Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-71-06 (доб. 112, бесплатно)

Налог при продаже подаренной квартиры

Получение квартиры в дар

Чтобы передать квартиру в дар, нужно:

  • составить дарственную, при желании заверить у нотариуса;
  • обратиться в Росреестр с дарственной, паспортом;
  • получить выписку из Росреестра, обратившись лично или запросив на портале Госуслуги.

Правоустанавливающий документ не выдается. Справка из Росреестра является подтверждением права собственности.

Передать через подарок можно квартиру или ее часть любой площади. Ограничений прав одариваемого нет: любой возраст, гражданство, наличие близкого родства не обязательно.

В течение 1 года после смерти дарителя родственники могут оспорить в суде дарственную, доказав недееспособность лица или факт давления на него.

Дарственная – двустороннее соглашение, которое подписывают обе стороны (даритель, одариваемый). Без согласия одариваемого лица передать ему имущество невозможно. Подарено может быть только имущество, которое находится в собственности дарителя.

Как правильно заключить сделку?

Подаренную квартиру можно продать по стандартной процедуре. На сегодняшний день для этого не нужно обращаться к нотариусу или в другие структуры.

  • паспорта сторон;
  • правоустанавливающие документы (в данном случае это договор дарения);
  • технические сведения;
  • соглашение о сделке купли-продажи;
  • данные из домовой книги;
  • документ об отсутствии долгов за предоставленные коммунальные услуги;
  • для квартиры, которая ранее была получена в дар, продавцу нужно обратиться в налоговую за справкой, подтверждающей отсутствие у него долгов перед фискальным органом.

В целом отличий от обычной сделки купли-продажи недвижимого имущества, нет. В соглашении должны указываться сведения о предмете договора. Так как речь идёт о квартире, то обязательно следует прописать её площадь, этаж, адрес и другие важные параметры.

Кроме того, обязательным является упоминание о форме расчёта, моменте внесения денежных средств и о реквизитах для оплаты. Переход права собственности на квартиру осуществляется со дня регистрации нового владельца в Росреестре.

Оформление сделки продажи подаренной недвижимости практически не отличается от отчуждения другого имущества. Дополнительными документами для заключения соглашения являются договор дарения, как основание на владение квартирой продавцом, а также справка с налоговой.

Распоряжение имуществом

Распоряжаться недвижимостью можно начать с того момента, когда сведения о новом собственнике будут внесены в Росреестр и будет выдан подтверждающий документ.

Никаких ограничений по поводу имущества, полученного в дар, законом не предусмотрено. Формально прав у владельца больше: согласие мужа или жены на продажу не требуется.

Со следующего дня после вступления в права собственности можно продать квартиру или передать в дар.

Купля-продажа

Если новому хозяину была подарена вся квартира, то распоряжаться ею он может сразу после получения прав собственности. Но если подарена часть имущества и ее решено продать, то первоочередным правом покупки пользуются другие владельцы частей на основании статьи 250 ГК РФ (часть 1). Уступка права третьему лицу не допускается.

Уведомление нужно направить владельцам всех других долей. Если в течение 30 дней ими не было изъявлено желание приобрести долю, то ее можно продать сторонним лицам.

Реализация всей квартиры или доли в ней происходит в стандартном порядке:

  • поиск покупателя;
  • сбор документов (выписка из Росреестра, копии паспортов сторон);
  • заключение договора купли-продажи.

Согласие супруга собственника не требуется. Имущество, полученное в дар, не является совместно нажитым, поэтому не подлежит разделу.

Налог при продаже подаренной квартиры

Если подаренная недвижимость принадлежит ребенку, то для получения разрешения органов опеки необходимо приобрести жилье, по стоимости и качеству не меньше, чем продаваемое.

Продать жилье собственник может с того момента, как получит правоустанавливающие документы. Ограничений по срокам нет. Формально на следующий день после вручения выписки из Росреестра можно продать квартиру или ее часть, полученную в дар.

Но на практике лучше подождать, чтобы минимизировать налог с продажи подаренной квартиры.

Налоговая ставка и освобождение от её оплаты

Налог при продаже квартиры составляет, как и прежде, 13%. Но правила расчёта изменились, так как этот процент высчитывался со стоимости недвижимости, а сейчас с кадастровой оценки, умноженной на корректировочный коэффициент 0,7.

Узнайте к чему:  Мошенничество с продажей авто

Такое нововведение действует с начала 2016 года и вызвано оно тем, что очень часто происходит занижение стоимости жилья в соглашении о его продаже. Применение же за основу именно кадастровой стоимости имущества позволит рассчитать налог более правильно.

Применение коэффициента обосновано тем, что кадастровая цена обычно значительно выше рыночной. Кстати, несмотря на это, сумма, подлежащая уплате, при этом выше, чем раньше, причём иногда существенно. И такое налогообложение выгодно государству, так как происходит пополнение бюджета.

Как посчитать размер налога?

Пример расчёта. Кадастровая стоимость квартиры составляет 12 миллионов рублей. Рыночная цена при этом роли не играет, так как она налоговой базой не является.

Налоговая ставка в 13% будет высчитываться с размера дохода в 8 400 000 (12 миллионов * 0,7). Таким образом, сумма к уплате составит 1 092 000 рублей.

Чтобы правильно рассчитать налог, необходимо поинтересоваться в Росреестре о кадастровой стоимости квартиры, умножить эту цифру на коэффициент и применить к полученному результату налоговую ставку.

К счастью, не всегда нужно платить столь большой налог.

  • если она досталась по договору дарения от близкого родственника более трёх лет назад до того, как была заключена сделка купли-продажи;
  • если недвижимость была подарена другим лицом больше чем за 5 лет до решения её продать.

Налогообложение при реализации

В случае реализации жилья, право собственности на которое перешло любым способом, необходимо оплатить подоходный налог 13 или 30%.

Налог оплачивается гражданином самостоятельно после заполнения декларации о доходах. Если трудоустроен, то сообщает работодателю, который заполняет документ и затем выдает квитанцию на оплату налога.

Платеж вносится в рублях. Если сумма в договоре была указана в долларах или евро, то нужно пересчитать по действующему курсу в рубли. Из этой суммы берется налог.

Право на налоговый вычет

У лиц, которые занимаются отчуждением подаренной квартиры до того, как она пробыла у них в собственности положенное время, тоже существует возможность уменьшить сумму сбора.

Сделка

Граждане, которые исправно платят налоги на доходы, могут претендовать на уменьшение облагаемой налогом базы на один миллион рублей.

Кто обладает таким правом?

  • официально устроенные граждане, которые делают постоянные налоговые отчисления в бюджет;
  • пенсионеры, которые ещё три года назад работали;
  • субъекты, ранее не воспользовавшиеся льготой;
  • лица, которые ранее пользовались льготой, но не исчерпали её лимита в два миллиона рублей.

Кроме того, значительно уменьшить налоговую базу можно путём покупки нового жилья на полученные доходы. Налог уплачивается с разницы между полученной суммой и потраченной на новое жильё.

  • покупка квартиры, земли или иной недвижимости;
  • траты, связанные со строительством или реконструкцией здания либо помещения;
  • расходы, связанные с приватизацией.

Если приобретённое жильё дешевле, чем проданное, порядок расчёта следующий: от стоимости старой квартиры отнимается цена новой и миллион. Если наоборот, база налогообложения снижается на разницу в стоимости.

Воспользовавшись правом налогового вычета, есть шанс значительно уменьшить налог от продажи, так как снижается налоговая база.

При этом появляется ещё один законный способ совсем освободиться от уплаты налога, актуальный для продавца. Так как уменьшение стоимости происходит на 1 миллион, можно свести стоимость квартиры к этому минимуму.

Часть квартиры, стоимость которой равняется миллиону или менее, дарится родственнику. Родственник проходит процедуру оформления, при этом налог он не платит. Далее продаются части квартиры, при этом каждый имеет право на возвращение своей части сбора.

  Путём раздела квартиры на доли, которые стоят менее миллиона, можно добиться освобождения от уплаты налога.

Как осуществляется подача отчётности?

Процедура продажи недвижимости предусматривает последующую подачу в налоговую инспекцию отчётности и уплату налога. Отчётность необходимо предоставлять тем, кто не освобождён от его уплаты.

По месту регистрации подаётся следующий пакет документов.

  1. Договор. Расчёт налога осуществляется на основании кадастровой оценки.
  2. Налоговая декларация формы З-НДФЛ. Она составляется продавцом самостоятельно, в ней должны быть данные о стоимости жилья и сумме, причитающейся к вычету.
  3. Акт приёма-передачи.
  4. Выписка из реестра о собственности.
  5. Копии платёжных документов, подтверждающих факт внесения платежа покупателем.
  6. Заявление, в котором указываются основания для предоставления имущественного вычета. Для этого берётся у работодателя справка о том, что в последние три года постоянно происходили отчисления в налоговую инспекцию за заявителя.
  7. Если продавец приобрёл квартиру и желает воспользоваться правом уменьшения дохода, он подаёт дополнительно соглашение на покупку новой недвижимости, передаточный акт и документы, свидетельствующие о переводе денег на счёт продавца.
Узнайте к чему:  Куда жаловаться на незаконную перепланировку

Декларация является основным документом, на основании которого осуществляется начисление налога. Она подаётся по итогу года, поэтому в качестве дохода, кроме недвижимого имущества, необходимо внести и другие суммы.

Документацию в налоговый орган нужно предоставить до конца апреля следующего года за отчётным. Оплатить нужную сумму требуется до 15 июля.

Если документация подана не вовремя, возможно взыскание налога в принудительном порядке на основании судебного решения. Кроме того, к сумме, причитающейся к выплате, может быть добавлен штраф.

Срок нахождения в собственности

Период, сколько времени гражданин владеет жилплощадью, влияет на размер налога, который будет удержан в случае продажи.

Если жилье приобрели после 01.01.2016, то в отношении него действует новая схема налогообложения. Спустя 3 года без уплаты налога можно продать имущество:

  • получено путем приватизации;
  • передано по договору пожизненного содержания;
  • унаследовано;
  • передано по договору дарения.

Налог при продаже подаренной квартиры

В остальных случаях продать без дополнительного налога можно имущество, которое было в собственности более 5 лет. Для недвижимости, право на которую перешло до 2016 года, правила прежние – продажа без налога спустя 3 года владения.

Подразумевается непрерывное владение. Если жилье было подарено другому лицу, а затем получено назад, то отсчет начинается от дня вступления в собственность последний раз.

Если несколько частей было подарено постепенно, а квартира продается вся сразу, то налог не будет взят со стоимости долей, которые получил владелец более 3 или 5 лет назад (в зависимости от ситуации), с остальной суммы налог берется стандартно.

Понятие распоряжения собственностью не детализируются. Если гражданин не самостоятельно проживал в квартире, а сдал в аренду, это не повлияет на исчисление срока.

В какие сроки можно потребовать вычет?

Заявление в фискальные органы должно быть направлено в начале следующего календарного года, следующего за тем, в котором была совершена продажа. То есть, не раньше, чем окончился отчётный период.

Налог при продаже подаренной квартиры

Налоговая служба располагает сроком в три месяца для проверки поступивших сведений и перерасчёта. Ещё месяц придётся ждать перечисления возвращаемой суммы. Таким образом, процедура довольно длительная, и займёт она не менее четырёх месяцев.

Как действовать, если срок подачи заявления был пропущен? Если прошло не более трёх лет с момента продажи квартиры, право на вычет ещё можно получить.

У граждан, которые продали квартиру не ранее 2015 года и не воспользовались своим законным правом, до начала 2018 года ещё есть время подготовить необходимый пакет документов для подачи в фискальный орган. 

Снижения налогооблагаемой базы и причитающихся выплат можно добиться и несколько иным путём – обратившись к работодателю.

Для этого формируется пакет документов, как и для подачи в налоговую службу и передаётся в этот орган. Эта государственная структура вправе рассматривать представленные сведения в течение месяца. После этого она даёт письменный ответ о праве на вычет.

Такая процедура возвращения средств не пользуется популярностью, но она вполне законна. Неудобство заключается в том, что требуется ежегодное обращение в налоговую службу за соответственным разрешением.

Уменьшение налога при содействии работодателя также практикуется гражданами. Если лицо работает в нескольких организациях, он сам выбирает ту, которая не будет производить вычет.

Размер налога

В бюджет подлежит уплате сумма, рассчитанная исходя из кадастровой стоимости объекта сделки. Такое правило применяется с начала 2016 года. Если сделка по безвозмездной передаче во владение квартиры состоялась до 2016 года, то налог рассчитывался от суммы купли-продажи этого жилья.

Налог при продаже подаренной квартиры

Но, так как речь идёт о дарении, то стоимость дара определялась на основании оценки независимым специалистом. И от неё уже уплачивался налог в пользу государства.Например, в 2019 году была подарена квартира, кадастровая стоимость которой составляет 7 200 000 рублей.

Узнайте к чему:  Если работодатель не подписывает заявление об увольнении

До 01. 07. 2016 года, в НК РФ были прописаны обстоятельства, при соблюдении которых можно не уплачивать налог на доходы при продаже подаренной квартиры. Это:

  • владение ею на праве собственности более 3-ёх лет;
  • передача её также в дар, но близкому родственнику.

Понятие «близкого родственника» затрагивается только в семейном законодательстве. Это члены семьи по восходящей и нисходящей линии на одно поколение. К таковым относятся:

  • супруг / супруга;
  • дети / родители;
  • бабушки, дедушки / внуки;
  • полнородные и неполнородные братья и сёстры.

С середины прошлого, 2016 года, в НК РФ были внесены некоторые изменения:

  • срок владения имуществом увеличился до 5-ти лет;
  • срок 3 года с момента приобретения права сохраняется, если квартира была получена:
  • в дар от близкого родственника;
  • в результате программы приватизации;
  • в наследство;
  • в качестве ренты.

То есть, продать унаследованную или подаренную близкой роднёй квартиру можно через 3 года без всяких налоговых последствий.

Налог при продаже подаренной квартиры

Каждый гражданин, который официально трудоустроен, и который уплачивает подоходный налог в бюджет, имеет право на различные налоговые вычеты. Это касается и продажи квартиры, полученной в дар.Согласно ст.

Есть ещё один способ уменьшить сумму обязательного платежа – совершить сделку по продаже, а затем по покупке квартиры в один год. Тогда нужно будет платить налог с разницы от полученной и потраченной суммы.

Собственник самостоятельно рассчитывает сумму налога к уплате. Но все данные для расчёта он представляет в декларации, и подтверждает их соответствующими документами. Декларация подаётся в строго установленные сроки.

Налог от продажи квартиры, полученной в дар, стандартный (как и при продаже имущества, полученного другим путем). Размер налоговой ставки 13%. Если продает квартиру человек, не являющийся гражданином РФ, то для него ставка 30%.

Сумма исчисляется от той, что указана в договоре купли-продажи. Для имущества, приобретенного с 1.01.2016, на основании ст. 403 НК РФ, сумма не может быть заявлена менее кадастровой, указанной в Едином реестре.

Как рассчитывается налоговый вычет для покупателя?

Как продавец, так и покупатель может воспользоваться правом на вычет. Он происходит в несколько другом порядке и является актуальным для тех, кто продал и купил квартиру в разных налоговых периодах или не воспользовался уменьшением расходной базы в связи с покупкой новой недвижимости.

Расчёт происходит исходя из следующих положений.

  1. Вернуть можно лишь 13% от стоимости проданного имущества. При этом максимальным размером, к которому применяется эта ставка, является 2 миллиона рублей. Таким образом, возвращение налога возможно только в пределах 260 тысяч (13% от 2 млн).
  2. За год можно вернуть денег не более, чем перечислено заявителем в бюджет, то есть не более 13% с зарплаты. Таким образом, возвращение денег может занять несколько лет.
  3. Для жилья, приобретённого в ипотеку, максимальный размер, с которого высчитывается ставка, составляет 3 миллиона, таким образом, вернуть можно до 390 тысяч рублей.

Пример. Гражданин приобрёл квартиру за 4 500 000 рублей. При этом его заработная плата составляет 70 тысяч. Таким образом, сумма к вычету является максимальной – 260 тысяч. В год он сможет вернуть 109 тысяч. Остальная сумма будет возвращена позже.

Покупка и продажа квартиры – дорогостоящая процедура, тем более что размер налогов выходит достаточно большой.

Каждый гражданин, который делает подоходные взносы в общем порядке, имеет право на уменьшение налогообложения.

Исчисление налога

Если квартира,  полученная в дар, пробыла в собственности более 3 лет, то ничего платить не нужно при ее продаже.

После получения денег за квартиру нужно подать декларацию о доходах налоговому инспектору или заполнить в режиме онлайн. Прилагаются копии паспорта, документы о расходах по проданной недвижимости. После рассмотрения данных налогоплательщику направляется квитанция, по которой нужно безналично перевести средства на указанные реквизиты.

Сумма налога определяется, исходя из средств, полученных налогоплательщиком с учетом налогового вычета.

Когда продается квартира, доли в которой имеет несколько человек, то тогда вычет распространяется на оценочную стоимость доли того, кто имеет право на льготу.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector