена возможность возврата налога, уплаченного в бюджет при получении официального дохода по ставке 13% ежемесячно при приобретении объекта недвижимости.

Однако при проведении некоторых сделок установлено ограничение, не позволяющее оформлять имущественный вычет, распространяется оно в частности на приобретение квартиры или иного объекта индивидуальной застройки у близких родственников.

Что это такое

Имущественный вычет представляет льготный налоговый режим, установленный государством, при условии возмещения части потраченных на приобретение объекта недвижимости, его строительства или ремонта средств в размере оплаченного подоходнего налога по ставке 13%. Положения регулируются ст.220 НК РФ.

Расходы в указанной размере возмещаются при приобретении недвижимости либо проведении ремонта в ней, возведения нового объекта жилой застройки либо выкуп земельного участка для строительства частного дома или коттеджа для целей постоянного проживания.

Возврат налога осуществляется не только при покупке недвижимости за наличные средства или безналичным переводом, но и при оформлении ипотечного кредита. Сумма подлежащих возвращению средств соответственно увеличивается на основании требований закона.

Узнайте к чему:  Первичные документы в налоговом учете это

Если квартира покупалась в ипотеку, то доступен возврат не менее 390 000 руб.

, таким образом, возможно получение средств по ставке НДФЛ с затраченной суммы в 3 млн руб.

Законом предусмотрены исключения:

  1. Если квартира куплена до 1 января 2014, то расходы возмещаются по ставке в размере фактически понесенных трат. Воспользоваться повторно правом на возмещение не получится у граждан. Если квартира куплена, предположим, за 1 млн руб, то возврату подлежат 130 000 руб., при этом остаток лимита в размере 130 000 руб. не подлежит возврату.
  2. Когда жилье куплено после наступления указанной даты, то лимит составляет 2 млн руб. на покупку с налоговым вычетом. При том воспользоваться им можно в отношении нескольких объектов недвижимости. Так, например, если куплена квартира стоимостью 1 млн руб. и получены с покупки путем возврата 13%, то есть 130 000 руб., оставшуюся сумму можно запросить при оформлении следующего договора купли-продажи недвижимости, таким образом, исчерпав весь лимит предоставленных по закону средств.
  3. Не подлежит расчету вычет, если жилье приобретено по договору с работодателем путем взаиморасчета, наличными средствами или в счет оплаты труда.
  4. Возврат налога не осуществляется, если сделка заключена с близким родственником, отнесенным законом к категории таковых, отметим, что с 2016 их перечень был значительно сужен.
  5. Не распространяется вычет на средства материнского капитала или при получении поддержки за счет иной государственной субсидии.

Законом ограничено предоставление вычетов при приобретении недвижимости близкими членами семьи. К таковым относятся на основании разъяснений мать или отец, дети, полнородные и неполнородные (с разным одним родителем) братья и сестры. Также к ним относятся усыновленные дети и супруги.

До 2012 года перечня таких родственников в законе не было, к ним относились все граждане, имеющие даже дальние семейные связи с покупателем, претендующим на налоговый вычет. Согласно последних изменений был выделен определенный перечень.

При приобретении квартиры у других категорий родственников налоговый вычет предоставляется.

Возврат подоходного налога

Степень семейных отношений выясняется в ходе проведения камеральной проверки налоговыми органами после подачи заявления о предоставлении вычета с налоговой декларацией и подтверждающими приобретение в собственность квартиры.

На отсутствие получения вычета не влияет способ оплаты стоимости квартиры, путем зачета требований, наличными средствами, переводом на банковский счет.

Не принимается во внимание налоговыми органами также объект приобретаемой недвижимости: квартира, частный дом, расходы на возведение объекта индивидуальной застройки или проведения ремонта в жилом фонде.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году рассматривается здесь.

Получение вычета на квартиру, которая куплена не у близких родственников, производится в следующие этапы:

  1. Проведение сделки с недвижимостью, заключение договор купли-продажи, регистрация в органах Росреестра по месту нахождения объекта, получение документа о собственности.
  2. В срок не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором приобретена недвижимостью, подача заявления в налоговую инспекцию о предоставлении вычета с приложением налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подтверждающих доход и собственность документов.
  3. Камеральная проверка длится около 3 месяцев, по истечение этого времени принимается решение о предоставлении вычета или отказе. Об этом в письменной форме уведомляется налогоплательщик. В случае принятия положительного решения средства в счет вычета перечисляются в течение 1 месяца на банковские реквизиты, указанные заявителем.
  4. При принятии отказа возможна подача жалобы в вышестоящий орган или суд с требованием об отмене решения и пересчете налогового вычета и предоставлении его в обычном режиме.

При подаче заявления необходимо предоставить следующие официальные бумаги:

  • оригинал удостоверения личности заявителя;
  • свидетельство о браке при нахождении в официальных семейных отношениях и распоряжения совместно нажитыми средствами;
  • документ о внесении платы в счет стоимости квартиры: расписка, квитанции или др.;
  • справка от работодателя о полученных за последний год доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление установленного образца.

Если квартира приобретается в совместную собственность, то необходимо предоставить от другого супруга согласие на приобретение объекта недвижимости либо брачный договор, или соглашение о выделении доли в случае покупки жилья или доли в нем в единоличную собственность мужа или жены.

При покупке недвижимости на имя несовершеннолетнего сделка оформляется матерью или отцом, либо законным представителем на основании решения суда. Вычет распределяется между родителями по месту трудовой занятости или его может получить один из них по договоренности.

При покупке жилой недвижимости каждый человек может оформлять вычет. Он выдается только некоторым людям при удовлетворении определенных условий.

К ним относится и то, что сделка не должна быть взаимозависимой.

Она будет считаться таковой, если участниками являются люди, обладающие родственными связями.

Так как близкие люди являются взаимозависимыми, то при совершении межу ними сделки, предполагающей передачу жилья, не получится оформить возврат.

Он может выдаваться только людям, соответствующим условиям:

  • получение доходов, являющихся официальными, так как с них работодатель или сам гражданин должны уплачивать НДФЛ;
  • ранее не был израсходован весь вычет;
  • покупка квартиры была осуществлена за свои средства, а не с помощью государства или работодателя;
  • совершена сделка с посторонними лицами, а не с родными людьми.

Можно ли оформить вычет на ребенка при покупке квартиры на его имя? Читайте по ссылке.

Если не удовлетворяется хотя бы одно из вышеуказанных условий, то это становится основанием для отказа в предоставлении данного вычета.

Отдельные граждане полагают, что ФНС не узнает тот факт, что продавец недвижимого имущества и покупатель состояли в родстве. И действительно, такая ситуация на практике вполне возможна.

Разные фамилии участников сделки не свидетельствуют о том, что они приходятся друг другу родственниками. ФНС иногда не имеет возможности проверить факт родства.

В данном случае поданные в Налоговую инспекцию документы будут проверены, а вычет ‒ предоставлен.

Руководствуясь обыкновенной логикой можно догадаться, что в некоторых случаях достоверно определить — являются ли люди родственниками или нет, не представляется возможным.

Существуют источники, которыми пользуются сотрудники налоговых служб:

  • паспортная информация. Одинаковые ли фамилии, место прописки участников договора (поэтому, как минимум муж с женой не смогут скрыть своё родство);
  • специальные базы данных о налогоплательщиках. Это возможно только в том случае, если ранее родственники указывали в каких-либо договорах то, что связаны родственными узами (в связи с некоторой вероятностью технической ошибки или сбоя, этот способ может и не сработать);
  • письменное подтверждение участников сделки отсутствие родственных связей. Дело в том, что в случае раскрытия недостоверной информации, при наличии письменного подтверждения, это будет являться уже умышленным обманом, и сослаться на ошибку или незнание уже будет невозможно. Соответственно, наказание при умышленном обмане гораздо строже, чем при неумышленном.

Так что, если, например, договор купли-продажи оформляют сводные братья с разными фамилиями, которые раньше в экономических отношениях не состояли, доказать их родство будет практически невозможно, и они смогут добиться налогового вычета.

Требования Предоставление вычета ( ) или нет (-)
Приобретенное жилье находится в пределах страны
Наличие работы и официального заработка, с которого производится уплата подоходного налога в казну страны
Покупатель – лицо совершеннолетнее
Сделка осуществляется между лицами, которые не взаимосвязаны между собой
Предоставление пакета обязательных документов
★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг

Какие лица признаются взаимосвязанными

Покупатель жилья Перечень взаимосвязанных с ним лиц
Муж/жена
Родители или усыновители
Дети (родные по крови, одноутробные и те, которых усыновили)
Родные братья с сестрами (полнородные и неполнородные)
Опекун или попечитель
Подопечное лицо

Таким образом, в числе взаимосвязанных лиц находятся супруги и близкие родственники непосредственного покупателя. Фискальные органы считают, что сделки между ними являются попыткой неправомерной экономии. Основной аргумент – квартира или иное жилое помещение остается в распоряжении семьи.

К взаимосвязанным лицам не относятся родственники второй половины (жены или мужа), дяди с тетями, бабушки с дедушками, двоюродные братья и сестры. Получается, что покупая жилье у родителей супруга или супруги, их родственников, вполне можно надеяться на льготу.

Порядок оформления льготы при покупке жилья

В период до 2012 г. взаимозависимыми признавались супруги, родственники и лица, состоящие в отношениях свойства по семейному законодательствуст. 20 НК РФ. Но об отношениях свойства в семейном законодательстве ничего не сказано.

Минфин же разъяснял, что физическое лицо и родственники его жены/мужа, а также родственники супругов между собой — взаимозависимыПисьмо Минфина от 31.01.2012 № 03-04-08/9-12, направлено Письмом ФНС от 19.04.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников 2019

2012 № ЕД-4-3/6609@. Причем КС такую позицию признал правомернойп. 2 мотивировочной части Кассационного определения КС от 21.12.2011 № 1710-О-О. Выходит, что, купив квартиру до 2012 г., например, у дяди своего мужа, получить с ее стоимости вычет по НДФЛ вы могли, только если бы предварительно развелисьПисьмо ФНС от 23.04.2012 № ЕД-4-3/6821@.

Эта норма о взаимозависимых лицах применяется к тем, кто покупал жилье до 2012 г.Письмо Минфина от 14.03.2013 № 03-04-05/9-221; Апелляционное определение Тюменского облсуда от 03.09.2012 № 33-3941/2012, независимо от того, когда заявляется вычетПисьмо Минфина от 03.09.2012 № 03-04-05/9-1043.

Узнайте к чему:  Опасно ли брать кредит под залог квартиры? Преимущества кредитования под залог

Для примера рассмотрим ситуацию, когда супруга в 2011 г. приобрела квартиру и решила заявить вычет. На схеме указаны родственники и свояки, которые в соответствии с разъяснениями Минфина признаются взаимозависимыми лицами по отношению к нейПисьмо Минфина от 31.01.2012 № 03-04-08/9-12, направлено Письмом ФНС от 19.04.2012 № ЕД-4-3/6609@.

1Письмо Минфина от 15.02.2013 № 03-04-05/9-107;2Письмо Минфина от 03.09.2012 № 03-04-05/9-1043

И это не исчерпывающий список. Можно продолжать эту цепочку «взаимозависимых» свояков и дальше.

Сегодня для целей получения имущественного вычета взаимозависимыми лицами признаются покупатель с его супругом, родителями, детьми (в том числе усыновленными), полнородными и неполнородными братьями и сестрамиподп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ.

То есть в качестве взаимозависимых лиц рассматриваются конкретные близкие родственники физического лица (далеко не все) и его супруг. Поэтому при покупке жилья у свекра, тещи и других родственников второй половины вы вполне можете претендовать на имущественный вычетПисьма Минфина от 29.06.

2012 № 03-04-05/5-801, от 03.04.2012 № 03-04-05/7-428. Данная норма определения взаимозависимых лиц применяется к сделкам купли-продажи жилья, заключенным начиная с 1 января 2012 г.п. 1 ст. 4 Закона от 18.07.2011 № 227-ФЗ; Письмо ФНС от 19.11.2012 № ЕД-4-3/19457@

Как видим, нынешние критерии взаимозависимости более четкие, и под них подпадает меньшее количество людей. Схема взаимозависимых лиц для ситуации, когда жилье куплено в 2012 г. и позднее, представлена ниже. Синим цветом выделены взаимозависимые лица по отношению к покупателю жилья.

1Письмо Минфина от 03.04.2012 № 03-04-05/7-428;2п. 2 Письма ФНС от 25.02.2013 № ЕД-3-3/645@;3Письмо ФНС от 17.01.2013 № ЕД-3-3/100@

Этапы Содержание
І Оформить декларацию по налогам (ф. 3-НДФЛ)
ІІ Заказать в бухгалтерии и получить справку о годовом заработке
ІІІ Подготовить копии документов, удостоверяющих право на купленное жилье: свидетельство о его госрегистрации, договор на покупку
ІV Оформить копии документов:

а) платежных: банковские выписки, квитанции, чеки.

б) личных: паспорт, ИНН

V Когда квартира покупается в совместную (общую) собственность, нужна также:

–        копия брачного свидетельства;

–        заявление о распределении льготы между несколькими членами семьи (супругами) в конкретных долях

Написать заявление о предоставлении льготы
VІІ Документы сложить в папку и отнести налоговому инспектору, но не раньше, чем закончится налоговый период

Сумму налогового вычета определяют такие параметры:

  1. Размер издержек на покупку недвижимости для последующего проживания.
  2. Годовая сумма перечисленного в бюджет НДФЛ.

Рассчитывать реально на получение 13% от стоимости квартиры, но в год – не больше размера уплаченного НДФЛ. Вычет по налогам охватывает не всю ценность недвижимости, а только 2 млн. RUB. 13% от них – это 260 тыс.

Оформление имущественного вычета за покупку жилья у родственников не всегда возможно и имеет нюансы, зависящие от степени родства участников сделки и даты приобретения недвижимости.

Правом обратиться в налоговые органы за получением вычета имеют официально трудоустроенные граждане, отчисляющие подоходный налог с заработной платы.

Введенные поправки в законодательные акты РФ (ФЗ N 212 от 23 июля 2013г.) установили следующие правила оформления имущественного вычета:

  1. Размер. На купленное до 2014 года жилье полагается возврат в 13% от его стоимости. После 2014 года ‒ компенсация определена в 260000 рублей.
  2. Однократность. Единовременная выплата имущественного вычета предусматривалась для покупки жилья ранее 2014 года. Став собственником недвижимости в последующие периоды, гражданин вправе получать возврат налога в течение стольких лет, пока не вернет полностью максимально допустимую сумму.

Существует два способа денежной компенсации:

  1. Оформление через работодателя. Документы подаются в бухгалтерию по месту работы год приобретения жилья, к стандартному пакету прикладывается справка из ФНС о праве на получение имущественного вычета, после чего из заработной платы перестает удерживаться подоходный налог.
  2. Получение вычета в ФНС. Обращение происходит в год, следующий за годом покупки квартиры. Если жилплощадь приобретена несколько лет назад, а право на компенсацию не было использовано, допускается подача заявления в любое время (срок не ограничен), но вычет предоставляется только за три предшествующих года.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников 2019Подача декралации

Для получения имущественного вычета в отделение ФНС по месту нахождения купленной недвижимости подаётся декларация по установленной форме. Ее заполнение требует наличия:

  • удостоверения личности;
  • справки от работодателя об уплаченном в предыдущие периоды подоходном налоге;
  • документов на жилплощадь (свидетельство собственности или выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт приёма-передачи);
  • доказательств произведенных расходов на покупку жилья.

Также прикладывается справка из банка с реквизитами и номером счета для перечисления денег, заявление на возврат налога.

Документы предоставляются лично заявителем или отправляются им по почте ценным письмом с описью вложения (п.4 ст.80 НК РФ). Поданные сведения подлежат рассмотрению налоговыми органами, на что отводится срок в три месяца. По окончании проверки в течение 10 дней заявитель уведомляется о результатах.

В случае несоответствия или недостатка данных покупателю даётся возможность внести исправления или дополнить информацию в предусмотренный законодательством срок.

При положительном решении в течение месяца на счёт купившего недвижимость лица перечисляется положенная денежная сумма (ст.78, 88 НК РФ).

Последствия раскрытия обмана

Различие фамилий и мест постоянной регистрации у продавца и покупателя квартиры не является поводом для сокрытия от налоговых органов близкого родства с целью получения имущественного вычета.

При подаче заявления на компенсацию в размере уплаченного подоходного налога органы ФНС проверяют документы, устанавливают степень взаимозависимости сторон сделки.

Однако не всегда у налоговых специалистов имеются достаточные инструменты для выявления полных сведений. В этом случае у заявителя могут попросить в письменной форме подтвердить отсутствие родства с бывшим собственником квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников 2019

В случае обнаружения факта сокрытия достоверных данных покупатель избежит административного или иного наказания.

Штрафные санкции выражаются в обязанности вернуть налоговый вычет в полном размере.

Если заявитель при подаче декларации и документов в ФНС на основании разъяснений о порядке получения компенсации подписал бумагу о том, что не состоит в родстве с продавцом недвижимости, наказание будет серьезнее, вплоть до уголовной ответственности.

Получить налоговый вычет при 

покупке жилья у родственников

 законным путем можно при оформлении сделки через посредника, в чьей честности стороны уверены.

Квартира продается третьему лицу, который в свою очередь перепродает ее другому родственнику. Чтобы избежать уплаты налога с продажи, стоимость приобретения жилья и ее последующей реализации должна быть одинакова.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, 

звоните по телефонам

:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Если участники сделки письменно подтвердили отсутствие родства, хотя на самом деле являлись родственниками:

  • это уже классифицируется как умышленный обман налоговой инспекции;
  • в силу вступает административная ответственность и участникам сделки будет, кроме всего прочего, выписан штраф.

Но такое происходит редко, и чаще всё ограничивается тем, что скрывший родство человек в течение определённого времени должен будет возвращать налоговый вычет.

Поэтому кроме морального неудовлетворения недобросовестным родственникам, укрывшим своё родство, никакого ущерба нанесено не будет.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников 2019

Российское законодательство на 2019 год не предусматривает никаких видов наказаний за сокрытие факта родства от Налоговой инспекции при оформлении налогового вычета.

Законодатели полагают, что к этому могла привести юридическая неграмотность гражданина.

Однако если Налоговая инспекция выявит факт родства, то заявитель будет обязан возместить всю переданную ему сумму имущественного вычета в указанные сроки.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственника: способы подачи документов

Пути оформления скидки Специфика Моменты
положительные отрицательные
Через ФНС Пакет документов предоставляется налогоплательщиком лично Деньги выплачиваются единожды одной суммой Представленные документы рассматриваются до трех месяцев, поэтому выплату средств придется подождать
Вычет от работодателя

(налогового агента)

Сумма уплаченного НДФЛ возвращается по месту работы. Расчеты проводит бухгалтерия Налоговая служба изучает документы на протяжении тридцати дней.

Экономия во времени.

Доход ежемесячно увеличивается на 13%, поскольку вычет возвращается через прекращение уплаты НДФЛ

Деньги поступают каждый месяц частями.

Документов оформляется больше.

Необходимость сбора справок о доходах у нескольких работодателей, если в течение года налогоплательщик менял место работы.

Когда за год возвращена не вся возможная сумма, документы придется оформлять заново и повторно оформлять вычет

Удаленно (почтой) Необходимость знаний нюансов, которые присущи почте – обычной или электронной Отсутствие личного контакта с работниками налоговой службы Большая вероятность неправильно оформить какой-то документ или попросту забыть его вложить. Это грозит новыми проблемами и повторной попыткой представления документов.

Обязательное наличие у налогоплательщика усиленной электронной подписи

Расплата за покупку квартиры собственными деньгами – одно из обязательных условий получения льготы. Все расчеты проводятся через банковские учреждения, что обязывает гражданина открыть личный счет. Когда сделать это невозможно, оформляется доверенность или поручение на денежный перевод. Их также обязательно предоставляют в налоговую.

Судебная практика

Наиболее частая причина, по которой подаются исковые заявления в суд, связанные с предоставлением налогового вычета родственникам – это неправомерный отказ в выплате вычета.

Узнайте к чему:  Налоговый кодекс договор дарения

Так как в 2012 году в налоговый кодекс были внесены значимые изменения, то, соответственно, исход судебных решений по схожим делам также поменялся. Поэтому следовало бы рассмотреть примеры из судебных хроник до редактирования статьи и после этого. Ниже будут приведены реальные дела без личной информации об участниках.

В ноябре 2010 года в Архангельский городской суд поступил иск от гражданина M, жителя города Архангельска, на Федеральную налоговую службу. Содержание иска заключалось в неправомерном отказе в налоговом вычете при заключении сделки купли-продажи между гражданином M и его двоюродным братом.

Истец пытался доказать, что сделка была заключена не для личной выгоды, а в силу других финансовых причин. Но суд не счёл доказательства гражданина M убедительными и оставил в силе решение Архангельской ФНС.

Например в апреле 2013 года в арбитражный суд города Саратов было направлено исковое заявление от гражданина N, который заключил договор купли-продажи со своей родной сестрой, на саратовскую налоговую службу, которая отказала в выплате вычета.

В 220 статье НК РФ в редакции от 2012 года прописано, что при заключении сделки между родными братьями и сёстрами, налоговый вычет не полагается. Но адвокату гражданина N удалось аргументировано убедить судью в том, что никакой экономической выгоды от данной сделки не будет не для кого.

Суд принял этот факт на рассмотрение и постановил: признать решение саратовской ИФНС по удержанию вычета неправомерным и обязать выплатить гражданину N сумму этого вычета в установленном законом размере.

Но не всегда судебные дела касаются оспаривания отказа в вычете. Изучая хроники, можно встретить процессы, в которых, наоборот, истцом является налоговая служба, а ответчиками – рядовые граждане. Такое может произойти в ситуации, рассматриваемой в предыдущем разделе, а именно при разоблачении сокрытия родственных связей между участниками сделки.

В декабре 2015 года в Тверской арбитражный суд было подано исковое заявление от представителя Федеральной Налоговой Службы Тверской области на двух граждан, имеющих разные фамилии и не числившиеся в налоговой истории как родственники, заключивших сделку купли-продажи недвижимости (квартиры).

Но, в дальнейшем, после получения полагавшегося в соответствии с налоговым кодексом вычета, при проведении некоторых экономических операций выявилось, что два гражданина являются сводными братьями. Налоговая служба, в связи с умышленном обманом представителей федеральных органов, требует, во-первых, возмещения в полном объёме сумму вычета и, во-вторых, привлечь граждан к административной ответственности.

В свою очередь, адвокат ответчиков, ссылаясь на юридическую безграмотность своих подзащитных, убеждал судью в непредумышленном обмане налоговиков. Приняв к сведению выступления истца и ответчика, суд постановил обманные действия ответчиков непредумышленными и обязал их выплатить денежную сумму в размере налогового вычета.

Изучив все эти примеры, несложно сделать основной вывод: возврат подоходного налога при покупке квартиры у родственников возможен. Главное, не прибегать к обману налоговой службы и использовать только законные методы.

Кроме того, гарантией успешного завершения судебного процесса будет своевременное обращение к опытному адвокату. Конечно, услуги хороших специалистов стоят немало, но, иногда, сумма налогового вычета превышает стоимость обращения к адвокату.

Подводя итог, необходимо написать, что при грамотном подходе к любым, не только связанным с двести двадцатой статьёй нюансам, можно спокойно добиться нужного результата.

https://www.youtube.com/watch?v=ZeBS_QDyISc

Нужно лишь соблюдать три простых правила:

  • внимательное изучение законодательных актов;
  • своевременное обращение к юристам;
  • честность перед законом.

Даже если гражданин заключает сделку с близким человеком, он вправе требовать возвращения налогов. Вообще, такое правовое решение конкретных служб – явление частое, это доказывают различные правовые форумы, на которых люди делятся своим реальным опытом участия в судебных заседаниях.

Судебная практика по вопросу возврата налогов при покупке недвижимости у родственников с заключением договора купли-продажи неоднозначна. У граждан остается право подать иск в суд для выручения налогового вычета после проведения подобных сделок.

Бывали случаи, когда судебная инстанция признавала требования иска аргументированными, а, следовательно, и законными. После этого ходатайство по данному вопросу было удовлетворено.

Суд при решении данных вопросов руководствуется тем, что не во всех случаях при заключении сделок с близкими родственниками присутствует экономическая выгода для них.

В некоторых ситуациях граждане действительно заключают сделки с реальным оборотом денежных средств, соответствующим средним рыночным показателям.

Сущность налогового имущественного вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Сегодня на вторичном рынке недвижимости представлено много квартир, находящихся в долевой собственности, или же отдельно продающихся комнат в многокомнатных квартирах.

Произошло это по нескольким причинам:

  • продажа приватизированной комнаты, входящей в состав коммунальной квартиры;
  • приватизация квартиры, повлекшая разделение ее на доли между всеми в ней проживающими;
  • раздел совместно нажитой квартиры при разводе супругов;
  • наследование части квартиры, когда недвижимость делилась между наследниками, как правило, при отсутствии нотариально заверенного завещания.

В целом продажа доли мало чем отличается от продажи квартиры полностью. Необходимо собрать тот же пакет документов, составить договор, оплатив госпошлину, произвести регистрацию, получить заверенные копии договора и выписку из ЕГРП.

Но при купле-продаже части квартиры есть свои нюансы. Например, при продаже доли в коммуналке, собственники других частей имеют преимущественное право выкупа. Если владелец доли в квартире решил ее продать, он обязан сообщить другим собственникам о своем намерении, после чего им на размышление и сбор денег дается месяц.

Если в течение этого периода получено согласие на покупку, она продается именно другим собственникам долей в квартире. При этом существуют определенные ограничения: предложить свою долю по завышенной в несколько раз цене не удастся, стоимость должна быть адекватной.

Рекомендуемые статьи по данной теме:

Если долю в квартире покупает родственник, имеющий на нее право вследствие унаследования или иных причин, то процедура купли-продажи будет точно такой же, как и при покупке целой квартиры.

Важный момент при этом заключается в способе передачи денег и договоренностях между продавцом и покупателем.

Если продается доля, но при этом деньги продавцу не передаются, а стоимость жилплощади в договоре указана, то возникает необходимость уплаты налога на доходы физических лиц в размере 13 процентов от суммы сделки за вычетом 1 миллиона рублей.

В случае попытки ухода от данного налога путем занижения стоимости продаваемой жилплощади, государство после проверки может назначить штраф и пени.

Так же как и в случае с продажей целой квартиры, если собственником или наследником доли является несовершеннолетний ребенок, или же кто-то из родителей желает продать свою часть, то необходимо получить разрешение на сделку в органе опеки и попечительства.

Там же потребуется представить доказательства, что в случае продажи доли имущественные права ребенка не будут ущемлены, а жизненные условия ухудшены. После этого ребенок должен быть прописан на аналогичной жилплощади или большей. Все это также касается лиц, признанных частично или полностью недееспособными.

Распространенные вопросы

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников 2019

Вопрос №1. Размер льготы ограничивается той суммой, которая указана в договоре покупки-продажи?

Ответ. При расчете вычета учитываются расходы общие. Кроме суммы в договоре они дополнительно могут состоять из:

  • издержек на составление проекта;
  • стоимости работ по отделке и приобретенных строительных материалов;
  • издержек на достройку купленного жилья и даже на его перепланировку;
  • затрат на подключение к электро-, газо-, водоснабжению.

Обязательное условие: расходы предусмотрены указанным выше договором.

Вопрос №2. Куда обратиться за получением вычета?

Ответ. Заявителю следует обратиться в налоговую службу или к своему работодателю. В обоих случаях предоставляется пакет документов, состав которого описан выше.

Вопрос №3. Как налоговики могут обнаружить, что жилье куплено у родственника, который выступает взаимосвязанным лицом?

Ответ. Четко разработанная процедура отсутствует. Налоговики могут только сопоставить полученные от заявителя данные, сверить их с базами органов, регистрирующих акты гражданского состояния. Они вправе попросить покупателя квартиры подтвердить письменно отсутствие близких родственных связей с продавцом.

Обман вполне возможен. Выявиться он может не сразу. Но возвратить вычет, полученный незаконно, гражданину придется обязательно.

Вопрос №4. Гражданин вернул в казну сумму вычета, предоставленную ему ошибочно. Можно ли воспользоваться льготой при покупке другой квартиры?

Ответ. Когда деньги возвращены по решению налоговиков, гражданин может рассчитывать на вычет, если предоставит правильно оформленные документы. Ведь он не воспользовался льготой, и поэтому нельзя считать, что право на ее получение реализовано.

Вопрос №5. Квартиру гражданин получил в дар. Налоговый вычет на нее возможен или нет?

Ответ. Нет. Когда жилье подарено – это одна из причин для отказа в вычете. Аргументирование – новый владелец не потратил на его приобретение собственные деньги.

Процесса возврата налогов не стоит бояться. Нужно максимально пользоваться всеми имеющимися у граждан льготами.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector