Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству

Оформление наследства

Первое, что должен сделать наследник – это оформить все документы, определяющие право собственности. Прежде всего, необходимо вступить в наследство. Сроки оформления необходимых документов составляют 6 месяцев со дня открытия наследства, которым является день смерти наследодателя.

Платить наследникам придется за услуги нотариуса и госпошлину за оформление свидетельства о праве на наследство, но это совсем небольшая сумма, по сравнению с налогом 13%-НДФЛ. А целый ряд льгот для некоторых категорий наследников делают эти платежи и вовсе незначительными.

Размер госпошлины, которую нужно оплатить нотариусу за оформление наследства по закону и по завещанию составляет (п.22, ст.333.24 НК РФ):

  • 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя;
  • 0,6% – другим наследникам, но не более 1 000 000 руб.

Нотариальная госпошлина за оформление свидетельства о праве на наследство квартиры НЕ взимается с физических лиц (ст.333.38, НК РФ) в следующих случаях:

  • если эти лица проживали в этой квартире совместно с наследодателем на момент его смерти, и продолжают проживать в ней на момент оформления наследства;
  • если наследодатель погиб, выполняя государственные или общественные обязанности, в том числе по спасению людей;
  • если наследник является Героем России;
  • если наследник не достиг совершеннолетия ко дню открытия наследства;
  • если наследник страдает психическим заболеванием и над ним установлена опека.

Для инвалидов I и II групп предусмотрена 50%-я льгота по уплате госпошлины за оформление права на наследство.

Помимо госпошлины наследникам нужно будет оплатить услуги (технические работы) нотариуса. При оформлении в наследство квартиры, такие услуги обойдутся примерно в 5 – 10 тыс. руб. Дополнительно к этому наследникам надо будет получить и оплатить кадастровый паспорт квартиры с указанием ее кадастровой стоимости на момент смерти наследодателя, а затем оплатить госпошлину за регистрацию своего права собственности в Росреестре – это около 2 000 руб. (актуальные цены и способы регистрации – см. здесь).

Кроме того, наследникам надо помнить, что принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним и все долги умершего наследодателя. Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья.

Размер налога

При оформлении договора купли-продажи на квартиру, полученную в наследство, наследник обязуется провести оплату налога.

В НК РФ (ст.220) предусмотрено, что если собственник решит продать жилье, полученное по наследству, ранее 3-х лет, то придется заплатить 13 % налогового сбора (для иностранцев налоговый вычет составляет 30%).

Эта сумма рассчитывается, исходя из суммы продажи квартиры.

Предупреждение

Но если же вы являетесь владельцем квартиры (другой недвижимости) на протяжении более 3-х лет после открытия наследства, то можно продавать жилье без ограничений и уплачивать налог в таком случае не нужно.

Время расчета срока владения квартирой (иной недвижимостью) начинается уже со дня открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя по закону или завещанию), а не со времени получения свидетельства на наследство.

Общие положения

Налоговое законодательство освобождает от уплаты налогов граждан, являющихся физическими лицами, получивших в наследство жилую недвижимость. Но после получения квартиры в наследство, следует помнить о том, что если у наследника недвижимости появится желание продать ее, то у него возникнут обязательства по уплате подоходного налога.

Данная обязанность по уплате налога с продажи имущества напрямую зависит от того, сколько времени оно находилось в собственности. В Налоговом законодательстве России предусматриваются ситуации освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры, в том числе и полученной по наследству.

Сколько же времени нужно владеть имуществом, чтобы при осуществлении сделок по продаже не понадобилось платить НДФЛ? До 2016 года длительность владения ограничивалось 3 годами. То есть, если владелец имущества в течение 3 лет после вступления в права собственности продавал его, то в этом случае на него возлагались обязательства по уплате налогов.

Трехлетний срок владения был сохранен для следующих случаев:

  • Право собственности на имущество было оформлено до 2016 года;
  • Для имущества, приватизированного либо полученного в наследство или же в дар, а также по договору осуществления пожизненного содержания.

Исходя из этого, можно прийти к заключению, что если наследник квартиры владеет полученной жилплощадью менее 3 лет, то налог уплатить придется.

Особенности уплаты

Каждый гражданин Российской Федерации обязан ежегодно подавать декларацию о доходах (НК РФ ст. 217). Это документ, в котором отражены все финансовые сделки граждан, осуществленные в течение отчетного периода. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если вы не знаете, уплачивается ли налог со сделки, осуществленной вами, подавайте декларацию по форме 3НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства и налоговые инспектора сами определят необходимо это делать или нет. Вместе с заполненным бланком декларации подаются копии следующих документов:

  • экземпляр договора купли-продажи, принадлежащий продавцу недвижимости;
  • все платежные документы по сделке реализации;
  • удостоверение личности заявителя;
  • сопроводительный реестр для пакета документов.

Как платить Оплата налога на прибыль, производится только безналичным путем.

Чтобы заплатить налог с продажи квартиры, продавец предоставляет 3-НДФЛ декларацию в налоговую инспекцию и потом уплачивает налог с суммы, за которую была реализована квартира.

Данная процедура проводится до 30 апреля следующего после совершения сделки (перерегистрации прав собственника) года, а оплата налога — не позже наступления 30 июня.

Кроме того, имеется категория лиц, которая освобождается от взыскания такого вида налога, даже если срок владения жильем составляет менее трех лет:

  • пенсионеры по возрасту;
  • лица, имеющие инвалидность 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства.

Часто при наследовании долей или продаже квартиры, которая была в совместной собственности мужа и жены, могут возникнуть проблемы при расчете налоговых вычетов.

Чтобы детально разобраться в том, когда нужно уплачивать налог в размере 13%, рассмотрим несколько примеров.

Деньги

Пример 1. Супруги Петровы купили квартиру в  2006 году. Каждый из них после госрегистрации имел на руках свидетельство, где указано, что каждый из них имеет ½ долю.

В 2014 умирает муж и супруга становится абсолютной владелицей жилья. Уже в 2015 жена решает продать ее, полагая, что она освобождена от уплаты налога в размере 13%.

В этом случае Петрова права, так как не имеет значения то, что супруга изначально не была собственником всей квартиры.

Информация!

Половина жилья принадлежала ей сроком более 3-х лет и при продаже другой части квартиры налог не взымается.

Пример 2. Семенова И. получила жилье по наследству в 2013 году. В 2105 году она нашла покупателя на квартиру и продала ее за 2,5 млн. руб.

В данном случае налог в размере 13% уплачивается, так как Семенова не была собственником квартиры более 3-х лет. Но налог исчисляется только из суммы свыше 1 млн. рублей. Следовательно, расчет выглядит так: (2,5 млн – 1 млн) * 13 % = 195 000 руб.

Сдача декларации при продажи квартиры полученной по наследству Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа → Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно! 7 (499) 703-46-52 Москва, Московская область 7 (812) 309-56-31 Санкт-Петербург, Ленинградская область 7 (800) 333-45-16 доб. 382

Инфо

Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России) Подготовительное оформление После смерти наследодателя недостаточно вступить в права наследования и собственности лишь по факту эксплуатации квартиры. Оформление должно быть легальным и по установленным законами правилам.Во-первых, следует сделать это официально, обратившись к нотариусу по месту последней прописки наследодателя.

Налогоплательщики должны своевременно уплатить налоги. Ответственность налоговиков за несвоевременный подсчёт либо направление уведомления с опозданием не устанавливается. Кроме того, ответственность предусматривается не только за опоздание с оплатой налога после того, как продана квартиру, но и за опоздание с представлением в налоговую службу декларации о полученных доходах.

  1. Если налогоплательщик не представил или опоздал с представлением декларации о полученных доходах, то на него налагается штраф административного характера в размере одной тысячи рублей. В некоторых случаях размер такого штрафа может достигать 30% от суммы налога, которая должна подтверждаться соответствующей декларацией.
  2. Если налогоплательщик опоздал с оплатой налога, то с него взыскивается пеня в размере 1/300 части ставки ЦБ за каждый день опоздания. При этом общий размер пени не может быть больше половины суммы налога, которую необходимо было заплатить своевременно.
  3. Если же налогоплательщик вовсе не исполняет своей налоговой обязанности, то на него налагается штраф, размер которого составляет 20% от суммы неуплаченного налога. Когда налогоплательщик продолжает не исполнять свои налоговые обязательства даже после наложения такого штрафа, то во второй раз размер штрафа достигает 40% от указанной суммы.

Таким образом, своевременное исполнение налоговой обязанности позволит избежать многих неблагоприятных для налогоплательщика последствий, главным образом финансовых издержек.

Все нюансы продажи нужно учесть прежде, чем продать квартиру после вступления в наследство. Ведь после может наступить неожиданная санкция.

Сроки для составления декларации

После оформления квартиры в наследство, и регистрации этого факта в Росреестре, наследник становится полноправным владельцем недвижимого имущества, а значит, должен платить государству ежегодный налог на владение этим имуществом.

Рассчитать налог на имущество физлиц (в том числе на владение квартирой) можно и с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС России – здесь.

Другое дело – продажа унаследованной квартиры. Здесь уже действуют иные правила.

Ограничения, которые не коснулись наследников, вписаны не просто так. Суть в том, что срок владения наследством не начинает отсчитываться с момента возникновения самого наследства.

То есть даже если есть наследство и известен наследник по завещанию, срок начнет отсчет только со дня смерти самого наследодателя. Такая же ситуация с рентодержателями: только со смерти рентодержателя.

Обычно сроки начинаются с момента регистрации нового права собственности. Подаются документы в реестр, вносится запись, и от этой даты внесения начинаются отсчеты. Но в случае с наследством срок начинается с момента смерти первого собственника.

Если объект реализуется в рамках минимального срока, необходимо заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Закон строго обозначил сроки подачи документа и крайние даты выплаты. Нарушением будет считаться, если собственник не подал декларацию до срока. Даже при условии, что квартира реализована без получения прибыли.

Подать документы и заполнить правильно декларацию необходимо до начала мая следующего года. То есть если квартира реализована в октябре 2016 года, то до 30 апреля 2017 года в налоговый орган должны поступить все отчетные данные по недвижимости.

В ином случае действия расцениваются как нарушение. Это приводит к начислению штрафов и неустойки.

Повышенное внимание уделяется форме заполнения. Если при заполнении допускается неточность или ошибка, декларация не принимается. Это обязанность собственника — проследить, чтобы документ был принят сотрудниками и не имел замечаний.

Заполнить форму возможно несколькими способами:

  • при помощи специальной программы;
  • при поддержке онлайн-юристов;
  • при помощи сотрудника в налоговом органе.

Как простому человеку понять, с какого момента начинается отсчет времени начала срока владения объектом? Согласно общим правилам данный период начинается с момента регистрации права собственности, а заканчивается вместе с переходом прав собственности к другому лицу.

Правила для наследуемого жилья несколько отличаются от общих положений. В случае, если наследник наследует только часть квартиры, а другая ее часть уже была собственностью наследника (по правилам долевой собственности), то здесь началом срока владения будет считаться время приобретения первой доли недвижимости.

Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то будет необходимо получить разрешение органов опеки. Налог в 2017 году на продажу унаследованной квартиры В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст.

Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения.

В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет. Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству

Важно Указанные изменения обратной силы не имеют, то есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января 2016 года! Если срок менее 3 лет после вступления в наследство Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки.

Налог с продажи квартиры по наследству: сроки, расчет, налоговый вычет

Чтобы рассчитать налог самостоятельно, необходимо знать следующие данные:

  • Налоговая ставка для лиц, которые являются резидентами России, составит 13 процентов (данные лица должны проживать в РФ более 183 дней в году);
  • Для граждан, не являющихся резидентами РФ, такая ставка будет выше обычной и будет 30 процентов.

Для нерезидентов в некоторых случаях налог может быть увеличен. Например, возможна уплата налога в РФ и в том государстве, резидентом которого данное лицо является.

Налоговое законодательство предусматривает льготу в виде налоговых вычетов при наследовании недвижимости всем гражданам, кроме лиц, не являющихся резидентами. Вычет освобождает от оплаты части налога или же позволяет вернуть уже ранее оплаченный.

Как воспользоваться данной привилегией? Законодательство России предоставляет льготу в виде вычета в размере 1 млн рублей. То есть, от стоимости квартиры, указанной в документах по сделке купли-продажи, отнимается 1 млн рублей и с остатка оплачивается 13 процентов.

После перерегистрации прав собственности на основании соглашения о купле-продаже, бывший владелец  квартиры, переданной в наследство, подает в налоговую такие документы:

  1. Декларацию 3-ндфл (данные за прошлый год). То есть если вы продали жилье в 2015 году, соответственно, декларация подается не позже 30 апреля 2016 года.
  2. Заявление об имущественном вычете на основании продажи квартиры.
  3. Паспорт и ИНН.
  4. Копия соглашения о купле-продаже.

Заверять у нотариуса копии документов для налоговой службы не обязательно, главное – весь текст на копиях бумаг должен быть четко виден, без пятен и полос.

Нужно ли платить налог с квартиры полученной по наследству?

Декларация 3-ндфл представляет собой документ на 23 листа.

Однако для заполнения декларации для продажи квартиры заявителю необходимо заполнить всего лишь 6 листов. Листы с иной информацией заполнять не нужно.

Законодатель стремится сделать все сделки с недвижимостью предельно прозрачными для обеспечения безопасности. Но налоговая ставка для всех кажется слишком значимой, собственники стремятся использовать любой способ, чтобы обойти такую графу расходов:

  1. для граждан России ставка налога с наследства — 13%;
  2. для иных лиц ставка 30%.

С 2016 года законодатель внес поправки и дал возможность каждому владельцу вернуть потраченные средства. Собственник, владеющий недвижимостью меньше 5 лет, должен уплатить налоговую ставку.

Однако в этот же период он получает право использовать налоговый вычет. Эта возможность дается единожды и только резидентам. При этом закон не ограничивает получение других вычетов в это же время. Так, если квартира наследника продается и одновременно покупается, есть возможность использования двух вычетов сразу.

Даже если при покупке применялась ипотека, то и тут есть шанс добавить третий вычет. Согласно закону, заемщик может реализовать свое право получения вычета на выплаченные проценты. Изменения по срокам владения касаются только тех, кто получает право собственности после 2016 года.

Однако есть оговорки для некоторых категорий лиц:

  • наследники;
  • рентодержатели;
  • одаряемые.

Многим известно, что при покупке или продаже квартиры гражданам предоставляется налоговый вычет. Кроме того, предусмотрены определённые льготы для пенсионеров. Однако многие думают, что такой вычет не распространяется на унаследованные квартиры.

Но стоит отметить, что при продаже квартиры, которую продавец унаследовал, предоставляется вычет в пределах одного миллиона рублей. А за получение квартиры по наследству вычет не предусмотрен.

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • заполнить заявление на получение соответствующего вычета;
  • представить налоговой службе куплю-продажу.

Оформлять вычет лучше всего в самих отделениях налоговой службы, так как при оформлении всегда возможны определённые сложности, связанные с нюансами каждого отдельно взятого случая. Дистанционное оформление вычета в большинстве случаев не приносит успеха.

Вместе с тем гражданам предоставляется право выбора, какой именно способ вычета им нужно предоставить.

  • нотариальная пошлина, которая берётся нотариусами;
  • стоимость услуг частного оценщика;
  • изготовление технической и кадастровой документации на квартиру;
  • пошлина за постановку правомочия собственности на учёт;
  • оплата услуг профессиональных юристов при решении спора о наследовании в суде, о том, кому достанется квартира;
  • расходы на сбор документов при оформлении преемства на квартиру;
  • расходы на оборудование, без которого проживать в квартире невозможно.
  • погашение ипотеки на соответствующую квартиру;
  • ремонтные траты;
  • платежи по коммуналке;
  • страхование квартиры;
  • компенсации, выплаченные иным преемникам с целью установления на квартиру единоличной собственности.

Преемникам рекомендуется воспользоваться фиксированным вычетом на продажу квартиры. Однако такой вычет предоставляется единожды, а при исчерпании установленного лимита больше не оформляется.

Если покупатель найден и сделка успешно завершилась, то обеим сторонам нужно снова обратиться в Росреестр – напрямую или через МФЦ. Здесь зафиксируют смену владельца недвижимости.

При обращении в ведомство пригодятся такие документы:

  • полученное у нотариуса свидетельство о праве на наследство (оригинал и копия) либо соответствующее решение суда;
  • паспорта участников сделки;
  • подлинники договора купли-продажи квартиры;
  • квитанцию об оплате пошлины за регистрацию недвижимости (её платит новоиспечённый владелец).

Бумаги можно принести в МФЦ или отделение Росреестра самому, послать почтой, либо подать электронную заявку на Госуслуги.

Этот документ сдаётся в отделение налоговой службы по месту жительства. Предоставить его надо до конца апреля года, следующего за годом сделки.

Если деньги за квартиру получены в 2017 году, последний день сдачи декларации для продавца – 30 апреля 2018 года. Отчитаться можно через онлайн-сервис Федеральной налоговой службы либо лично в инспекции.

Указанный в декларации налог платится до 15 июля того же года.

Особенности налогообложения

В НК нет отличий по поводу реализации квартиры, которая получена в порядке наследования, и сделок с недвижимостью, которая была приобретена другими способами (договор купли-продажи, обмен и  т.д.).

Узнайте к чему:  Чинение препятствий вступления в наследство

Следовательно, подоходный налог по продаже квартиры, полученной в наследство, оплачивается по таким же правилам и ставкам, какие установлены для других видов сделок.

Стоит также подчеркнуть, что налоговый вычет изымается только в  случае, если сумма продажи составляет более 1 млн. рублей. Что это значит на практике?

Это означает, что если, допустим, квартиру вы продаете за 1,5 млн. руб., то налог необходимо платить только с суммы 500 тыс. рублей, а это получается 56 500 руб.

Особенности продажи унаследованной квартиры заключаются в некоторых нюансах, связанных с оплатой пошлин и налогов. Так, если унаследованная квартиры реализуется по истечении 3 лет с момента оформления нотариусом соответствующего свидетельства, то продавец налог не платит.

Однако это не входит в состав налога с продажи квартиры и взимается вне зависимости от давности владения квартирой предыдущим собственником.

  • нотариальная пошлина может взиматься при наследовании за оформление соответствующего свидетельства, закрепляющего правомочие собственности преемника на квартиру, когда ведётся наследственное дело;
  • налог с продажи взимается лишь тогда, когда наследник решается реализовать её в первые 3 года после оформления наследства.

Кроме того, есть различия и в размере средств, которые нужно оплачивать.

  1. В качестве пошлины уплачивается либо 0,3%, либо 0,6% от стоимости квартиры в зависимости от близости родства бывшего собственника квартиры с его преемником.
  2. НДФЛ равен 13% от суммы, признаваемой прибылью, полученной с реализации квартиры.

Таким образом, уплата нотариальной пошлины не зависит от того, получает лицо прибыль или нет, тогда как НДФЛ взимается лишь при наличии факта получения прибыли.

  • если при жизни наследодателя у него были определённые кредитные обязательства, то его квартира не может быть продана его преемниками до полной уплаты его долгов либо их реструктуризации на имя самих преемников;
  • если преемник решил перейти в резидентство другой страны, то есть больше 6 месяцев в году проживает в другой стране и является плательщиком НФДЛ той страны, то НДФЛ в случае продажи квартиры нужно платить в размере 30 процентов от всей цены продажи.

Прежде чем реализовать квартиру, полученную по наследству, налог нужно подсчитать сразу после оформления наследства. Рекомендуется полностью очистить её от прав третьих лиц, а также посчитать убыток от продажи с уплатой налога.

Многие граждане, особенно нерезиденты, предпочитают выждать указанный срок, прежде чем продавать квартиру. 

Ответственность наследника за неуплату налога

Если же цена договора купли-продажи менее 1 млн., то продавец жилья не обязан платить налоговый вычет.

Но это не означает, что декларацию 3-НДФЛ не нужно подавать.

При игнорировании обязанности подачи декларации у гражданина возникает ответственность, продавца недвижимости могут наказать штрафом до 1000 рублей.

А если же продавец квартиры не только не подал декларацию, но и не заплатил в установленный срок сумму налога, то такие действия наказываются штрафом в размере 5 % от суммы просрочки.

Если же декларация передана вовремя, но период для уплаты налога пропущен, тогда на сумму не оплаченного налога насчитывается пеня 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. И учитывайте, что ограничений по сумме пени не установлено.

Случается и так, что гражданин не произвел оплату вследствие неправомерных действий, неправильных расчетов, бездействия. В таких случаях  согласно ст. 122 НК продавца недвижимости могут обязать выплатить на 40 % больше налогового вычета.

Правда, такое возможно лишь тогда, когда будет доказано, что владелец жилья занизил сумму налога умышлено.

В принудительном порядке взыскание налога производится через суд. Но еще до обращения в судебную инстанцию, налоговый инспектор должен предложить нарушителю уплатить налоговый вычет в добровольном порядке.

Некоторые недобросовестные граждане решаются на занижение цены квартиры в документах, ведь стоимость жилья до 1 млн. не облагается налогом. Предпринимать такие действия крайне не советуем, иначе нарушителю могут присудить большой штраф.

Внимание!

Более того, намеренное занижение цены на объект продажи расценивается экономическим преступлением. В последний год сотрудники налоговой инспекции очень тщательно отслеживают все нюансы сделок, указанной в декларации 3-ндфл.

Налоговый вычет при продаже квартиры полученной по наследству

Если у них возникнут подозрения в том, что продажа квартиры произошла по намеренно заниженной цене, работники налоговой могут обратиться в правоохранительные органы.

Если вина продавца квартиры в занижении цены для уклонения от налога будет доказана, то осужденному могут присудить штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей. А высшее возможное наказание за такое злодеяние – лишение свободы до 1 года.

Более того, такую сделку могут еще и признать недействительной. А это означает, что получить обратно продавец сможет от покупателя не более той суммы, что прописана в договоре купли-продажи квартиры, а не фактически уплаченной суммы.

Об авторе

Консультант

Иван Перелюбов

В 1998 году окончил с отличием дневное отделение Московской государственной юридической академии, получив квалификацию «Юрист». Специализируется по вопросам, связанным с имуществом – переходом, владением и оформлением.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

Информация

В 2016 году депутатами Госдумы от фракции ЛДПР

было внесено предложение

об

обязательной продаже

квартиры, наследуемой в долях. В этом случае если в течение полугода наследники не смогут самостоятельно определиться с единоличным владельцем или найти покупателя, то квартира будет подлежать принудительной продаже через аукцион. Вырученная сумма будет делиться между наследниками в соответствии с их долями.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Калькулятор

Условие о том, что продавец квартиры уплачивает 13 % налога при владении жильем не более 3 лет, касается не только случаев, когда недвижимость продана целиком, как неделимый объект, а при продаже доли (долей).

Если же была продана лишь определенная доля в праве собственности на квартиру, тогда  тоже применяются правила ст. 220 НК  и продавец тоже уплачивает 13 % налога от стоимости доли, полученной в наследство.

Однако в таком случае тоже необходимо, чтобы в наличии были такие условия:

  • доля передана в наследство не позже 3 лет назад;
  • стоимость доли превышает 1 млн. рублей;
  • если свои доли продают двое и более наследников, то сумму вычета равномерно распределяют на каждую долю.

Продавцу доли стоит не забывать, что перед продажей своей доли, он обязан обратиться к другим владельцам и предложить им в письменном виде купить свою часть. Только после их отказа вы можете заняться продажей квартиры другим лицам.

Сдача декларации при продажи квартиры полученной по наследству

Налог с продажи квартиры полученной по наследству Важно понимать, что, вступая в права наследства, гражданин не должен выплачивать никаких налоговых сборов в казну государства. Налогообложению подлежит прибыль, которую наследник получает в результате реализации наследного имущества.

  • Гражданский Кодекс Российской Федерации.
  • Налоговый Кодекс РФ.

Получение наследства Если вы стали наследником имущества умершего родственника (от супруга, родителей, бабушки и т.д.) или другого человека, это не значит, что уже на следующий день после похорон или прочтения завещания, вы имеете право распоряжаться им по своему усмотрению.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст.

Сегодня в законодательстве достаточно точно определены категории граждан, которые имеют право не оплачивать полный размер государственного налогового сбора. Если самостоятельно в этом вопросе по какой-то причине разобраться не удается, то необходимо проконсультироваться с квалифицированным юристом.

Ставка

Срок владения недвижимостью Установлен стандартный срок владения недвижимостью по истечению которого возможность осуществлять процесс продажи без оплаты налогового сбора. Величина его составит 3 года.

Данный период обозначен в НК РФ . Отсчет начинается с даты возникновения прав собственности, их регистрации в специальном реестре. Соответственно, если недвижимость будет продана непосредственно до истечения этого срока, то платить налог на доходы физических лиц строго обязательно.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа → Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно): Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону.

Это быстро и бесплатно! 7 (499) 703-46-52 Москва, Московская область 7 (812) 309-56-31 Санкт-Петербург, Ленинградская область 7 (800) 333-45-16 доб. 382 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России) Подготовительное оформление После смерти наследодателя недостаточно вступить в права наследования и собственности лишь по факту эксплуатации квартиры.

Внимание

Кто полностью освобождается от уплаты Если каждый гражданин, может существенно снизить налог на прибыль, воспользовавшись доступными налоговыми вычетами, но существуют ситуации, в которых можно вообще ничего никому не платить на законных основаниях:

  • Срок владения собственностью. Если вы продаете недвижимость, которой владеете более, чем 3 года, налог на прибыль с вас не взимается. Важно учитывать, что отсчет начала этого срока в случае с наследной недвижимостью исчисляется с момента открытия наследственного дела.
  • Ценовая категория.
Узнайте к чему:  Договор на коммерческое использование товарного знака

Если ваша недвижимость стоит менее 1 миллиона рублей, она также не подлежит налогообложению. Главное, чтобы цена сделки не была занижена специально, так как налоговые органы могут проверить соответствие кадастровой и продажной цены на недвижимость.

  • Наследники, льготных категорий.
  • По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

    Декларация

    Порядок продажи квартиры Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст.

    131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

    В ситуации с продажей квартиры, полученной в наследство, обязательным условием является подача декларации по форме 3-НДФЛ в налоговые органы, которые территориально находятся в регионе прописки лица, которое подает данный отчет о доходах.

    Если наследуемая квартира находится и продается в другом регионе, декларацию в любом случае требуется подать в той области, в которой зарегистрирован продавец. Декларация подается не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в который состоялась сделка по продаже недвижимости.

    Нужно ли платить налог с продажи квартиры и направлять декларацию? Когда осуществляется уплата налога с прибыли частных лиц, то необходимо заполнить и подать в налоговую службу декларацию, установленного образца 3-НДФЛ.

    Налоговая

    Бланк декларации в виде электронного документа можно найти на официальном портале самой налоговой службы. Вместе с тем бланк на бумажном носителе можно получить в отделении налоговой службы или у любого практикующего бухгалтера.

    Оплата налога

    Налогоплательщик обязан заплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом, в который наследник осуществил продажу квартиры. Оплачивается НДФЛ исключительно с помощью безналичного расчета. Реквизиты для оплаты предоставит специалист из налоговых органов. Также необходимые данные для совершения платежа можно узнать на официальном сайте ФНС.

    Для совершения платежа разрешается воспользоваться двумя способами:

    • Обратиться в любой крупный банк и произвести оплату НДФЛ в бюджет по реквизитам ФНС;
    • Дистанционно, используя онлайн-услуги банка (здесь нужно отметить, что на данный момент не все банки в России заключили договор с ФНС об оплате онлайн-переводах).

    При проверке отчетности, поданной налогоплательщиком, инспекторы могут прийти к выводу, что стоимость недвижимости по договору сделки купли-продажи занижена. В таком случае сумма налога будет пересмотрена в большую сторону и наложен штраф с начислением пени. Исходя из этого, налогоплательщикам рекомендуется отнестись ответственно к своим обязательствам.

    Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

    Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

    • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
    • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
    • кадастровый паспорт на квартиру;
    • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

    Внимание

    При получении в

    наследство квартиры

    и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки по продаже жилья. Однако если в продаваемой квартире прописан

    несовершеннолетний ребенок

    , то будет необходимо получить разрешение органов опеки.

    Распространяется ли вычет на унаследованную квартиру?

    В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

    • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
    • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

    С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

    Важно

    Указанные изменения обратной силы не имеют, то есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января 2016 года!

    Нотариус

    Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

    В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

    • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
    • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
      • для граждан РФ — 13%;
      • для иностранных граждан — 30%.

    Пример

    Например, продав квартиру за 1,8 млн рублей, налог взимается с суммы, равной 800 тыс. рублей. Для граждан РФ в этом случае уплачиваемая в налоговую инспекцию сумма составит всего 104 тыс. рублей.

    Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

    Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

    • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
    • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

    Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

    • инвалиды 1-й и 2-й группы;
    • инвалиды детства;
    • пенсионеры.

    К сведению

    Для освобождения от уплаты налога следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением и документами, подтверждающими отношение к одной из указанных категорий граждан.

    Порядок заполнения декларации

    Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство.

    Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

    • договор купли-продажи квартиры;
    • паспорта лиц, участвующих в сделке;
    • свидетельство о праве на наследство;
    • документы из Росреестра:
      • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
      • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
    • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
    • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
    • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

    К сведению

    Согласие супруга / супруги в данном случае не требуется, так как любое имущество, полученное в порядке наследования, не является совместной собственностью супругов.

    Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

    Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

    • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
    • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

    Итак, нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? Предметом налогообложение при продаже квартиры является не сама квартира, а сумма, которую продавец получает за неё. Так, на практике многие называют данный тип обложения налогом как налог с продажи квартиры полученной по наследству.

    1. С продажи дома, доставшегося по наследству, налогоплательщик направляет в налоговую службу соответствующую декларацию, в которой указывает полученную на недвижимость прибыль.
    2. Сотрудники налогового органа включают НДФЛ с указанной в декларации прибыли в состав налоговой обязанности налогоплательщика.
    3. С момента получения соответствующего уведомления от налоговиков налогоплательщик должен исполнить свои обязательства в течение месяца.

    Разумеется, некоторые граждане полагают, что если они не направят соответствующую декларацию, то налоговая обязанность не наступит. Однако это не так. Ежегодно налоговые органы сверяют свои данные со сведениями из Росреестра, чтобы выявить налогооблагаемую базу для каждого резидента.

    По этой причине отказ от направления декларации воспринимается как уклонение от налогов и в отношении таких лиц применяются соответствующие меры ответственности. Исполнение своей налоговой обязанности полностью возлагается на плечи налогоплательщика, а налоговые органы за направление уведомления или подсчёт суммы налога ответственности не несут.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock detector