Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-71-06 (доб. 112, бесплатно)

Как получить налоговый вычет у работодателя в 2019 году

Порядок заявления льготы по месту работы

Допустим, у вас зарплата 70 тысяч рублей. В марте 2017 года вы купили квартиру за 3 млн. В июне оплатили 70 тысяч рублей за операцию маме и 50 тысяч за учебу ребенка в вузе. Вы только что узнали про вычет у работодателя, получили уведомления в налоговой и написали заявление на работе.

За лечение и образование дадут социальный вычет — максимум 120 тысяч в год. С такими расходами можно использовать всю сумму и вернуть 15 600 рублей, но только в этом году. На следующий год остаток переносить нельзя.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

За покупку квартиры вычет 2 млн рублей. Можно вернуть 260 тысяч рублей налога. За год всю сумму использовать не получится, поэтому остаток перейдет на следующий год. С имущественным вычетом так можно.

  • Возможность получения вычета сразу после возникновения права на него.
  • Отсутствие необходимости заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.
  • Срок проверки документов – 1 месяц.
  • Возврат средств происходит не единой суммой сразу за весь год, а ежемесячно, в виде полной заработной платы (без вычета НДФЛ в размере 13%).
  • Если в течение года гражданин сменил работу, по новому месту работы он не сможет получить вычет до следующего года.
  • Данный способ не подойдет тем, кто по ряду причин не хочет сообщать по месту работы о факте приобретения жилой недвижимости.
  • Вычет предоставляется только с того месяца, когда гражданином было представлено работодателю уведомление из налогового органа о подтверждении права на льготу.

Так как срок проверки документов в налоговой инспекции составляет 1 месяц, начать получать вычет гражданин сможет не ранее февраля, в связи с чем за январь его придется получать по окончании года в налоговой инспекции.

Ежемесячно гражданин получает полную зарплату без вычета налога.

Возврат НДФЛ через работодателя

З/п Степанова – 120 000 руб., из них НДФЛ – 15 600 руб. Итого на руки Степанов ежемесячно получает 104 400 руб. При заявлении вычета по месту работы, Степанов будет получать полную з/п – 120 000 руб. без вычета налога.

Если право на вычет при покупке жилья возникло в мае, уже в этом месяце можно подавать документы в налоговую для подтверждения права на возврат его по месту работы.

Примечание: в настоящий момент возникает много вопросов, относительно того, с какого месяца работодатель должен начать предоставлять вычет. Минфин, в ряде своих писем, в частности, от 16.03.2017г. № 03-04-06/15201, указал на то, что работодатель может предоставить вычет не с месяца, в котором работник принес уведомление с налоговой, а с начала года.

В настоящий момент, позиция контролирующих органов (например, Письмо УФНС по г. Москве от 3 июля 2009 г. N 20-14/068304@) такова, что в случае смены места работы в том году, в котором гражданин начал получать вычет по месту работы, повторно начать получать его в этом же году, но на другой работе нельзя.

Степанов в 2017 году получил подтверждение от налогового органа на право получения вычета через работодателя и начал его возвращать, но через несколько месяцев он уволился, в связи с чем по новому месту работы он сможет начать получать данную льготу только в следующем году.

Если гражданин официально работает на нескольких работах, он может у обоих работодателей получать налоговый вычет. Для этого ему необходимо подготовить соответствующее заявление, в котором он укажет размер получаемого вычета у каждого из работодателей, и направить его в налоговый орган по месту прописки.

Белов С.С. работает на 2 работах по совместительству. В 2017 году им была приобретена квартира стоимостью 1 800 000 руб. Белов составил заявление на получение по одному месту работы вычета в размере 1 000 000 руб.

Если в течение года гражданин получил вычет не в полном объеме (например, обратился за его получением в середине или конце года, или сменил в течение года работу), получить остаток он сможет только по окончании года в налоговом органе в том порядке, который установлен для получения вычета через ИФНС.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Подтверждение права на вычет по месту работы, полученное в налоговом органе, действует только 1 год, в связи с чем его необходимо получать ежегодно.

1. Сбор необходимых документов.

Пакет документов, представляемых в налоговый орган, аналогичен тому, что сдается при заявлении вычета через ИФНС, за исключением декларации 3-НДФЛ.

В него входит:

  1. Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя.
  2. Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость.
  3. Платежные документы, подтверждающие покупку жилья.

2. Передача документов в налоговый орган по месту прописки.

Документы для подтверждения права на вычет могут сданы в инспекцию следующими способами:

  1. Лично или через представителя (по доверенности).
  2. По почте заказным письмом с описью вложения.
  3. Через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

3. Получение уведомления о подтверждении права на вычет.

По истечении 30 дней с даты получения документов, налоговый орган должен направить гражданину уведомление о подтверждении права на вычет или отказе в нем.

4. Сдача уведомления по месту работы.

После того как налоговая выдаст уведомление на подтверждение вычета его необходимо будет сдать в бухгалтерию по месту работы вместе с заявлением на получение данной льготы. Начиная с месяца, в котором было сдано уведомление, гражданин начнет получать вычет, а именно с его зарплаты перестанет высчитываться НДФЛ.

За сотрудника предприятия налоговый агент (наниматель) ежемесячно делает отчисления с его заработков в счет осуществления налоговых обязательств. Если же работник имеет право на налоговый вычет, бухгалтерия работодателя не удерживает суммы НДФЛ с его заработной платы, и он получает на руки всю ее сумму целиком.

Основным преимуществом оформления налогового вычета через работодателя является возможность израсходовать больший объем заработной платы, пока уровень инфляции не возрастет, и деньги не потеряют часть покупательской способности.

Стоит сразу заметить, что размер имущественного налогового вычета в случае оформления его через ФНС или через нанимателя будет одинаковым. Как только сотрудник предоставит работодателю заявление на вычет с уведомлением из ФНС, из зарплаты перестанет удерживаться 13% НДФЛ.

Сравнительная характеристика Через налоговую службу По месту работы
Срок подачи документов Со следующего года, который идет за годом подписания акта приема-передачи или регистрации В любой день после оформления права владения на жилье или подписания акта приема-передачи
Набор документов Полный, включая 2-НДФЛ, 3-НДФЛ Неполный, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ не нужны
Способы отправки документов Лично, по почте (с описью), онлайн Лично
Время рассмотрения Камеральная проверка 90 дней Камеральная проверка 30 дней
Время получения денег Возврат средств через 30 дней по окончании проверки Ближайший день зарплаты, с которого начнет действовать вычет
Выплата Вся сумма перечисленного ранее НДФЛ за крайние 3 года По частям, каждый месяц в сумме НДФЛ от зарплаты, пока не достигнет предельно возможной суммы
Подтверждение права на вычет Не требуется На начало каждого года
Основание для вычета Предельная сумма к возврату (тыс. руб) Периодичность
Приобретение жилья 260 тыс. руб (13% от 2 млн. руб) Единожды
Обучение, лечение (в т.ч. детей) 15,6 (13% от 120 тыс. руб) Ежегодно
Обучение детей 6,5 на каждого ребенка (13% от 50 тыс. руб) Ежегодно, пока ребенку не исполнится 24 года

Особенность получения вычета по месту работы заключается в том, что сотрудник фирмы вправе использовать денежные средства сразу же, как оформит документы и отнесет их работодателю. В случае с ФНС, работнику нужно будет ждать 2-3 месяца, только потом получить средства. Зато ФНС перечисляет всю сумму целиком, а работодатель – частями, каждый месяц.

Набор бумаг для различных типов вычетов:

  • Имущественный: документы, доказывающие, что сделка купли-продажи имела место (платежка, бумага о праве владения).
  • На ребенка: свидетельство о рождении.
  • На лечение: платежки, справки, выписанные на сотрудника, подавшего заявление.
  • На обучение: документ об оплате, справки.

Проверка бумаг продлится месяц, затем выдается разрешение на возврат средств.

С этого дня с доходов не будут больше удерживать 13%, пока предельно возможная сумма не будет перечислена обратно работнику. Он может получить вычет с месяца, в котором он принес все бумаги. Например, если они оформлены в мае, за апрель и март возврат действовать не будет.

Под переменой рабочего места понимается:

  • уход с предыдущей работы,
  • реорганизация компании.

На сегодняшний день нет ограничений на получение вычета по налогу при перемене места работы в течение года. Вычет оформляется у нанимателя как обычно, а в случае увольнения документы на вычет отдаются в бухгалтерию нового работодателя.

До 2014г. получить вычет по налогу от двух работодателей одновременно было нельзя, однако на сегодняшний день такая возможность предусмотрена законодательством, причем в отношении любого типа вычета. Главное условие – сотрудник должен быть официально трудоустроен, и он должен быть налогоплательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Чтобы оформить имущественный вычет по двум местам работы, нужно при составлении заявления сделать пометку о том, в каких пропорциях распределить сумму вычета между работодателями.

Не имеет значения, какова длительность рабочего дня человека – он имеет право на получение имущественного вычета при покупке квартиры и в ряде других случаев (оплата лечения или обучения для себя и своих близких) через работодателя.

Для этого человеку потребуется собрать пакет подтверждающих документов, оформить надлежащим образом заявление и ждать. Согласно действующему законодательству, налогоплательщики имеют право на оформление имущественного вычета у нескольких работодателей сразу.

Что за вычеты у работодателя? Кто их получает?

Как получить налоговый вычет у работодателя в 2019 году

Согласно правкам в законодательной базе (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ), у гражданина появилась возможность получить социальную компенсацию через своего работодателя за расходы на обучение и лечение.

Для оформления следует тщательно подготовить документы, и соблюдать алгоритм действий. Список документов включает в себя копию договора с учебным заведением/медучреждением, все чеки на оплату услуг, копии лицензии учебного заведения и больницы (в отношении лечебных заведений необходимо, чтобы в лицензии был прописан перечень услуг, которые могут оказывать в клинике).

Выписку о своих доходах по форме 2-НДФЛ и декларацию 3-НФДЛ заполнять не нужно.Когда весь пакет документов уже собран, время отправить их в отделение ФНС по месту прописки. Лучше всего пойти лично или же использовать онлайн форму на сайте Госуслуг.

В течении 30 календарных дней будет рассмотрено заявление. После этого необходимо забрать документ, подтверждающий право на получение вычета. Получив уведомление от налоговой, необходимо написать заявление работодателю и подать в бухгалтерию предприятия.

С этого момента работодатель не будет перенаправлять подоходный налог государству, а будет выплачивать гражданину в качестве прибавки до зарплаты ровно до тех пор, пока вся сумма налогового вычета не будет выплачена.

Пример. Гражданин Лукьянов имеет официальное трудоустройство с ежемесячным доходом в 35 тысяч рублей. С этой суммы ежемесячно удерживается подоходный налог в размере 4 550 рублей, а «чистыми» он получает 30 450 руб.

В апреле 2016 года Лукьянову пришлось оплатить лечение в стоматологической клинике на сумму в 140 тысяч рублей. После оплаты лечения он обратился в местные органы налоговой службы с заявлением о выдаче уведомления, подтверждающего вычет, и квитанцией с клиники, сделанной специально для ФНС.

Пример. В 2017 году Лисичкин поступил в ВУЗ на заочное отделение, при этом он трудоустроен официально и получает заработную плату в размере 20 тысяч рублей без вычета подоходного налога. 2600 рублей – это ежемесячно удерживаемый с него НДФЛ.

За год обучения он заплатил 65 тысяч рублей. По окончании периода обучения Лисичкин собрал пакет документов и подал их на рассмотрение в местную налоговую службу. ФНС всё проверила и приняла решение о возврате налогового вычета в размере (65 000/100) * 13 = 8 450 рублей.

Плюсы и минусы вычета по месту работы

Итого полную заработную плату без вычета налога работник будет получать на протяжении 3 месяцев. На четвёртый месяц ему выдадут остаток вычета – 850 рублей. Итого его заработная плата составит 17 400 850 = 18 250 рублей, а все последующие месяцы с него по-прежнему будет высчитываться НДФЛ.

В сентябре 2017 года гражданин Каплун решил получить водительские права и записался в местную автошколу. За обучение он отдал 73 тысяч рублей. Каплун работает на предприятии и имеет ежемесячный оклад в размере 25 тысяч рублей.

Из этой суммы он платит подоходный налог в размере 13% государству: (25 000 / 100) *13 = 3250. Налоговый вычет в данном случае составит: (75 000 /100) * 13 = 9 750 рублей.Он оформил заявление в отделении налоговой службы по месту регистрации с соответствующими документами (копия договора с автошколой и квитанция об оплате обучения).

Затем Каплун сразу же обратился в бухгалтерию своего предприятия, где подал заявление на получение вычета и справку из налоговой, подтверждающую его право на это. Следующих три месяца он будет получать полную зарплату без удержания подоходного налога.

Узнайте к чему:  Образец ктп на азс

Прочтите также: Как лучше оформить налоговый вычет: через работодателя или налоговую

Если вы купили квартиру, заплатили за учебу ребенка в вузе или лечение зубов, то имеете право на имущественный или социальный вычет. С этой суммы можно не платить или вернуть НДФЛ.

Дополнительные нюансы при вычете НДФЛ

Чтобы вернуть налог, обычно подают декларацию и заявление в налоговую. Там всё проверяют, а потом возвращают деньги на счет.

Но есть вариант не ждать следующего года и получить вычет сразу же. Купили квартиру в июне — сразу подтвердили право на имущественный вычет и перестали платить НДФЛ до конца года. Или оплатили лечение зубов на прошлой неделе, и у вас из зарплаты пару месяцев не удерживают налог.

У работодателя в текущем году можно получить не любой вычет. Например, по расходам на благотворительность и оценку квалификации вычет дает только налоговая и только в следующем году. Кто оформлен по гражданско-правовому договору, тоже должен подавать декларацию.

Нельзя просто так взять и прийти в бухгалтерию с просьбой о вычете. Сначала нужно утвердить ваш вычет в налоговой. Это проще, чем подавать декларацию.

Максимум через 30 дней будет готово уведомление, которое подтвердит, что такой-то сотрудник имеет право на вычет в такой-то сумме у такого-то работодателя. Этот документ отдаете в бухгалтерию или отдел кадров, и у вас перестают удерживать НДФЛ.

Что должен делать работодатель при вычете НДФЛ

Уведомление будет действовать только до конца текущего года. Если у вас имущественный вычет и осталась неиспользованная сумма, в январе снова возьмете уведомление на остаток и не будете платить НДФЛ. Получать второе уведомление проще: копии документов на квартиру уже не нужны, хватит справки 2-НДФЛ и заявления.

Типичные ошибки при оформлении

Максимальная сумма налогового вычета в этом случае – 2 миллиона рублей, т.е. на руки человек может получить не больше 260 тысяч рублей. Если же стоимость купленного объекта (дома, квартиры, земельного участка) была меньше, гражданин вправе вновь запрашивать получение налогового вычета, когда снова будет приобретать недвижимость.

Пример. Если жилье куплено в 2018 году, а работник в этом году уплатил НДФЛ на сумму 170 тыс. руб., то в 2018 году он вправе требовать получение 170 тысяч рублей. Оставшуюся сумму (260 000 — 170 000 = 90 000) ему выплатят в 2019 году.

Чтобы уведомить налоговый орган о своём праве на компенсацию затраченной суммы, потребуются такие документы:

  1. Заявление;
  2. Договор купли-продажи, акт приёма-передачи или любые другие (если куплена доля в квартире) документы, подтверждающие право собственности;
  3. Договор участия в долевом строительстве, документы на купленный земельный участок или его долю;
  4. Документы, доказывающие факт понесённых заявителем расходов (банковские чеки, выписки, квитанции и прочее).

При покупке квартиры в кредит гражданам дано право получить вычет не только с суммы кредита, но и с уплаченных банку процентов.Итак, работник предварительно на основании этих документов получил в налоговом органе по месту жительства уведомление, дающее ему право на получение вычета.

Это уведомление требуется отнести работодателю, оно уже является основанием для того, чтобы с заработной платы сотрудника не удерживался НДФЛ.Чтобы компенсировать часть средств за купленное имущество, также потребуется подготовить заявление.

Пример. В апреле 2017 года Андрийчук и Варан приобрели квартиры, стоимостью по 2,5 миллиона. Оба работают в одной компании на одной должности, получая заработную плату в размере 100 тысяч рублей ежемесячно.

Андрийчук не стал подавать документы на вычет через работодателя, а пошёл в налоговую по месту проживания, где в начале 2018 года заполнил декларацию 3-НДФЛ и собрал необходимый пакет документов. 2 месяца он ждал проверки данных – именно столько налоговики имеют право держать у себя документы на рассмотрении.

Как получить налоговый вычет у работодателя

После одобрения заявки он получит всю положенную ему сумму НДФЛ, удержанную на протяжении 2017 года (с апреля по декабрь), на что купит в квартиру мебель.Варан пошёл за вычетом сразу к работодателю. В мае 2017 года он уже принёс ему справку из налоговой, в которой подтверждено его право на получение льготы.

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты
  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты
  • рецептурный бланк по установленной форме;
  • платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)
  • — договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
  • — копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
  • — платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

При покупке жилья:

  1. заявление в ФНС по утвержденной форме;
  2. свидетельство о праве владения (или акт приема-передачи);
  3. договор купли-продажи;
  4. платежный документ, доказывающий факт оплаты.

Ошибка №1. Ожидание окончания налогового периода, чтобы подать заявление на имущественный вычет.

Уведомление можно подать в любое время, и перечисления денег на счет не придется ждать до окончания периода.

Ошибка №2. Нельзя заполнять заявление на вычет при покупке жилья в середине года.

Как получить налоговый вычет у работодателя

Можно обратиться за вычетом и в середине года, остаток от полагающейся налогоплательщику суммы за прошлые месяцы будет получен в новом году через ИФНС.

В налоговом кодексе про это ничего не написано. Некоторые работодатели перестают удерживать НДФЛ с того месяца, когда сотрудник принес заявление. А удержанный НДФЛ с начала года приходится возвращать по декларации в следующем году.

Вот что получится, если подать заявление на вычет у работодателя в июле:

  • вам вернут НДФЛ, который удержали за полгода, в пределах лимита;
  • с августа у вас перестанут удерживать НДФЛ, пока вычет не закончится.

Многие этого не знают, продолжают платить НДФЛ и ждут следующего года, чтобы подать декларацию. Потом ждут еще четыре месяца, пока налоговая всё проверит и вернет деньги. А можно не отдавать их государству прямо сейчас.

Не выйдет. Налог можно возвращать в течение трех лет, но только за конкретный год, а не за любой. Если право на социальный вычет возникло в 2017 году, налог можно вернуть только за 2017 год. Этот вычет нельзя перенести на 2018 год ни полностью, ни частично.

Декларацию для возврата НДФЛ можно подать даже в 2020 году, но налог вернут именно тот, который заплатили в 2017. Если весь налог за 2017 год вернули за счет имущественного вычета, социальный не пригодится и пропадет.

Узнайте к чему:  Расторжение трудового договора, увольнение работника

Если хотите использовать вычет у работодателя, подтвердите это право в налоговой. Если работодателей с трудовыми договорами несколько, берите несколько уведомлений.

Напишите на работе заявление на вычет. Укажите, в какой очередности вам нужно предоставить вычеты, если их несколько. Не имеет значения, когда вы подавали разные уведомления: в один день или с разницей в несколько месяцев. Налоговики считают, что на очередность вычетов это не влияет.

Если не знаете, как поступить, спросите в налоговой или у эксперта.

Порядок получения вычета

^К началу страницы

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

  • при строительстве или приобретении жилого дома –
    свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении
    квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или
    комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации
    права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье
    (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности
    на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации
    права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный
    договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями,
    график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам,
    банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки,
    акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному
    договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить
    выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении
    размера имущественного налогового вычета между супругами.
6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов,
подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией
необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

Нужно правильно выбирать порядок предоставления вычетов, чтобы не потерять деньги и забрать максимум у государства.

Если вычет один, проблемы нет. Тут и выбирать не придется: подал заявление и не платишь НДФЛ, пока вся сумма не закончится.

Если в один год есть право на имущественный и социальный вычет, нужно учитывать, что остаток социального вычета нельзя перенести на следующий год. Даже если использовать не весь вычет, он просто аннулируется и НДФЛ не вернут. Социальный вычет выгоднее получать раньше.

Имущественный вычет можно переносить на следующий год, поэтому его выгодно получить после социального. Остаток имущественного вычета разрешат использовать в следующем году, а потом еще и еще.

Правильно распределять вычеты и устанавливать их очередность может быть выгодно супругам. Если всё просчитать, семья может забрать у государства в разы больше денег.

Вот как это работает на примере

Допустим, у вас зарплата 70 тысяч рублей. В марте 2017 года вы купили квартиру за 3 млн. В июне оплатили 70 тысяч рублей за операцию маме и 50 тысяч за учебу ребенка в вузе. Вы только что узнали про вычет у работодателя, получили уведомления в налоговой и написали заявление на работе.

За лечение и образование дадут социальный вычет — максимум 120 тысяч в год. С такими расходами можно использовать всю сумму и вернуть 15 600 рублей, но только в этом году. На следующий год остаток переносить нельзя.

За покупку квартиры вычет 2 млн рублей. Можно вернуть 260 тысяч рублей налога. За год всю сумму использовать не получится, поэтому остаток перейдет на следующий год. С имущественным вычетом так можно.

Законодательные акты по теме

Документ Название
п. 3 и п. 4 ст. 80 НК РФ О подаче документов на налоговый вычет в ИФНС по месту прописки
п. 2 ст. 88 НК РФ О 3-месячном сроке камеральной проверки поданных в ИФНС на налоговый вычет документов
п. 6 ст. 78 НК РФ О сроке возврата (1 месяц) ранее уплаченных в счет налога средств
Письмо Минфина от 18 мая 2015 года № БС-4-11/8256 О сроке (месяц) камеральной проверки документов на налоговый вычет у работодателя
Письмо Минфина РФ от 21 марта 2016 года № 03-04-06/15541 О том, что с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ сразу по предоставлении заявления и уведомления от ФНС
п. 8 ст. 220 НК РФ О праве сотрудника получить налоговый вычет по любому месту работы или сразу по нескольким
Письмо Минфина РФ от 6 октября 2016 № БС-4-11/18925 Утверждение форма заявления на имущественный вычет у двоих работодателей
Письмо УФНС по г. Москве от 09 августа 2006 № 28-10/71501,

Письмо ФНС РФ от 23 сентября 2008 № 3-5-03/528

О том, что подать повторное заявление на налоговый вычет в ФНС при смене работы станет возможным только с нового календарного года

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Я работаю не по трудовому договору, а по гражданско-правовому соглашению, могу ли я требовать налоговый вычет у руководителя своей компании?

Нет, сотрудник должен быть трудоустроен по трудовому договору, чтобы иметь возможность реализовать свое право на любой вычет.

Вопрос №2. Я работаю на полставки, могу ли я просить работодателя оформить мне налоговый вычет?

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Да, продолжительность рабочего дня в данном вопросе роли не играет.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector