Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Налоговый вычет при постройке частного дома

Законодательный регламент

  1. Налоговым кодексом РФ № 117 от 05.08.2000 Часть II, Раздел X, Глава 23, статья 220 п. 5.
  2. Письма Минфина РФ о налоговых вычетах № 03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681.

Требование: жилье построено – приобретено право собственности – определена кадастровая стоимость.

Сроки: до первого января очередного года за текущий период по начислению налогов.

Условие: домовладельцы, не выполнившие требование, не смогут воспользоваться правами на налоговый вычет при строительстве дома в любом месте.

Не следует занижать или завышать уровень финансовой оценки собственности. Нужно представлять истинные цифры затрат и достоверную цену квартиры (дома).

Меры воздействия: нечестность владельца наказуема. ФМС (федеральная миграционная служба) устраняет недоимки самостоятельным доначислением НДФЛ (налог на доходы физических лиц) методом произведения суммы выявленной кадастровой стоимости жилого помещения на коэффициент с показателем 0,7.

Процесс оформления регулируется Главой 23 НК РФ, а также Письмами Министерства финансов РФ под номерами 03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681.

Дом

Согласно действующему законодательству, налогоплательщик вправе указать за построенный дом любую цену. Тем не менее, важно учитывать некоторые нюансы.

Не следует намерено завышать или, наоборот, занижать цену. Это может привести к негативным последствиям и даже наложению штрафных санкций.

Когда указывается более низкая стоимость, то налоговая инспекция вправе самостоятельно произвести доначисление НДФЛ. Перерасчет произойдет путем умножения объема кадастровой стоимости на коэффициент 0,7.

Кто может получить налоговый вычет при строительстве дома?

Каждый гражданин, имеющий официальное место работы и получающий заработную плату, отдаёт часть этих средств государству как подоходный налог. Если он резидент России, то его ставка равняется 13%. Деньги с его заработной платы удерживает работодатель, но взнос осуществляется именно из средств сотрудника.

Налог платится с доходов гражданина, и когда он тратит часть уже обложенных налогом доходов, то в некоторых случаях может рассчитывать на снижение налогооблагаемой базы на сумму трат (не более фиксированного предела).

Законодательство определило прекращение прав граждан на налоговый вычет при строительстве какого-либо жилья в случае:

  • недееспособности человека;
  • при выходе на пенсию.

Основанием для такой дискриминации является то, что эти категории людей не трудятся и не формируют доходную часть бюджета, а, наоборот, считаются её потребителями. Первые в силу медицинских и судебных показаний не могут исправить ситуацию в лучшую сторону.

Зато вторые беспрепятственно могут совершить такое действие. Налоговой службе придётся возмещать расходы пенсионерам, а последним ожидать возвращённого налоговыми органами денежного «подарка», получив налоговый вычет достаточно быстро при строительстве загородного дачного дома.

Для получения права на налоговый вычет пожилые люди могут официально трудоустроиться, стать арендодателем жилья либо найти дополнительный источник заработка.

Право на оформление налогового вычета имеют:

  • собственник дома – если их несколько, то стоимость будет разделена между ними в соответствии с принадлежащими долями;
  • супруг/супруга собственника;
  • родители или опекуны несовершеннолетнего гражданина, если именно он является собственником.

Воспользоваться правом можно после того, как вы построили жилое строение, или приобрели объект незавершенного строительства и достроили его.

По требованиям законодательства получить вычет можно, если подразумевается возможность оформления постоянной регистрации в построенном доме. Если это не предусмотрено, то получить имущественную выплату нельзя. Об этом говорится в Письме Минфина РФ № 03-04-05/270585 от 03 мая 2017 года.

При приобретении недостроенного дома для получения вычета необходимо, чтобы в договоре купли-продажи он значился как объект незавершенного строительства. В противном случае оформить выплату можно будет только непосредственно на покупку дома, а на расходы, потраченные на строительство – нет.

Для получения имущественной выплаты потребуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. В специально отведенной графе нужно указать сумму, на которую оформляется возврат по причине понесенных расходов на строительство дома.

К декларации нужно приложить справку по форме 2-НДФЛ. Эта бумага выступает подтверждением всех доходов частного лица за отчетный год и объем уплаченного подоходного налога в пользу государства. Ее можно запросить у работодателя.

Налоговый вычет при постройке частного дома

Помимо формы 2-НДФЛ нужно приложить копии документов, которые подтверждают наличие права собственности на дом. Это может быть свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН. Также нужно подтвердить понесенные расходы на строительство. Для этого снимаются копии со всех платежных документов. ФНС вправе потребовать оригиналы бумаг.

Получить выплату можно только за три последних года. Других ограничений по срокам не предусмотрено. Важно учесть, что в год подачи заявления в налоговую инспекцию, необходимо быть официально трудоустроенным.

Еще один значительный момент – право на вычет возникает только после оформления дома в собственность. Это подтверждается в п.3 ст.220 НК РФ. Свидетельство о регистрации права или выписка из ЕГРН – обязательная бумага для подачи в ФНС.

Обращаться за получением вычета на строительство дома можно в год, следующий за отчетным. То есть, если строительные работы были произведены в 2018 году, оформить выплату можно в 2019 году.

Иная ситуация складывается при получении вычета не через ФНС, а через наймодателя. В этом случае ожидать окончания года не нужно. Оформить выплату можно сразу.

Потребуются следующие документы для оформления налогового вычета при строительстве дома:

  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности на дом;
  • документы-подтверждения расходов на строительство и их копии;
  • заявление о возврате уплаченного налога;
  • справки по форме 2-НДФЛ – если за год налогоплательщик сменил несколько мест работы, потребуется справка с каждого;
  • общегражданский паспорт и его копия.

Подтвердить расходы можно с помощью следующих бумаг:

  • ксерокопия соглашения и расписки или бумаги о переводе финансовых средств, если строительные услуги оказывало физическое лицо;
  • ксерокопия договора со строительной фирмой, платежных поручений, приходно-кассовых ордеров, квитанций, если услуги оказывало юридическое лицо;
  • ксерокопии кассовых и товарных чеков на приобретение строительных и отделочных материалов.

Налоговый вычет при постройке частного дома

Если строительство производилось на заемные средства, то к заполненной декларации прикладывается кредитный договор и справка из банка об удержанных процентах.

Если супруги хотят разделить вычет между собой, то потребуется дополнительно предоставить копию свидетельства о регистрации брака, а также письменное согласие мужа и жена на раздел выплаты.

Расчет вычета

Налогоплательщик вправе вернуть 13 % от суммы затрат на строительные и отделочные работы в доме. Законом ограничивается максимально возможная база для расчета выплаты. Предел равен 2 млн. рублей. То есть, вернуть можно 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Нельзя вернуть сумму больше перечисленной в бюджет. Многие работодатели устанавливают официальную заработную плату на минимально возможном уровне. В этом случае размер вычета будет тоже небольшим.

Однако если не удастся вернуть всю сумму в одном отчетном годе, остаток перейдет на следующий. Это будет происходить до тех пор пока налогоплательщик не получит всю положенную сумму.

Ограничительная сумма вычета при ипотеке выше и составляет 3 млн. рублей. То есть, при оформлении кредита для целей строительства, вернуть можно 13 % от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей.

При этом в договоре с банком должно быть четко прописано целевое назначение заемных средств. В противном случае получить вычет не удастся.

Российское законодательство разрешает налогоплательщикам оформлять налоговый вычет на строительство дома. Возмещение затрат производится за счет ранее уплаченного НДФЛ с официального заработка.

Право на возврат средств появляется при совершении следующих операций:

  • при приобретении земельного участка для строительных работ в дальнейшем;
  • при покупке недостроя;
  • при разработке проекта на возведение жилья, а также составлении сметы;
  • при подводе коммуникаций в объект;
  • при оплате услуг строительной организации;
  • при несении расходов на покупку отделочных и стройматериалов;
  • при проведении строительных, монтажных и отделочных работ.

Налоговый вычет при постройке частного дома

Выплата положена трудоустроенным гражданам, получающим официальный доход. Также на нее могут претендовать предприниматели и юридические лица, ведущие деятельность на ОСНО.

Обязательным условием является проживание и регистрация на территории РФ не менее полугода.

Право на имущественный вычет не предоставляется тем гражданам, которые при возведении дома воспользовались какими-либо государственными льготами.

Законодательство

В пп. 3 пункте 1 статьи 220 НК РФ предусмотрена возможность оформления гражданами РФ вычета не только с приобретения готовой квартиры или коттеджа, но и от строительства собственного жилья.

При этом законодательство разрешает получить возмещение с части расходов, ушедших не только на постройку, но на уплату кредитных процентов.

За вопрос предоставления имущественного вычета отвечает налоговая инспекция. При соблюдении всех необходимых условий заявителю предоставляется возврат уплаченного ранее НДФЛ при строительстве недвижимости. Однако в некоторых ситуациях ФНС предоставляет мотивированный отказ в вычете.

Если гражданин не согласен с ним, он может подать жалобу в вышестоящее отделение налоговой инспекции либо обратиться с исковым заявлением в судебную инстанцию.

Согласно законодательству, компенсация от государства полагается, если был возведен дом, предназначенный для проживания, а следовательно, и регистрации граждан.

Для объектов, не предусматривающих возможности регистрации, не представляется возможным оформление имущественного вычета.

Для пенсионеров

На практике нередко встречаются случаи, когда граждане строят дома, а затем выходят на пенсию, не оформив имущественный вычет.

Право на возврат налога сохраняется за ними в случае официального трудоустройства в течение последних трех налоговых периодов до ухода на пенсию.

В кредит

Как уже упоминалось, в случае строительства дома в кредит граждане дополнительно к основному имущественному вычету могут претендовать и на оформление вычета с уплаченных процентов. Однако в данном случае ФНС требует предоставления расширенного пакета документации.

После строительства недвижимости, оформленной впоследствии в долевую собственность, каждый держатель доли имеет право на оформление имущественного вычета. При этом все участники могут претендовать лишь на вычет, пропорциональный их доле.

Налоговый вычет при постройке частного дома

Если недвижимость находится у супругов в совместной собственности, то по умолчанию подразумевается, что они обладают равными долями в ней.

Узнайте к чему:  Вопрос о судебной задолженности по штрафам гибдд

Однако муж и жена по договоренности могут и установить разные доли в недвижимости. Например, 70/30 или 90/10.

Как получить?

Первый этап в оформлении имущественного вычета от строительства недвижимости ‒ сбор документов.

После этого необходимо обратиться в одну из следующих инстанций:

  • В ФНС. В этом случае гражданин обращается в налоговую инспекцию сразу же с пакетом всех необходимых документов для оформления вычета. ФНС принимает их к рассмотрению и ставит отметку о получении на экземпляре заявления гражданина.
  • К работодателю. Перед обращением к работодателю гражданину необходимо зайти в налоговую службу за получением уведомления, дающего право на возврат налога. С собой необходимо взять заявление и документы, дающие право на вычет. После того, как ФНС предоставит уведомление, можно обращаться вместе с ним к работодателю. В бухгалтерию по месту работы также следует предоставить документы, подтверждающие траты на строительные работы.

Куда обращаться?

Какие собственники получат преференции

Гарантировано: возвращение родителям, которые сочли правильным быть собственником ребёнку, отписав ему, – часть загородной усадьбы или внесли в долевую собственность на построенный коттедж.

  • муж, жена;
  • их сыновья и дочери;
  • родители супругов;
  • братья и сестры;
  • другие родственники.

Обеспечат себя преференциями пропорционально имеющимся долям на налоговые вычеты в текущий год или год обращения при строительстве частного жилого дома.

Как посчитать ту причитающуюся сумму, которую отдаст государство за налоговый вычет при строительстве добротного дачного дома, построенного в 2017 году? Пример.

  • главные затраты три миллиона рублей;
  • подоходный налог – тринадцать процентов от всей суммы трат;
  • если есть кредит по ипотеке, то его проценты – два миллиона рублей.
  1. Суммировать финансовые расходы.
  2. Просчитать проценты из пункта 2, указанного выше.
  3. При кредитовании прибавить такой же %, обсчитанный из указанного выше пункта 3.

Знак равенства: информация, сколько денег возвратит государственная налоговая инспекция за налоговый вычет после обращения при строительстве основательного дачного дома за городом.

Условия для возврата

Налоговый вычет при строительстве дома представляется собой обратную выплату НДФЛ, ранее перечисленного в бюджет, если документами доказано, что к нему следует применить вычет. Получается, что налогоплательщик внёс большую сумму, чем должен был, и её часть требуется вернуть.

Но он даётся не при любых расходах, а только связанных с социально-значимыми целями. Строительство жилья к таким целям относится, как и его покупка, даётся вычет и если при осуществлении этой операции применяются кредитные средства. Более того, отдельно предоставляется ещё один, на выплату процентов по ссуде.

Чтобы был предоставлен вычет при строительстве дома, должны быть выполнены два основных условия:

  • Гражданин понёс расходы на возведение дома и имеет подтверждающие это документы. Если строительство осуществлялось не за счёт его средств, а субсидировалось государством, можно рассчитывать только на возврат с той части затрат, которая была сделана из средств гражданина.
  • Он оформил право собственности на жильё.

Помимо этих, нужно будет выполнить и ещё целый ряд условий, чтобы получить право на вычет, а значит и возврат выплаченных ранее в виде НДФЛ средств:

  • Дом следует строить в пределах страны.
  • Налогоплательщик должен являться резидентом России – в большинстве случаев это значит, что он должен более половины дней в году пробыть на территории страны, хотя делаются и исключения, связанные с причинами выезда за границу – о них можно прочитать в пункте 2 статьи 207 НК. Так или иначе, а потеря статуса резидента влечёт за собой неминуемую потерю возможности получить вычет.
  • Получатель вычета должен в отчётный период заплатить налог, иначе ему просто не с чего будет делать возмещение.
  • Он должен иметь правоустанавливающие документы на дом – тот должен быть завершён и оформлен, а также зарегистрирован на оформляющего вычет гражданина. Отметим, что если он оформлен на супругов, то каждый из них имеет право на получение возврата.
  • Сумма возмещения имеет строго фиксированный предел – 260 тысяч рублей для обычного, и 390 тысяч – с процентов. Его можно получать несколько раз, но общая сумма не должна превышать указанную. Соответственно, если этот «лимит» исчерпан, то вычет даваться не будет.
  • Он даётся на само строительство и отделку, но не на другие расходы, такие как приобретение сантехники и тому подобные.

Поскольку государство возвращает уже уплаченные налоги, можно сразу сказать, что налоговый вычет при строительстве частного дома положен не всем. На возврат НДФЛ при строительстве частного дома могут претендовать лишь следующие категории граждан:

  • Резиденты Российской Федерации, которые трудоустроены официально, а также регулярно уплачивают налоги со своих доходов в государственную казну.

Это нужно знать! Не каждый в нашей стране способен разделять понятия «резидент» и «нерезидент». По закону, резидентом является лицо, постоянно проживающее на территории Российской Федерации. Но есть некоторые особенности.

Например, гражданин, имеющий вид на жительство в другой стране или двойное гражданство и проживающий на территории РФ менее 183 суток в году, является нерезидентом в одном конкретном налоговом периоде.

  • Пенсионеры, которые работают на официальной основе, то есть уплачивающие НДФЛ со своей зарплаты или любой другой прибыли.

В какое время востребовать вычет по налогам

В статье 23 вышеуказанного документа есть ответ: возврат подоходного налога при строительстве дома – после того как на него получены права, их засвидетельствования в Едином государственном реестре недвижимости.

  • по окончании периода для возврата налогов;
  • не позднее 3 лет с того дня, когда владелец подал документы в налоговые органы;
  • неограниченно во времени.

Требование: возврат налога невозможен в предшествующий год.

Исключение: люди, которые вступили в пенсионный возраст и имеют удостоверения, вправе обратиться за подобной услугой на три года раньше, чем определятся границы налогового года.

Условие: сделать ремонт частного дома – потребовать расходы с налоговиков – обратиться в любое время и не раз за всю жизнь.

Пояснение: если строительство жилого помещения было после 2014 года, то обратиться можно не раз, но при условии, что ремонт или достройка произведена едино кратно в тот промежуток времени, когда человек, владеющий жилым помещением, планирует обратиться в соответствующие органы.

Если человек, владеющий жилой недвижимостью – пожелал вернуть налоговый вычет при долевом участии, он имеет возможность обращаться за ним через много лет.

Виды и подтверждение расходов

Вычет можно получить как непосредственно с потраченных на строительство средств, так и с выплаченных за покупку участка под него, а при задействовании кредита – с тех, что ушли на выплату процентов.

Вычет при строительстве даётся по чётко определённому кругу расходов, напрямую связанному именно с сооружением и подготовкой к нему, а именно:

  • создание сметы;
  • проектирование;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • плату исполнителям, занимающимся возведением и отделкой;
  • подведение к дому и внутри него обязательных коммуникаций, то есть организацию водоснабжения и канализации, снабжения электричеством и тому подобное.

А вот при необходимости рефинансировать целевой кредит право на получение вычета с процентов будет сохранено за гражданином, но для этого требуется, чтобы в договоре о новом кредите было указано, что рефинансируется именно целевой кредит.

Перечень документов

Чтобы подтвердить расходы, потребуется предъявить ряд документов, а кроме того, нужно также подтвердить и получение прав на дом. Понадобятся:

  • выписка из ЕГРН;
  • различные чеки, квитанции, банковские выписки, договоры – все бумаги, подтверждающие понесённые при строительстве расходы, снабжённые чётким указанием, на что именно были израсходованы средства.

Поскольку, документов иногда бывает очень много из-за того, что статей расхода тоже большое количество, часть из них иногда можно не собирать – если общие расходы на строительство значительно превышают 2 миллиона, ведь только с этой суммы будет выполняться возврат.

При получении вычета с процентов, порядок оформления предусматривает необходимость предоставить:

  • договор целевого кредитования;
  • график погашения с указанием суммы выплачиваемых процентов;
  • подтверждение, что они были выплачены – справка из банка, выписка, чек.

Не все расходы можно учесть в расчетах. Полный список указывается в ст. 220 НК РФ.

В декларации учитываются:

  • затраты на покупку участка земли под ИЖС;
  • сумма, потраченная на покупку объекта незавершенного строительства;
  • затраты на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • суммы, потраченные на оплату услуг или работ, осуществленных физическими или юридическими лицами;
  • затраты на заказ проектно-сметных документов;
  • расходы, связанные с подсоединением к инженерному оборудованию и коммуникациям.

Все эти денежные затраты должны подтверждаться документально. То есть налогоплательщик должен иметь на руках кассовые и товарные чеки, выписки из банка и т.д.

Получить вычет не удастся по следующим расходам:

  • перепланировка уже существующего объекта недвижимости;
  • реконструкция существующего строения (к примеру, если к дому достроили пристройку);
  • подключение сантехнического или иного оборудования;
  • сооружение на земельном участке дополнительных построек (к примеру, строительство ограждения или бани).

Налоговый вычет при постройке частного дома

Нередки ситуации, когда гражданин в течение одного отчетного года обращается за получением вычета на приобретение объекта, а затем начинал ремонтные работы. После этого при подаче документов на оформление выплаты за ремонт сотрудники ФНС ему отказывали. Это неправомерно.

Мнение Верховного Суда РФ таково, что подобная практика нарушает права граждан. Обращение за вычетом по результатам проведения ремонта не будет считаться повторным и ФНС обязана его предоставить.

Узнайте к чему:  Частная собственность на землю и ее виды Частная собственность на землю

Таким образом, человек имеет возможность достраивать дом на протяжении любого временного периода. При этом потребуется лишь указывать в декларации только новые расходы. Закон в этом случае на стороне граждан.

Основные документы

Каждый работающий гражданин платит 13% от своего дохода. Государство, со своей стороны, готово финансово поддержать их. Для этого существуют различные налоговые льготы, и одна из таких – имущественный вычет при строительстве дома.

Чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо понимать особенности и обстоятельства для его получения. Ниже мы расскажем, что такое вычет, кто может им воспользоваться и на каких условиях.

Общие понятия

Право на получение налогового вычета (НВ) регламентировано главным нормативным правовым актом – Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) и другими подзаконными актами (Постановления правительства, указы Президента, НПА органов местного самоуправления и письма Минфина).

Семья

В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.

Важно! Получить налоговый вычет при строительстве частного дома за счет материнского капитала или другой программы государственной поддержки нельзя!

Для возврата НДФЛ считаются следующие расходы при строительстве:

  • покупка отделочных и строительных материалов;
  • разработка документации (проектной и сметной);
  • оплата труда рабочих (строительство, достройка, отделка, ремонт);
  • расходы на подключение к электро-, газо-, водоснабжения и канализации;
  • расходы на приобретение земельного участка под ИЖС;
  • расходы на приобретение загородного дома или доли неоконченного строительства.

А вы знаете, что расходы на постройку дома можно уменьшить и сделать это на основании закона? В Налоговом кодексе РФ для работающих граждан предназначена такая мера поддержки, как имущественный вычет.

Налоговый вычет – это часть налога, которая возвращается налогоплательщику. В НК РФ предусмотрены имущественные налоговые вычеты на строительство жилого дома. Таким образом, государство стремится простимулировать строительство новых домов, а готовые дома и квартиры сделать более доступными.

На получение имущественного вычета для строительства дома имеют право все работающие граждане Российской Федерации, чей подоходный налог составляет 13%. Главное – чтобы они имели российское гражданство и платили налоги в казну, т.е. работали официально на территории России.

Документы

Они имеют право на возмещение в размере, равном полной ставке подоходного налога при покупке участка ИЖС, на оплату опытно-конструкторских работ, а также при расходах на покупку строительных материалов.

Условия предоставления налогового вычета на строительство нового дома прописаны в статье 220 НК РФ. Согласно закону, он предоставляется гражданину на:

  • расходы на разработку проекта дома;
  • расходы на покупку стройматериалов;
  • расходы на оплату рабочим строительного подряда, архитекторам и другим специалистам, принимающим участие в строительстве;
  • расходы на подключение к коммунальным сетям.

Вычеты предоставляются только на вышеперечисленные расходы. На какие-либо другие, не подходящие под это описание, они предоставляться не будут. Вы не сможете получить вычет на приобретенную бетономешалку или дрель, так как они не относятся к ни одной из вышеперечисленных категорий.

Для того чтобы воспользоваться вашим правом, необходимо собрать набор документов, подтверждающих вашу личность и право. Ниже приведены документы на имущественный вычет при строительстве дома, которые от вас потребует налоговый агент:

  • ксерокопия паспорта;
  • ИНН;
  • заявление на предоставление вычета на строительство дома (эту информацию следует указать в документе);
  • справка о доходах;
  • декларация о доходах;
  • документ, подтверждающий право собственности на участок;
  • копия свидетельства на земельный участок;
  • копия договора со строительным подрядом;
  • чеки, квитанции, любые документы, подтверждающие суммы расходов на строительство.

Если у вас в семье есть несовершеннолетние дети, то надо предоставить еще свидетельство о рождении на каждого ребенка. При наличии хотя бы одного приемного ребенка вы должны будете предоставить решение органов опеки и попечительства о том, что ребенок находится на вашем попечении.

Деньги возвращают не в наличной форме или на личный банковский счет. Они выдаются вместе с заработной платой по месту работы в кассе или на рабочую банковскую карту. При этом, если вы работаете сразу на 2-3 работах, вы имеете право на его получение со всех мест работы.

В соответствии с законом вы можете не представлять декларацию о доходах. Однако этот документ содержит информацию, получение которой самими налоговыми службами займет некоторое время. Чтобы ускорить процесс рассмотрения заявления, декларацию лучше заполнить и подать.

Размеры вычета

Размер вычета зависит от суммы затраченных средств на покупку стройматериалов, оплаты рабочих и прочее. В соответствии с законом, вы имеете право на имущественный вычет в размере до 2 млн рублей. Однако если жилье строится не для проживания в нем, а для продажи, то сумма составит не более 250 тыс.

рублей, при условии, что стоимость недвижимого имущества менее 1 млн рублей. При этом следует учитывать временной фактор. Максимальный размер имущественного вычета на строительство дома равен сумме, которая была предусмотрена в том месяце, когда образовался остаток, переносимый на следующие периоды.

Имущественный вычет не предоставляется, если жилье было приобретено или построено на средства материнского капитала или средства работодателя. Также он не предоставляется неработающим пенсионерам, так как пенсия не облагается налогом, а значит, и вычитать не с чего.

Нередко бывает так, что приобретается не просто участок или план дома, а уже отстроенное или почти отстроенное здание. Например, приобретен участок, на котором уже возведен фундамент и цоколь. Можно ли в таком случае рассчитывать на получение вычета на недостроенный дом?

На средства, которые затратил предыдущий владелец на строительство частного дома, естественно, получить вычет вы не сможете. Придется также подтвердить документально, что вы получили недостроенный дом.

То есть имеет смысл зарегистрировать все те постройки и зафиксировать документально, что реально сделано до приобретения дома прежним владельцем. Это нужно сделать сразу после покупки, чтобы потом не было недоразумений при определении размера налогового вычета на строительство нового дома.

За получением имущественного вычета на строительство дома следует обратиться к вашему работодателю. Если вы работаете на крупном предприятии, и у вас нет прямого доступа к руководителю, заявление нужно подать в отдел кадров.

Законом не предусмотрено получение налогового вычета повторно. Даже если вы купите другое жилье или смените место работы, вы не можете рассчитывать на получение вычета для строительства дома во второй раз.

Право на получение имущественного вычета на строительство дома имеет каждый гражданин. Закон позволяет воспользоваться налоговым вычетом на строительство дома, например, другого супруга, совершеннолетних, работающих детей и др. членов семьи, но только с их разрешения.

Бывает так, что при строительстве частного дома не вся сумма вычета, предоставляемая законом, была израсходована. Например, при строительстве дома вы смогли возместить сумму менее 2 млн рублей.

Можно ли использовать оставшиеся средства? Если вы не занимаетесь строительством домов, исключительно предназначенных для их последующей продажи, то можно, но только в пределах оставшейся суммы и при соблюдении условий, прописанных в статье 220 НК РФ.

Налоговые имущественные вычеты на строительство и отделку могут быть предоставлены при наличии у налогоплательщика свидетельства, подтверждающего право собственности на купленное жилье. Его необходимо предоставить вместе с заявлением.

При участии в долевом строительстве вы сможете получить его только после того, как дом будет сдан в эксплуатацию, так как только после этого будет выдано свидетельство.

Если в договоре указанный срок строительства составляет более 3 лет, вы не сможете получить вычет.

Порядок выплат

Как только появляется возможность получить имущественный вычет при строительстве, необходимо подать заранее подготовленный пакет документов работодателю или в налоговый департамент. В течение 3 месяцев налоговая служба проведет проверку документов, и если причин для отказа не будет, вычет будет зачислен и выдан вместе с заработной платой.

Если в течение 3 месяцев решение не было принято, налогоплательщик имеет право потребовать с налоговой службы перечисления пени в размере действующей ставки рефинансирования.

Компенсация, или о чём мечтать владельцу квартиры

Оказывается, всех потраченных денег положить в собственный карман от государства при данной процедуре нельзя.

Нужно знать нюансы правового регулятора, регламентирующего перечень затрат на налоговые вычеты, которые понёс домовладелец при строительстве жилого дома на своей территории.

  • инженерные работы по проведению коммуникаций: теплоснабжение, электрические сети, канализационные трубы и стоки;
  • покупка материалов на строительство жилого дома и расходных товаров на его отделку;
  • оплата проектировщикам и сметчикам при наличии документации на проектно-сметные работы;
  • услуги на постройку жилого помещения, отделочные виды работ;
  • если квартира куплена под ипотечный кредит – уплата процентов обеспечена.
  • возместят проценты по перекредитованию.

Возможность: дом куплен недостроенным – данное условие закрепляется в договоре о купле или продажи – возврат подоходного налога. То же самое возможно и для земельного участка, оформленного в собственность во время строительства дома.

Максимальный размер суммы, с которой предоставляется вычет, составляет 2 миллиона рублей. При превышении расходами этой цифры возмещение всё равно будет даваться именно с 2 миллионов, если же она ниже, то вычет предоставляется с суммы покупки.

Сумма, с которой предоставляется вычет с процентов по кредиту, максимально может составить 3 миллиона рублей. Но здесь не следует путать – имеется в виду именно сумма процентов, а не взятая в кредит. Например, если в кредит было взято 2,5 миллиона, а возвращено должно быть 3,7, то возврат даётся в размере 13% от 1,2 миллиона рублей, а не от 2,5.

Есть ещё пара нюансов относительно размера возврата: при долевой собственности ранее вычет распределялся между всеми дольщиками пропорционально их долям. Теперь же каждый из получающих долю может применить его отдельно.

Второе значимое изменение – если раньше такой вычет был доступен лишь единожды, то теперь его можно применять и несколько раз, пока не будет выплачена максимальная установленная сумма в 260 000 рублей.

Правила расчёта

Исходя из приведённых ранее параметров денежной компенсации, рассчитать сумму, которая будет предоставляться в виде вычета, совсем несложно – она должна составлять 13% от той суммы, с которой этот вычет предоставляется, поскольку именно такова ставка подоходного налога.

Узнайте к чему:  Исковое заявление в суд на налоговую инспекцию юридическому лицу

деньги

С учётом всего этого проведём расчёт при следующих параметрах: на строительство дома было потрачено 3,8 миллиона рублей, заработная плата гражданина, которому должен быть сделан возврат, составляет 50 000 рублей, других источников дохода он не имеет.

Сумма, с которой предоставляется вычет, ограничивается 2 миллионами, а значит, максимальная сумма возврата составляет: 2 000 000 x 0,13 = 260 000 рублей. Получая 50 000 в месяц, гражданин имеет в год 50 000 x 12 = 600 000 дохода, и выплачивает с них в виде НДФЛ 600 000 x 0,13 = 78 000.

Это значит, что из положенных ему 260 000 за год может быть возвращено лишь 78 000. Это не означает, что оставшуюся сумму он никогда не получит – в следующие налоговые периоды до погашения всей этой суммы он может продолжать получать вычет.

Мы привели простейший расчёт без учёта факторов, которые могут влиять на выплачиваемую в виде налогов сумму, и единственным источником дохода служит заработная плата – обычно факторов больше, и все их требуется учесть.

Сумма, с которой он может быть дан максимально, равняется 3 миллионам рублей. Но это вычет именно с процентов. Так, если в только что рассмотренном нами случае со строительством дома за 3,8 миллиона рублей эти деньги были взяты в банке, а в итоге по условиям договора ему должно быть возращено 5,5 миллиона, то вычет даётся с 5 500 000 – 3 800 000 = 1 700 000, а значит, его сумма составит: 1 700 000 x 0,13 = 221 000 рублей – именно столько будет возвращено гражданину.

И отдельно от него даётся также рассмотренный ранее основной вычет – здесь нет необходимости выбирать какой-то один, а основной вычет даётся и с тех средств, которые взяты в кредит, поскольку они также израсходованы на строительство.

Если строительство было профинансировано кредитными средствами лишь частично, например, на дом потрачено 3 миллиона, из которых в кредит было взято 1,5, вычет с процентов также будет доступен, но, соответственно, уменьшится возвращаемая сумма.

Оформлять вычет с процентов можно как ежегодно, так и после завершения кредитования, сразу за всё время целиком, чтобы получить всю сумму – но во втором случае нужно рассчитать, чтобы налоговые выплаты за год превышали сумму вычета, иначе придётся растягивать возврат на несколько лет.

Подача заявления в ИФНС

После завершения строительства и регистрации в Росреестре – только тогда будут получены все документы, которые потребуется приложить к заявлению.

При этом подача заявления – инициатива самого налогоплательщика, соответственно, время он может выбрать сам. Необходимо, лишь чтобы заявление было подано не в тот же год, за который оформляется возврат, но делать это необязательно даже в течение следующего года, можно обращаться и после его завершения.

Строительство

Но следует иметь в виду, что есть срок давности, рассчитывать сумму налога будут лишь на три года от даты обращения. Например, при обращении в 2018 году можно получить возврат за 2015, 2016 и 2017, а за 2014 уже нет. Потому и слишком тянуть с обращением тоже не стоит.

Перед подачей заявления следует составить налоговую декларацию, получить на работе справку о начисленном за тот период, за который вы будете получать возврат НДФЛ, подготовить документы о правах на дом, а также подтверждающие понесённые расходы бумаги. Наконец, для подтверждения личности понадобится паспорт.

Все перечисленные документы должны прилагаться к заявлению на получение возврата, подаваемому в налоговую. Форма для него прилагается к статье, а заполнять его несложно – достаточно указать ФИО заявителя, статью законодательства, согласно которой положен возврат, причину, сумму, с каких выплат выполняется возврат, а также ещё некоторые сведения – при необходимости их можно уточнить непосредственно в налоговой службе.

Срок выплаты денег

Обращение в налоговую может быть сделано только после того, как завершился период, за который предоставляется вычет. После подачи заявления и всех остальных документов должна быть выполнена камеральная проверка – на неё отводится до трёх месяцев. Лишь после неё, при положительном решении, может быть сделана выплата.

Частные случаи

Вариативность в форме участия при приобретении нового жилого помещения многообразна, но что будет, если супруга или супруг имеют доли?

Оказывается, есть часть – каждый забирает то, что ему причитается, то есть, получение вычета прямо пропорциональна тому, какова собственная доля.

Если муж и жена – владельцы в доле. Тогда «поощрение» от налоговиков получит и муж, и жена.

Алгоритм

Вопрос: могут ли воспользоваться подобным правом супруги при долевом строительстве ещё раз и вернуть подоходный налог?

Ответ: однозначно, да, но с оговоркой.

Оговорка: если один из них добился денежной отдачи от имущества, построенного на общие средства, а другой нет. В таком случае любой из них может, кто не обращался, повторить действия второй половины и обеспечить не только себя квартирой или коттеджем, а также своих детей.

Нередко случается, что человек построил дом и вышел на пенсию. В этом случае оформить налоговый вычет на строительство можно только на те отчетные периоды, когда гражданин был официально трудоустроен.

Этого права не лишается также женщина, находящаяся в декретном отпуске. Для этого ей не обязательно возвращаться на работу. Кроме того, получить за нее вычет может муж. Даже если дом оформлен в собственность жены.

Отдельно следует упомянуть о строительстве дома на дачном участке. В этом случае получить вычет можно только тогда, когда в документах здание не числится как садовое, дачное или нежилое.

Получить налоговый вычет на строительство дома, если за чеки платил не сам собственник, а его родственник чрезвычайно сложно. Практически невозможно доказать, что расходы несли именно вы. По этой причине рекомендуем оформлять платежные документы на себя.

При возникновении сложностей с оформлением имущественного вычета или при ущемлении ваших прав обращайтесь за юридической консультацией. Получить бесплатную правовую помощь можно на нашем сайте.

Теперь вы знаете, как оформить налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году. Уделите особое внимание документам. При необходимости обращайтесь к юристу.

Обращение к работодателю

Стройка

Помимо выплаты через налоговую, есть и другой вариант получения возврата – обращение к работодателю. Его плюс – деньги выплатят быстрее, так как это может быть сделано до того, как закончится налоговый период, за который и делается возврат.

В любом случае нужно будет сначала подать полный пакет документов в налоговую. И когда она примет положительное решение по вопросу предоставления возврата, обратиться к работодателю. После этого налог перестанет удерживаться со следующей же выплаты.

Алгоритм действий

Каким образом самостоятельно и выгодно для себя осуществить процесс взаимодействия с налоговыми органами, рассмотрено выше, но существует возможность избежать нервотрёпки и хождения по кабинетам, обратившись за помощью к работодателю, получая налоговый вычет при строительстве дома с прибавкой к зарплате.

  1. Он отчисляет домовладельцу налоговый вычет из его же заработной платы, которая как раз облагается тринадцати процентным налогом.
  2. Он перенаправляет эти средства не в «карман» пенсионного фонда и других фискальных органов, а оставляет эту часть заработной платы в кошельке своего работника каждый месяц, пока не останется нулевого остатка по данному сбору.

Какова роль работника?

Что же может сделать человек, имеющий таунхаус или иное имущество, чтобы реально получать прибавку к собственному жалованию и не ждать быстрых вливаний от налоговиков? Каким образом добиться налогового вычета при строительстве или покупке любой недвижимости при участии работодателя?

  1. Те же самые, что при самостоятельном обращении, но с заполнением декларации НДФЛ по форме 3.
  2. Взять у инспектора уведомление о том, что есть правовая основа на вычет и она подтверждена.
  3. Представить его в бухгалтерию предприятия, организации, где она расположена.
  4. Получать вместе с зарплатой налоговый вычет на следующий месяц.

Иные жизненные ситуации

Естественно, ситуаций, которые подразумевают осуществление прав людей по данному вопросу, может возникнуть много. Но существуют профессионалы, которые помогут каждому защитить его и востребовать налоговые вычеты, которые выплачиваются при строительстве жилого дома. Поэтому перечисление таких случаев поможет с выбором действий.

  1. Данная недвижимость по документам жилая, но строительство дачного здания затянулось, а времени или средств пока не хватает. Дом строится годами.
  2. Строительство в кредит – особенности возврата средств.
  3. Оформили все документы, но по независящим причинам, например, стихийное бедствие, пришлось вновь делать ремонт.
  4. Женщина ждёт ребёнка – желает материальной выгоды в форме налогового вычета.
  5. Жилое помещение построено своими силами – нет доказательств строительных работ.
  6. Только планируется возведение сооружения.
  7. Строительство началось до развода супругов, а закончилось силами одного из них.
  8. Во время постройки пропали документы, подтверждающие финансовые вливания.
  9. Оказалось, что деньги потрачены неэффективно, придётся делать новые «вливания» финансов, но их пока нет.

Итоги: необязательно ждать выгоды или льгот от родного государства при строительстве жилья, важно позаботиться о правильности собственных действий – обеспечить себя и своих родных жильём. И благодаря грамотности в вопросах налогового законодательства заиметь шанс не упустить будущей выгоды от государства.

Стоит лишь знать алгоритм, как получить налоговый вычет при строительстве дома, и начать выполнять действия правильно. Заметное улучшение материального благополучия – залог счастливых семей. Значит, совершенствование законов – верный шаг к процветанию.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector