Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Налоговый вычет на детей: стандартный, как получить

Когда предоставляется двойной налоговый вычет на ребенка?

По законодательству, льгота действует только до момента превышения установленного законом лимита триста пятьдесят тысяч рублей в текущем расчетном периоде. В новом году её требуется оформить снова. Некоторые работодатели не заставляют работников писать заявления ежегодно.

В форме заявления предусмотрено оформление льготы на все время до момента исполнения отпрыску определенного возраста. Но, большая часть организаций принуждают каждый год предоставлять требуемый пакет документации. Это связано с подстраховкой, любой человек может утерять право получения льготы в течение года.

Наименование вычета Код Сумма, руб.
на 1 – ого отпрыска 114 1400
на 2 – ого ребенка 115 1400
на 3 – его и последующих детишек 116 3000
на ребенка инвалида для родителя 117 12000
ребенку инвалиду опекунам, попечителям и приемным родителям 117 6000

Важно!

В таблице указана не сумма к возврату, а размер вычета. Другими словами, этот показатель не будет облагаться НДФЛ.

Детский вычет может оформляться обоими родителями одновременно, если оплачивается НДФЛ в казну государства. При этом учитывается:

  • Очередность детей для каждого родителя в отдельности, так как количество их может отличаться. Соответственно, размер вычета у матери и отца будет разный.
  • Дети могут быть как родные, так и усыновленные.
  • Рассчитываются все отпрыски, включая взрослых и ушедших из жизни. К примеру, раньше заявителю предоставлялся льгота на двух детей. Один отпрыск вырос, но родился еще один. Соответственно, социальные льготы будут считаться так: 1400 3000 = 4400 рублей.

На умерших детей вычет не предоставляется, они только берутся в расчёт количества детей.

Посчитать зарплату с учетом льготы сможет каждый человек. Как, рассчитать налоговый вычет разберем на конкретных примерах.

Предположим, Симонова Ольга Ивановна имеет трёх детей: пяти, семи, и десяти лет.

Размер её начисленной заработной платы, ежемесячно составляет 45 тыс. рублей.

Так как все люди обязаны платить 13 % НДФЛ с заработка, она тоже не является исключением. Но, женщина вправе воспользоваться льготой:

  1. 1400 р. – вычет на первого ребенка;
  2. 1400 р. – второму отпрыску;
  3. 3000 р. – третьему малышу.

Получается, общая сумма налогового вычета за месяц считается так: 1400 1400 3000 = 5800 рублей.

Налоговый вычет на детей: стандартный, как получить

Соответственно, на руки женщине выплачивается: 45 000 – (45 000 – 5800) × 13 % = 39904 руб. При отсутствии льготы, бухгалтерия считала бы НДФЛ со всей суммы начислений.

Стандартные вычеты предоставляется до того, месяца пока сумма дохода не перевалит 350 тыс. руб. При данном доходе, льгота по НДФЛ прекратит свое действие на восьмом месяце – в августе.

Гаврилова Валентина Павловна имеет двоих детей: 25 и 13 лет.

Ее зарплата в месяц равна 15 тыс. рублей.

На старшего ребенка льгота ей не положена. Тогда, расчёт дохода на руки будет следующий:

15000 – (15000 – 1400) × 13 % = 13232 рубля.

При этом, если бы младший отпрыск был по счёту не второй, а третий, вычет ей был бы положен в сумме 3000 рублей. Соответственно, расчет будет выглядеть так:

15000 – (15000 – 3000) × 13 % = 13440 рублей.

Из последнего примера видно, что на взрослых детей вычет не предоставляется, но в расчёт количества они включаются.

Законодательство нашей страны разрешает получение двойной льготы, определенным категориям трудящихся:

  • При отказе от льготы второго родителя, имеющего на это право. Для этого отказавшийся от вычета родитель должен взять справку с места труда о не предоставлении льготы.
  • Единственный родитель, если подтвержден факт смерти или безвестного отсутствия второго. Тогда придется принести документы – основания.
  • Матерям – одиночкам. К одиночкам не относятся женщины, в свидетельстве о рождении детей которых графа отец заполнена. Даже если они не живут вместе.

Не получится отказаться от льготы:

  • неработающему родителю;
  • женщине, находящейся в декрете;
  • лицам, состоящим на учёте в центре занятости.

Данные категории граждан не платят налог с дохода, поэтому льгота им не положена.

Получается, если оба родителя официально трудоустроены, один из них вправе получить налоговый вычет на ребенка в двойном размере. Но, для этого требуется оформить официальный отказ от льготы одному из них.

Рассмотрим, расчет налогового вычета в двойном размере на примере. Допустим, Климова Елена Павловна имеет зарплату 37 тыс. рублей и одного ребенка. Её супруг официально отказался от льготы. С этого момента женщина вправе претендовать на двойную льготу.

1400 × 2 = 2800 руб.

37 000 – (37 000 – 2800) × 13 % = 32 554 руб.

Получается, при отказе родителя от льготы, второй законный представитель использует данную льготу в двойном размере.

Детские вычеты можно суммировать с другими видами льгот. К примеру, одновременно можно получить имущественный вычет. Также одновременно допускается оформление льготы на обучение.

Только следует учитывать, что больше уплаченных в бюджет налогов льгота составить не может. При этом не имеет значение, имущественный вычет предоставляется или на детей. Соответственно, есть смысл оформлять их отдельно, когда доходы незначительны.

Предположим, в этом году у заявителя маленькие суммы начислений по зарплате, а в следующем расчетном периоде они увеличились. Только следует учитывать ограничения по срокам. Оформить компенсацию имущественный вычет, а также льготу на детей возможно максимум за три года.

Налоговый вычет на детей: стандартный, как получить

При рождении ребенка у каждого родителя возникает право на вычет по налогу.

Рассчитываться льгота автоматически не будет. Для этого требуется собрать необходимую документацию и обратиться к работодателю или ИФНС.

Законодательная база РФ предусматривает возможность отказа одного из законных представителей от налоговой льготы. Наступает очередность получения компенсационной выплаты в двойном размере.

Не допускается выражение отказа от лица, которое:

  • не осуществляет трудовую деятельность;
  • в долгосрочном отпуске (декрете);
  • доходная часть не подлежит налогообложению 13%-ой ставки;
  • состоит на учете в ближайшем Центре занятости.

Детский вычет полагается единственному родителю, если другой:

  • умер;
  • по решению судебного органа — безвестно отсутствующий, умерший;
  • не подтвержден факт отцовства;
  • отсутствует в жизни ребенка (мать-одиночка).

Невозможно реализовать право двойного вычета в случае:

  • бракоразводного процесса;
  • гражданского брака;
  • один из супругов утратил родительское преимущество либо осужден за преступное деяние.

Подав заявление и бумаги, подтверждающие право единственного родителя, высока вероятность на получение вычета на ребенка.

Налоговый вычет на ребенка

Определившись с тем, до какого возраста предоставляются вычеты на детей, приходит понимание условий лишение права на СНВ:

  1. Доходная часть определяется суммой свыше установленной нормы – 350 тыс. рос. руб., уплата прекращается со следующего месяца.
  2. Ребенок скончался.
  3. Достижение содержанцем 18-летнего возраста, стационарное обучение не осуществляется.
  4. Окончание учебного процесса до достижения 24-х лет.
  5. Студенту исполнилось 24 года и продолжается очная учеба.
Налоговый вычет на детей: стандартный, как получить

Для того чтобы получить вычет, необходимо, в первую очередь, иметь доход, который облагается налогом НДФЛ.

И применяется вычет в отношении родителей, опекунов, усыновителей детей или же других лиц, которые, в соответствии с семейным кодексом, приравнены к вышеуказанным категориям лиц. То есть, обязательно должна быть отметка об этом в свидетельстве о рождении ребенка, судебных решениях, документах с органов опеки и попечительства о признании отцовства, об усыновлении и т.п.

Если вы хотите получить полагающийся вам налоговый вычет на детей, то необходимо учесть и возраст детей. Для наглядности, приведем таблицу.

Кому? Когда начинается? Когда заканчивается?
до 18 лет до 24 лет
РодительСупруга (супруг) родителя Родитель, которого лишили родительских прав, но если он платит алименты С месяца, когда ребенок родился До конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет До момента окончания учебы ребенка, но не позже исполнения ему 24 лет
Усыновитель С того месяца, когда ребенок был усыновлен
Приемные родители С месяца вступления в силу документа о передаче ребенка на воспитание До конца того года, в котором ребенку исполнится 18 лет, а также в том случае, когда срок действия договора о передаче ребенка на воспитание в семью закончился либо расторгнутдосрочно Не предоставляется*
Попечитель, опекун С того месяца, когда опекунство вступило в силу
Узнайте к чему:  Налоговая тайна. Ответственность за разглашение

* Когда ребенку исполняется 14 лет, то над ним опека прекращается. Опекун становится попечителем. Попечительство же заканчивается в тот момент, когда ребенок достигнет совершеннолетия или же вступит в брак.

Налоговый вычет на ребенка инвалида

Детский налоговый вычет представляет собой льготу, применимую семьями с детьми. Это отличный способ приуменьшить расход в случае уплаты подоходного налога с доходов физических лиц (НДФЛ по ставке 13).

Получение льготы характеризуется двумя способами:

  1. Единоразовая.
  2. Ежемесячная.

Существует такая классификация вычетов:

  1. Стандартные. Выплачиваются на каждого ребенка в соответствии с действующими нормами права. Вырученные финансы расходуются по собственному усмотрению семейного совета.
  2. Социальные. Целенаправленное использование материальных благ, вызванное необходимостью медицинского лечения, учебного воспитания.

Законодатель предусматривает отдельный вычет на каждого наследника. Оформлением может заниматься один из родителей (усыновитель, опекун, попечитель), непосредственно воспитывающий ребенка, при соответствии следующим требованиям:

  1. Сторона, подавшая заявления, должна иметь место работы с официальным трудоустройством и быть налогоплательщиком НДФЛ.
  2. Заработанные денежные средства предназначаются на содержание, медицинское обслуживание, учебный процесс детей.
  3. Заявитель относится к числу налоговых резидентов РФ.

Государство пытается заботиться о собственных гражданах, предоставив налоговые льготы. Вернуть финансовые средства поможет социальный характер предназначения: обучение в учреждении системы образования, лечение в медицинском заведении. Здесь имеет место социальный вычет.

Налоговый вычет на детей: стандартный, как получить

Ранее, порядок оформления имел свои индивидуальные особенности, требовал много сил и энергии. Сегодня стало намного проще. Осуществить процедуру возможно с помощью работодателя.

Данный вид федеральной помощи подлежит расчету параллельно со стандартным.

Рассчитывают социальную льготу после осуществления платежей, связанных с процессом лечения ребенка (приобретение лекарственных медицинских препаратов, плата манипуляций хирургического характера). Обязательный источник расходов – лично заработанные финансы первого либо второго родителя.

Определен четкий перечень целенаправленных затрат:

  1. Процесс покупки лекарств, соответствующий утвержденному списку.
  2. Осуществление страхового платежа, касающегося лечебного процесса.
  3. Выполнение денежных обязательств согласно возмездному договорному соглашению.
  4. Реабилитация посредством санитарно-курортного вида отдыха.
  5. Затраты в отношении дорогого лечения.

Выдвигаются условия требовательного характера к медицинскому учреждению. Обязательно наличие правоустанавливающих документов, государственная регистрация на территории РФ, действующая лицензия на осуществление деятельности в сфере здравоохранения.

Право оформления предоставляется каждому из родителей, осуществляющие затраты на обучение собственных ребятишек. Компенсация составляет 100% от потраченной суммы в границах установленных пределов. Статус, категория учебного заведения никакой роли не играет:

  1. Дошкольное образовательное учреждение (детские сад, ясельки).
  2. Специализированная школа (спорт, художество).
  3. Учебные курсы.
  4. Институт, университет, академия, магистратура и другое.

Компенсации характерна единовременная выплата, осуществляемая после личных расходов на вышеуказанные цели.

Пример расчета

Налоговый вычет на ребенка

Гражданин РФ вправе воспользоваться возможностью получения вычета на дочь-инвалида 2 группы 21-го года. Зарплата на стройке в Москве составляет 50 тыс. рос. руб. в месяц.

Подоходный налог: (40000 — 12000) * 13% = 3940 рос. руб., где 12000-граница налогового вычета.

Получение наличных: 50000 — 3940 = 46060 рос. руб.

Оплата труда без вычета: 50000 — (50000 * 0,13) = 43500 рос. руб.

Экономия: 2560 рос.руб.

Налоговый вычет

Процедура предоставления налоговой льготы носит заявительный характер. Если время было упущено независимо от причин, следует обратиться в государственный орган налоговой системы за перерасчетом компенсации прошлых лет с таким списком:

  1. Лично составленное заявление.
  2. Оригинал справки 2-НДФЛ за необходимый срок, выданной по месту трудоустройства.
  3. Бумаги, удостоверяющие получение компенсационной выплаты.
  4. Декларацию установленного образца.

И напоследок хочется отметить, что стандартный налоговый вычет на детей — это единственный вычет, предусмотренный законодательством, сумма которого суммируется. То есть учитываются все, имеющиеся у вас дети.

Как видите, нюансов в системе налогообложения у нас в стране масса, но если правильно и грамотно их использовать, то можно сэкономить достаточную сумму. Причем, это наше право. Но, к сожалению, не все знакомы с ним.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, 

звоните по телефонам

:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Мера стимулирования граждан, направленная на поддержание семей с детьми и небольшим доходом. Именно поэтому в законе четко определен лимит. Как только ваш доход с начала года перейдет отметку в 350 000 рублей, то в последующие месяцы года вычет вам предоставляться не будет.

например, при доходе в 100 000 рублей в месяц, вычет будет предоставляться на первые 4 месяца года, далее вычет можно будет получить только со следующего года до достижения того самого порога совокупного дохода.

По сути налоговый вычет заключается в определенной льготе при уплате НДФЛ, которая закреплена в п. 4  ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ. Суммы вычета фиксированы и прописаны в Налоговом кодексе:

  • 1 400 рублей – на первого ребенка;
  • 1 400 рублей – на второго ребенка;
  • 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

  • 1 400 рублей – на первого ребенка;
  • 1 400 рублей – на второго ребенка;
  • 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Важно! Государство не выплачивает вам сумму, прописанную в Налоговом кодексе. Эта сумма вычитается из вашей налоговой базы. Т.е. при доходе в 25 000 рублей в месяц и наличии одного ребенка НДФЛ будет облагаться сумма в 23 600 рублей, т.е. каждый месяц вы будете экономить 182 рубля за счет налогового вычета.

Индивидуальные предприниматели так же имеют право на получение налогового вычета, но не все, а только те, кто платит со своего дохода 13% НДФЛ (общая система налогообложения). Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, патенте или вмененке вычет на ребенка получить не сможет.

Законодатель предусматривает различные расхождения от “типовых ситуаций”. Если родители в разводе, то при условии содержания общего ребенка, оба родителя имеют право на получение налогового вычета на детей.

Каждый последующий ребенок каждого из родителей будет давать возможность использовать налоговый вычет следующей градации. Например, в семье у каждого из родителей есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий ребенок.

Получается, что совместно они содержат троих детей, соответственно каждый из них имеет право на получение налоговых вычетов 1 400 рублей на первого ребенка, 1 400 рублей на второго и 3 000 рублей на третьего.

Кстати, при расчете налогового вычета на ребенка учитываются вообще все дети. Даже те, которые давно выросли, на которых вы уже не получаете налоговый вычет. Например, у вас уже есть двое детей – 25 и 27 лет, затем появляется третий ребенок. На третьего ребенка вы сможете получить вычет в размере 3 000 рублей.

Право на двойной вычет имеет единственный родитель ребенка в случае, если второй родитель умер или пропал без вести без какого-либо дополнительного оформления документов, матери-одиночки так же имеют право на двойной вычет, если в свидетельстве на рождение ребенка нет записи об отце, либо он внесен со слов матери.

Родители, находящиеся в разводе, могут договориться о получении двойного вычета на одного из них. В данном случае второй родитель должен оформить письменный отказ от получения вычета по месту работы.

Во многих организациях это делается по инициативе работодателя (для этого работодатель и берет у вас копию свидетельства о рождении ребенка), но информацию лучше уточнить в бухгалтерии вашего предприятия.

Нужно обратиться в бухгалтерию, предоставив им заявление на получение вычета и комплект документов:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

В случае получения двойного вычета нужно также предоставить документ, который будет подтверждать право на получение двойного вычета (свидетельство о смерти, отметка в паспорте, документы из органов опеки и т.д.).

Если вы подаете документы не в начале года, то в этом нет ничего страшного. Бухгалтерия сделает вам перерасчет за все ранее отработанные месяцы.

Узнайте к чему:  Для техпаспорта на квартиру какие документы нужны для

Продление каждый год проходит автоматически за исключением случаев, если вы меняли работу или если у вас родился второй/третий/четвертый/пятый ребенок.

Если вы меняли работу, то принесите справку 2-НФДЛ с прошлой работы, бухгалтер зачтет вам прошлые доходы и произведет расчет.

Как рассчитать СНВ на ребенка в 2017 году?

Налоговый вычет на ребенка

В 2015 году налоговый вычет на детей предоставлялся до того месяца, когда доход, который облагается по ставке 13%, превышал 280 000 рублей, в 2016 году эта цифра изменилась на 350 000 рублей. Вычет не предоставлялся, начиная с того месяца, когда доход превышал этот размер, и составлял:

  • на первого и второго ребенка — 1400 рублей;
  • на третьего и последующего ребенка — 3000 рублей;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или студента очной формы обучения в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы — 12 000 рублей.

Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок считается третьим.

Налоговый вычет на детей: стандартный, как получить

В 2017 году порог суммы для получения этого вычета по сравнению с 2016 годом не изменился и на данный момент составляет 350 000 рублей.

С 1 января 2016 года стандартный вычет на каждого ребенка-инвалида изменился в большую сторону с 3 000 до 12 000 рублей. А попечителям, опекунам и приемным родителям — с 3 000 до 6 000 рублей.

Эти изменения актуальны и для 2017 года.

У Пилькиной Е.В. четыре ребенка в возрасте 15, 10, 7 и 5 лет. Её зарплата составляет 50 000 рублей. Пилькина Е.В. подала документы работодателю на получение налогового вычета на всех детей.

Так как детей у Пилькиной больше двух, то рассчитывается так: на первого и второго ребенка — по 1 400 рублей, на третьего и четвертого — по 3 000 рублей в месяц.

Так, вся сумма налогового вычета составила 8 800 рублей в месяц.

как рассчитать СНВ на ребенка

Эта сумма и будет учитываться в доходе Пилькиной Е.В. до мая включительно, так как уже в июне сумма налогооблагаемого дохода превысит 280000 рублей.

Каждый месяц с января по май бухгалтерия будет рассчитывать Пилькиной Е.В. НДФЛ по ставке 13% из суммы 41200 рублей. Эта сумма получается от разницы заработной платы в 50000 рублей и суммы вычета 8800 рублей.

(50000 – 8800) х 13% = 5356 руб.

Таким образом, зарплата, которую Пилькина Е.В. получит по факту на руки составит: 50000 – 5356 = 44644 руб.

50000 – (50000 х 13%) = 43500 руб.

Разница при наличии вычета и его отсутствии составила 1144 рубля в месяц. А учитывая, что вычет назначался ежемесячно, вплоть до мая, то общая сумма сэкономленных средств составила: 1144 х 5 =5720 рублей.

Возьмем ту же сотрудницу с четырьмя детьми и тем же окладом в 50000 рублей.

Получается следующее:

  • Сумма вычета на четырех детей так же останется 8800 рублей (так как в 2016-2017 году эти значения не менялись). Изменился для Пилькиной только порог максимального дохода для налогообложения (350000 рублей).
  • При зарплате в 50000 рублей вычет будет производиться вплоть до июля включительно.
  • Из предыдущего примера мы помним, что разница в доходе с вычетом и без составила 1144 рубля.

Соответственно в 2016 году, если сотрудница будет продолжать работать и иметь тот же оклад, экономия средств для многодетной семьи составит: 1144 х 7 = 8008 рублей.А, собственно, сам НДФЛ считается также, как и в 2015 году.

Размер выплаты на ребенка. Ограничение по вычету

В первую очередь отметим о зависимости суммы вычета от количества, имеющихся на обеспечении, детей. Если существует возможность реализации права одновременно на несколько видов вычетов, происходит суммирование.

Важную роль в оформлении занимает порядок очередности появления на свет последующего ребенка. Возрастная категория роли не играет. При изменении семейного положения, последовательность подлежит пересмотру. Извещаются заинтересованные лица.

Налоговый вычет при рождении Сумма
1.      Одного ребенка 1400 руб.
2.      Двух детей по 1400 руб.
3.      Третьего и каждого последующего 3000 руб.
4.      Ребенка-инвалида, в возрасте до 18 лет, 1-2 группы инвалидности в возрасте до 24 лет 12000 руб.

Если речь идет о несовершеннолетнем лице, являющемся инвалидом 1-2 группы, предоставить вычет опекуну, попечителю или приемному родителю можно будет в размере 6-ти тысяч.

В случае наличия у супругов по своему ребенку, то первый общий — третий.

Действующим законодательством НК РФ установлен ограничительный предел. Годовой доход свыше 350 000 рублей лишает права на стандартный детский налоговый вычет. Ранее лимит был меньше.

Налоговый вычет на детей, если родители в разводе, на общих детей, в случае если родитель – единственный и в прочих нетипичных ситуациях

  • Заявитель должен являться единственным родителем/опекуном/попечителем и не вступать в брак. Первый же месяц после вступления в брак исключает возможность получения двойной суммы вычета.

    Стоит отметить, что родитель или опекун считается единственным только том случае, если второй погиб, без вести пропал или в свидетельстве о рождении указано только одно лицо. К допустимым условиям получения двойной суммы вычета не относится незарегистрированный брак.

  • Один из родителей может получить двойной вычет в том случае, если второй написал отказ от его получения со своей стороны.

При выполнении вышеописанных условий вы можете законно претендовать на получение 2-ого вычета на ребенка.

  • 12 тыс. рублей. Для родных родителей и их супругов, а также усыновителей, которые обеспечивают ребенка.
  • 6 тыс. рублей. Для попечителей, приемных родителей и их супругов, которые обеспечивают ребенка.

Стоит отметить еще один важный факт – стандартный вычет на ребенка и вычет на ребенка с инвалидностью не являются взаимоисключающими выплатами. То есть, получив стандартный вычет, вы всегда можете подавать заявление на второй.

Рассмотрим небольшой пример: У двоих родителей имеется ребенок инвалид, который не достиг 18-летнего возраста. Они имеют право получить 2 вычета: 12000 1400=13400. То же касается и последующих детей в семье, если они также имеют какую-либо степень инвалидности.

Все люди, трудящиеся официально, уплачивают государству налог с дохода физического лица в размере 13 %. К примеру, с зарплаты в 11 тыс., работник сделает взнос в казну государства (11000 × 13 %) = 1 430 рублей.

офисный работник с документами

Оформленный вычет – это сумма, уменьшающая базу налогообложения. Путем получения льготы по НДФЛ на детей, работники снижают ежемесячную сумму взноса в бюджет государства. На практике это выглядит так.

Если работник написал заявление работодателю, стандартный налоговый вычет на ребенка может предоставляться каждый месяц на протяжении налогового периода. Только, законом установлен лимит по зарплате 350000 рублей за год. При превышении данного показателя, льгота приостанавливается до следующего года.

Допускается разовое оформление льготы через ИФМС, если она не была оформлена по месту труда. Сделать это можно раз год, но получить можно компенсацию сразу за все месяца одной суммой.

При увольнении с текущего места труда, человек получает справку 2 – НДФЛ, её нужно подать новому работодателю для предоставления стандартных налоговых вычетов. Данный документ содержит подробную информацию о предоставленной льготе и налогооблагаемой базе.

Когда человек трудится у нескольких работодателей одновременно, придется выбирать у какого из них оформить льготу. Обычно, предоставление льготы производится по основному месту труда. Рекомендуется следить за предоставлением вычета самостоятельно. При выявлении ошибки необходимо сообщить об этом в бухгалтерию.

Если предоставляется излишняя сумма льготы, работнику придется доплатить налог самостоятельно.

Кому положен налоговый вычет, можно определить, исходя из ст. 218 НК. Получить стандартный вычет на детей вправе:

  • родители;
  • усыновители;
  • опекуны.

Претендовать на льготу вправе каждый из законных представителей. К примеру, мать и отец отпрыска одновременно по месту труда. То же самое касается других законных представителей ребенка.

утверждение документов работодателем

Прежде чем думать, как оформить льготу, необходимо ознакомиться с условиями. Существуют определенные требования при предоставлении суммы вычета на ребенка:

  • Использовать льготу можно только на детей. До скольки лет:
    • до возраста 18;
    • до 24 лет, если они очно учатся.
  • Заработок законного представителя носит официальный характер и облагается НДФЛ.
  • Доход родителя с начала года не больше 350 тыс. руб. С месяца превышения данного лимита, предоставляемая льгота по подоходному налогу прекращает действие.
  • Отпрыск находится на иждивении законного представителя.

Когда все условия соблюдены, можно идти к работодателю для оформления льготы.

Важно!

Стандартные налоговые вычеты на детишек с установленной инвалидностью, оформляется независимо от возрастных категорий.

Бывает, что вычет может быть удвоен. Это применяется для единственного родителя, усыновителя, опекуна ребенка. Если родители состоят в разводе, и один из них не платит алименты, то это не является основанием для получения двойного вычета.

Налоговый вычет на детей: стандартный, как получить

Если же родитель/ опекун/ усыновитель ребенка вступает в брак, то право на двойной вычет также утрачивается со следующего месяца.

Пример

Сотрудница Пилькина Е.В. является единственным родителем четырех несовершеннолетних детей. 10 марта 2017 года она вышла замуж. Оклад у нее 50000 рублей.

50000- (50000 – 8800) х 13% = 44644 рубля.

Когда прекращается перечисление вычета?

Вычет прекращается, если наступает одно из событий:

  • доход превысил порог в 350 000 руб. — вычет прекращается с того месяца, в котором наступило превышение;
  • если ребенок умер — в этом случае вычет полностью представляется в текущем году, но заканчивается с января следующего года;
  • если ребенок достиг совершеннолетия и не обучается на очной форме — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года;
  • если ребенок закончил обучение, но еще не достиг возраста в 24 года — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года;
  • если ребенок достиг возраста в 24 года, но продолжает обучаться — вычет полностью представляется в текущем году, но прекращается с января следующего года.

Особые случаи в получении вычета на ребенка

Для оформления вычета необходимо предоставить в налоговую службу определенный список бумаг и справок. Стандартный перечень включает в себя:

  • Декларацию 3-НДФЛ.
  • Справку формы 2-НДФЛ, получаемую от работодателя.
  • Копию паспорта (1 и 2 страницы).
  • Заявление.

Иногда возникают весьма спорные моменты, которые ставят в тупик желающих получить вычет на ребенка. На основании юридической практики рассмотрим несколько частных случаев в получении компенсаций:

  • Родитель был лишен родительских прав. В такой ситуации родитель может оформить на себя вычет, но только при условии, что он не прекращает официальное обеспечение ребенка, например, платит алименты.
  • Ребенок находится заграницей. На детей, которые учатся либо проживают за границей, также распространяется право получения налогового вычета. Для его получения необходимо запросить в соответствующих органах на территории проживания ребенка справку, подтверждающую факт пребывания его за рубежом.
  • Доход одного из родителя превысил максимальную планку. По законодательству, родители, получающие прибыль в размере свыше 350 тыс. рублей, не могут получать вычет на ребенка. Но они имеют полное право переписать свою компенсацию на второго родителя.
  • Получение вычета иностранцами. Иностранные граждане также имеют право на получение вычета на детей. При этом процедура для них практически не отличается от стандартной. В базовый пакет документов необходимо приложить перевод свидетельства о рождении, заверенный нотариусом (если он составлен не на русском языке).

В большинстве случаев спорные вопросы, касающиеся вычетов на детей, без проблем решаются при обращении к инспектору налоговой службы. Консультация у сотрудника является абсолютно бесплатной, поэтому перед подачей документов вы всегда можете обратиться к нему с любым вопросом.

Получить налоговый вычет на ребенка может каждый работающий гражданин РФ, у которого в семье имеется один и более детей. При этом в налоговую службу необходимо будет представить подтверждающие документы, а также ведомости о прибыли, которая была получена за налоговый период.

Платить детский вычет государство вправе при соблюдении ряда требований:

  1. Возрастная категория ребенка (до совершеннолетия, продлевается при условии, что ребенок-студент очной формы обучения).
  2. Полное материальное содержание.
  3. Уплата подоходного налога.
  4. Максимальных размер прибыли не превышает суммы в 350 тыс. рос. руб.

Механизм получения денежной компенсации начинается с написания заявления и сбора документов, подтверждающих предоставленное право. Форма составления законодателем не предусмотрена, применяются общие правила делопроизводства. Необходимо указать следующую информацию:

  1. Данные получателя (ФИО, занимаемую должность).
  2. Наименование бумаги.
  3. Описательная часть, суть.
  4. Список приложений.

Допускается печатный и письменный вариант заявления. В конце делается отметка о дате составления, заверяется личной подписью.

Выплаты начинаются с:

  1. Календарного месяца родов.
  2. Момента усыновления (подписания договора о передаче ребенка в семью).

Подтверждение права на детский вычет осуществляется путем сбора документов:

  1. Письменное заявление требовательного характера.
  2. Заверенная должным образом копия свидетельства о рождении на каждого ребенка.
  3. Для некровных родителей – правоустанавливающая бумага.
  4. Удостоверение, подтверждающее факт и степень инвалидности.
  5. Справочные сведения из учебного заведения.

Бывает, что родители прекратили семейные отношения, но осуществляется взыскание алиментов на содержание либо заключили новый брак. Тогда дополнительно запрашивается:

  1. Исполнительный лист, выписки из расчетного счета о перечислении денежных средств, чековые квитанции.
  2. Документ о новой регистрации брачных уз.
  3. Свидетельство, подтверждающее факт смерти второго родителя (матери или отца).
Работодатель ИНФС
Механизм оформления происходит в два этапа:

1.      Подготовка необходимого материала, указанного выше в разделе.

2.      Сдача документов в бухгалтерию предприятия.

Время получение длится в течение всего года.

В случае непредставления либо не всей суммы вычета на ребенка, следует обратиться в налоговую инспекцию и прихватить:

1.      Должным образом заполненную декларацию 3-НДФЛ.

2.      Справку 2-НДФЛ, выданную на предприятии по месту работы.

3.      Письменное заявление с обоснованием требования применения вычета на ребенка.

4.      Данные, содержащиеся в базовом перечне.

Срок рассмотрения документов составляет 3 календарных месяца. Результат проверки направляется в виде уведомления налогоплательщику на протяжении 10 дней.

Если получен положительный ответ, нужно сообщить налоговому государственному учреждению реквизиты банка и номер личного расчетного счета для осуществления возврата денежных средств.

Перевод происходит в течение 30 календарных дней.

Как определяется очередность детей?

Очередность детей определяется в хронологическом порядке и зависит от возраста детей.

Налоговый вычет на детей: стандартный, как получить

Очередность детей принимается во внимание без учета того, участвует ребенок в вычете или нет.

То есть если старшему ребенку, предположим 26 лет, а в семье есть еще трое детей, которые попадают под условия стандартного налогового вычета на детей, то второй будет учитываться как второй, а третий — как третий .

Пример

Дети: 26, 17, 12,10 лет.

Вычет составит:

  • На самого старшего — 0 рублей, так он не попадает под условия СНВ;
  • На 17–летнего — 1400 рублей;
  • На 12–летнего — 3000 рублей;
  • На 10–летнего — 3000 рублей.

оформление СНВ

Так же считается в случае смерти ребенка, то есть очередность не изменяется.

Кто выплачивает вычет?

Вычет на детей предоставляет работодатель, а если их несколько, то приоритетный определяется по выбору самого работника. Работодатель самостоятельно производит все расчеты, осуществляет уплату НДФЛ и отчитывается перед налоговой службой.

Также сумму переплаченного налога можно получить, обратившись в налоговую инспекцию с заполненной декларацией и заявлением.

Налоговый вычет на детей: стандартный, как получить

Получить причитающуюся вам сумму можно только за три предыдущих года.

Процедура оформления

Для того чтобы получить вычет на детей необходимо подать следующие документы:

  • Заявление в свободной форме работодателю.
  • Документы на детей (свидетельство о рождении, акт органа опеки и попечительства, судебный акт о признании отцовства и пр.).
  • Если ребенок в возрасте от 18 до 24 лет и обучается в ВУЗе или другом учебном учреждении очно, то справку из ВУЗа о факте обучения такого лица.
  • Если ребенок — инвалид, то медицинское заключение и документ, подтверждающий инвалидность.
  • Если один из родителей передает право на получение вычета другому, то соответствующее заявление-отказ от вычета и справку с места работы об отсутствии вычетов.

Все эти документы необходимо предоставить своему работодателю. А далее он уже сам начнет оформление и расчет положенного вам вычета.

компенсация за задержку заработной платы 2016Что делать, если работодатель не платит зарплату

? В этом случае есть четыре действенных способа.

Начальник задерживает зарплату больше, чем на 15 дней? Тогда спешим вас обрадовать — кроме полагающейся оплаты труда, вам также положена законная компенсация. Подробнее читайте в этой статье.

Что такое сдельная оплата труда и от чего она зависит — узнайте об этом здесь.  

Налоговый вычет на ребенка

Есть два способа, как получить подобную компенсацию.

Через работодателя

В таком случае порядок таков:

  • Необходимо собрать весь необходимый пакет документов и передать его работодателю.
  • После этого он отправляет его на рассмотрение в налоговую инспекцию.
  • По факту принятия положительного решения подоходный налог перестает взыматься с прибыли родителя.

Такой способ более простой в реализации, но не позволяет получить средства на руки или банковскую карточку.

Данный способ подразумевает самостоятельное обращение в учреждение. Для этого вам также придется собрать необходимые документы и передать их инспектору. Главным преимуществом данного способа является то, что он позволяет получить денежные средства в личное пользование.

Документы на получение вычета могут отправляться в налоговую почтой. Для этого они оформляются ценным письмом с полным описанием всего пакета бумаг, который прилагается к заявлению.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector