Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Действительно ли пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц согласно федеральному законодательству?

Налоговые «поблажки»

Законы в нашей стране меняются довольно часто. Многим пожилым людям довольно трудно разобраться какие налоги платят пенсионеры и от каких они освобождены. Порой люди преклонного возраста напрасно проводят много времени в очередях, собирают ненужные документы, путают инстанции и т. д. Между тем, претендовать на «поблажки» от государства пенсионеры могут по 3 видам налогов.

Транспортный налог

Этот налог относится к региональным, а значит, в каждом субъекте РФ он может отличаться. Уплачивается он не только с автомобилей, но и с мотоциклов, катеров, мотороллеров, снегоходов и других транспортных средств.

Простым языком – с любого движимого имущества, зарегистрированного в ГИБДД. Точную информацию о размере транспортного налога можно получить в налоговой инспекции по месту прописки.

Как и рядовые граждане, пенсионеры являются плательщиками данного налога. Однако, каждый регион ставит свои условия для получения скидки, например:

  • транспортный налог для пенсионеровосвобождение от налогов распространяется на любые транспортные средства мощностью до 100 л/с (лошадиных сил), принадлежащие пенсионерам;
  • начисление налога вообще не производится, но только на один автомобиль (если в собственности 2 и более);
  • частичная льгота от 20 до 50% от общей суммы рассчитанного налога.

При этом герои СССР, ветераны ВОВ и инвалиды 1–2 групп освобождены от налога во многих регионах (Москва, Татарстан, Омская область и др.) при условии, что мощность автомобиля не более 200 л/с. А вот в Пермском крае этим категориям граждан (в том числе и пенсионерам) платежи за транспортные средства рассчитываются в полном объеме.

Налоговой базой считается мощность двигателя в лошадиных силах. Зачастую пожилые люди владеют простенькими автомобилями и мотоциклами, однако, в каждом конкретном случае сумма налога будет отличаться.

Земельный налог

Этот налог также относится к местным и устанавливается каждым муниципалитетом самостоятельно. Поэтому даже в пределах одной области или края его ставка может варьироваться.

Пенсионеры по старости не освобождаются от земельного налога. Однако, по решению местных властей им может быть установлена льгота. Исключение составляют ряд категорий граждан, которые его не платят: малые коренные народы Сибири, Дальнего Востока, Севера – в отношении земельных участков под ведение хозяйства и промысла.

Многие пожилые люди в летний период работают на садовых участках, некоторые даже живут там. Другие имеют частные дома и застройки. Владение этими объектами подразумевает наличие земельного участка в собственности. В то же время не облагается налогом земля в безвозмездном пользовании или по договору аренды.

В основе расчета суммы земельного налога лежит кадастровая стоимость. Уменьшить налоговую базу на 10 тыс. руб. (п.5 ст.391 НК РФ) могут лишь некоторые категории граждан (герои СССР, чернобыльцы и др., ст.391 НК РФ).

Налог на имущество

С этим налогом возникает больше всего вопросов. В связи с рядом поправок в Налоговом Кодексе, пенсионеры освобождены от его уплаты, но лишь в отношении 1 объекта по каждому виду собственности.

Действительно ли пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц согласно федеральному законодательству?

В соответствии с НК РФ эти виды подразделяются на следующие категории:

  • квартиры, комнаты в многоквартирных домах;
  • частные жилые дома;
  • гаражи, машино-места в кооперативных гаражах;
  • нежилые помещения, используемые под выставки, студии, салоны, парикмахерские, склады и т. д.;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м., используемые для ведения своего домашнего хозяйства или недостроенные жилые объекты.

Другие виды недвижимого имущества встречаются значительно реже, и уплата налога по ним производится в общем порядке.

При владении несколькими объектами одного вида налоги для пенсионеров исчисляются по всем объектам, кроме одного (на выбор самого человека). Для этого пишется заявление в налоговую до 1 ноября текущего года.

Это нововведение направлено на пресечение случаев умышленного переписывания собственности на пожилых людей с целью уйти от фискальных органов. Ранее налог на имущество пенсионеры вообще не платили.

Обязательные условия для использования данной льготы:

  1. Собственник – сам пенсионер.
  2. Объект недвижимости не служит для предпринимательской деятельности.
  3. Кадастровая стоимость недвижимости не выше 300 млн руб. (иначе налог уплачивается в любом случае).

Повышение суммы налога на одно и то же недвижимое имущество по сравнению с прошлыми годами во многом объясняется изменением налоговой базы для расчета: вместо инвентаризационной теперь берется кадастровая. Более подробно вопросы имущественного налога для пенсионеров разбираются здесь.

Пенсионеры, как и рядовые граждане, имеют право на компенсацию услуг ЖКХ. Право на субсидию за квартплату возникает в случае, если на коммуналку уходит более 22% ежемесячного дохода.

В отдельных регионах эта планка снижена. Некоторые категории пенсионеров (ветераны труда, инвалиды ВОВ) получают 50% скидку за коммунальные услуги. За льготой следует обращаться в управление социальной защиты.

Если пенсионер проживает в многоквартирном доме, то за капитальный ремонт он оплачивает 50%, когда возраст больше 70 лет, и освобождается полностью, когда возраст больше 80 лет. Малоимущие пожилые люди, ветераны труда и инвалиды за капремонт платят 50%, а герои СССР и России не платят вовсе.

Неработающие пенсионеры, проживающие на Крайнем Севере и приравненных территориях (Ханты-Мансийск, Нижневартовск, Архангельск и др.), пользуются правом на денежное возмещение от государства за проезд к месту отдыха и лечения. Такая компенсация затрат на проезд пенсионерам выдается 1 раз в два года.

При наличии медицинских показаний от лечащего врача за санаторно-курортное лечение платить пожилым людям не надо. При оплате из регионального бюджета за путевку в санаторий предлагают частичную оплату.

Перед пенсионерами всех групп остро стоит вопрос: как получить компенсацию за лекарства? Ведь зачастую на них уходит львиная доля пенсионного пособия. Рассчитывать на 100% льготу могут только пенсионеры-инвалиды, ветераны боевых действий и ряд других категорий из ФЗ №178.

Оплата в размере 50% полагается всем остальным пенсионерам по старости. Специальный перечень включает в себя 360 наименований.

1. Адресная материальная помощь. Предоставляется пожилым людям при трудных жизненных обстоятельствах (смерть родных людей и большие затраты на похороны, затопление жилья, землетрясения, ураганы и т. д.).

2. Единовременная выплата при достижении пенсионного возраста. На нее имеют право пенсионеры, получающие социальную пенсию (по инвалидности, по потере кормильца), но не имеющие минимального стажа или количества баллов для назначения трудовой пенсии.

А также люди, имеющие право на трудовую пенсию по старости, но размер накопительной части 5% и менее по отношению к страховой части. В последнем случае эта компенсация затрагивает пенсионеров мужчин 1953–1966 гг рождения и женщин 1958–1966гг. рождения (возможно и 1957 г.).

3. При смерти пенсионера полагается социальное пособие на проведение похорон. Его размер составляет 5277 руб. 28 к., но с учетом районных коэффициентов в некоторых субъектах РФ сумма компенсации за погребение может достигать 6–8 тыс. руб. Обращение за пособием на похороны пенсионера следует сделать в течение 6 месяцев с даты смерти.

Скидки по налогам для военных пенсионеров практически не отличаются от «обычных» пенсионеров. В зависимости от региона возможны привилегии в отношении транспортного и земельного налога. По оплате услуг ЖКХ льготу в размере 30–50% имеют инвалиды и многодетные. Пенсионеры МВД имеют следующие дополнительные льготы:

  • бесплатное обеспечение жильем для нуждающихся;
  • скидка 75% при лечении в подведомственных санаториях для самого пенсионера и 50% для его ребенка;
  • бесплатный проезд к военным санаториям в оба конца;
  • обслуживание вне очереди в аэропортах, ж/д кассах, автовокзалах.

Если военный пенсионер умирает по причине, связанной с несением службы, его семья получает ряд льгот, установленных ст.24 ФЗ №400 (предоставление жилья, льготы по коммуналке, бесплатный проезд к месту захоронения и др.).

Какие льготы у пенсионеров по налогам

Освобождение пенсионеров от налогов не наступает автоматически, но все категории граждан, получающих пенсию, могут рассчитывать на налоговые льготы. К ним относятся:

  • право на освобождение от имущественного сбора по одному объекту;
  • освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) с пособий;
  • право получения имущественного налогового вычета во время приобретения жилья;
  • льготы, предоставляемые региональными и местными властями.
Узнайте к чему:  Нюансы декларации на вычет до какого числа можно подать

Кому положены

Незащищенные слои населения могут претендовать на соцзащиту от государства в виде льгот. Лица, получающие пенсию, относятся к категории льготников. В нее входят:

  • граждане, вышедшие на пенсию по старости;
  • госслужащие и граждане, имеющие право на получение досрочного пенсионного пособия;
  • инвалиды;
  • граждане, утратившие кормильца.

Чтобы оформить льготы по налогообложению для пенсионеров, следует обратиться в налоговый орган по месту прописки. Процесс получения льгот носит заявительный характер, но нужно помнить о следующих нюансах:

  • Для работающих пенсионеров предусмотрены те же налоговые льготы, что и для не работающих.
  • Пенсионеры, владеющие частным бизнесом или являющиеся ИП, платят те же налоги, что и другие граждане.

Категория привилегированного лица

Налоговая привилегия

Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)

  • освобождение от имущественного сбора
  • льготы по уплате земельного и транспортного сборов
  • освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат

Ветераны труда

  • освобождение от имущественного сбора
  • льготы по уплате земельного и транспортного сборов
  • освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения
  • освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год
  • освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий

Бывшие военные

  • льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве
  • освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья
  • льготы по уплате земельного и транспортного сборов

Работающие пенсионеры

  • льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ
  • освобождение от имущественного сбора

Инвалиды 1,2, 3 групп

  • освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок
  • налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора
  • освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью
  • льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля

Инвалиды 1, 2 групп

освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

С 1 января 2005 года определение базы по налогу на имущество изменилось. Подробности в гл. 32НК РФ, определение рассчитывается не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости.

С 2015 года налогообложению по налогу на имущество подлежит:

  • Жилой дом;
  • Жилое помещение;
  • Гараж, парковочное место для автомобиля;
  • Комплекс недвижимости;
  • Объект НКС;
  • Другие здания, сооружения и помещения.

Законодательство РФ предусматривает множество налоговых льгот для пенсионеров. Безусловно, каждый регион имеет свои тонкости в этом вопросе. Постановление Правительства РФ рассматривает список льгот, а Федеральный закон обеспечивает их получение.

Льготы на земельный налог строго ограничены НК РФ, и в этом случае пенсионеры не попадают в категорию льготников. Но каждый отдельный регион вправе внести льготы для пенсионеров на уровне местной власти.

В случае с транспортным налогом, федеральный закон позволяет пенсионерам не платить транспортный налог в случае, если транспортное средство произведено на территории РФ и обладает мощностью меньше 100 л. с.

Для оформления этих льгот требуется собрать пакет документов, составить заявление. С документацией можно обратиться лично в налоговую по месту прописки (лично или через доверенного лица) или же письмом почтой РФ. Рассматривать документы специалисты могут до 30 дней, согласно прописанным законом нормам.

В заявлении необходимо прописать:

  • Ф. И. О. получающего льготы;
  • Данные паспорта и ИНН;
  • Адрес;
  • Телефон (лучше мобильный);
  • Дата, подпись.

Если оформлять льготу будет доверенное лицо, то обязательно иметь доверенность, оформленную при помощи нотариуса.

Пакет документов должен содержать:

  1. Копии заполненных страниц паспорта.
  2. ИНН.
  3. Документы, подтверждающие собственность.
  4. Документы, подтверждающие место жительства.
  5. Пенсионное удостоверение.

Если документы будут направляться почтой РФ, то обязательно оформить уведомление о получении, чтобы точно знать, что они достигли места назначения. И в таком случае непременно нужна опись всех документов, которые направляются.

Существует также категория пенсионеров – военные пенсионеры (служащие в силовых структурах, МЧС и прочих). Они имеют право на льготы:

  • при условии общей продолжительности службы свыше 20 лет;
  • если срок службы 12 лет и 5 месяцев, но стаж не меньше 20 лет (и возраст должен быть не менее 45 лет).

Закон предполагает для этой группы пенсионеров такие льготы:

  • На имущественный налог, на один объект, находящийся в собственности;
  • При расчете пенсионной выплаты не взимается налоговый сбор;
  • Компенсации при оплате налогов на землю;
  • Льготы на оплату налога на транспорт.

Если поднимать вопросы работающих пенсионеров, то им законодательством никаких льгот не полагается.

Действительно ли пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц согласно федеральному законодательству?

Ветеранам труда на пенсии положено:

  • Полностью или частично освобождение от транспортного и земельного налогов;
  • Полностью избавлены от уплаты налога на имущество.

Больше о льготах для ветеранов труда нужно узнать в налоговой по месту регистрации.

По большому счету каждая из категорий пенсионеров, за исключением работающих пенсионеров, имеют свои льготы. Но нужно понимать, что более конкретно по вопросу полагающихся льгот нужно узнавать в налоговых инспекциях по месту проживания.

Хоть пенсионеры и относятся к социальной категории граждан менее защищенной, нежели обычные жители государства, налоговые структуры не делают особых различий. Коль скоро присутствует объект налогового сбора – транспорт, имущество, недвижимость, доход, законодательно подлежащий налогообложению, оплата должна поступать в бюджет государства.

С другой стороны, пенсионеры (в том числе работающие) имеют возможность воспользоваться следующими льготами:

  • при расчете подоходного налога пользоваться вычетами по налоговой базе;
  • использовать в полной мере региональные и федеральные льготы в плане налогообложения, принятые для пенсионеров;
  • получить послабление в виде стопроцентной скидки по имущественному налогу в направлении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.

В остальных случаях налоги взимаются в обычном порядке как с обычных граждан Российской Федерации.

Основополагающим комплексом мер, принимаемых в плане налогообложения касательно льгот для пенсионеров, являются федеральные законодательные акты, предусматривающие различные категории граждан, которые могут получить послабление от налоговой службы в плане сборов.

Инвалиды, ветераны различных боевых действий, узники лагерей и ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, участвующие в ликвидации техногенных катастроф – вот основной список льготников, получающих различные налоговые послабления на федеральном уровне.

Налоги для пенсионеров

Далее мы рассмотрим частные случаи налогообложения для пенсионеров, которые не входят в льготные категории и могут получить скидки и послабления лишь по региональным законодательным актам.

От уплаты каких налогов пенсионеры освобождены

Согласование стоимости жилья с кадастром повлекло за собой увеличение сумм налоговых сборов. Порядок предоставления льгот не изменился – пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, но с 2015 года, если человек владеет несколькими объектами одного вида, недвижимость, подлежащую исключению из налогооблагаемой базы, придется выбрать.

Некоторые виды недвижимости, находящейся в собственности у пенсионеров, не подлежат налогообложению. Льготы не распространяются на элитную недвижимость, стоящую свыше 300 миллионов рублей. К объектам льготного налогообложения относятся:

  • квартира или индивидуальный жилой дом;
  • комната;
  • дачная постройка жилого типа до 50 кв. м;
  • гараж;
  • помещения для занятий творчеством.

НДФЛ является основным источником доходов региональных и местных бюджетов. Поблажек по его уплате для каких-либо категорий лиц законодательством РФ не предусмотрено. Государственное пенсионное обеспечение в налогооблагаемую базу не включается, поэтому НДФЛ не облагаются:

  • все виды пенсионных пособий, фиксированные выплаты, социальные доплаты;
  • суммы, в совокупности не превышающие 4000 рублей в год, которыми предприятие покрывает оплату санаторно-курортных путевок, лечения, медицинского обслуживания, покупку лекарств, оказание материальной помощи или подарков бывшим сотрудникам после выхода на пенсию или в связи с увольнением по причине инвалидности.

Все граждане России обязаны уплачивать НДФЛ. Налоговый Кодекс предусматривает ряд доходов, не подлежащих налогообложению. К ним относятся пенсионные выплаты, на получение которых имеют право работающие пенсионеры:

  • социальная доплата;
  • страховая и накопительная части пенсии;
  • фиксированная доплата, надбавки к пенсионному обеспечению, связанные с индексацией;
  • финансовая помощь или подарок, преподнесенные бывшим работодателем;
  • медицинская помощь, оплата лечения, санаторных путевок организацией, в которой пенсионер оставил занимаемую должность в связи со старостью или инвалидностью;
  • денежные компенсации трат на лекарственные препараты бывшим сотрудникам.
Узнайте к чему:  Можно ли уменьшить транспортный налог на суммы уплаченные по Платону

Денежные средства, затраченные на приобретение или постройку недвижимого имущества, можно вернуть частично или полностью. Налоговый вычет при приобретении жилья полагается и работающим, и неработающим пенсионерам. Правда, условия его получения будут отличаться:

  • Для работающих пенсионеров право на получение имущественного налогового вычета действует непосредственно с года, в котором имущество было оформлено в собственность. Если сумма фискального сбора выходит меньше суммы вычета, неизрасходованная часть переносится на последующие годы до полного его использования.
  • Неработающим пенсионерам остатки налоговых вычетов переносят на предыдущие налоговые периоды, учитывая три последних года перед приобретением и оформлением недвижимости в собственность.

Сумма НДФЛ, подлежащего уплате с продажи недвижимого имущества, исчисляется в размере 13% от ее стоимости. При расчете НДФЛ учитывается не только срок владения имуществом, но и год оформления права собственности владельцем:

  • До 01.01.2016 г. – сбор взимается со стоимости, которая указана в договоре купли-продажи.
  • После 01.01.2016 г. – перерасчет ведется, исходя из большей стоимости: договорной либо кадастровой.
  • Если применение налогового вычета невозможно, размер прибыли от продажи недвижимости можно уменьшить. При наличии документов, подтверждающих сумму расходов, которые продавец понес при покупке, сбор будет исчисляться с разницы между ценой покупки и ценой продажи.
  • Если продавец в течение 1 года приобрел иное недвижимое имущество взамен проданного, доход от продажи жилья будет уменьшен на сумму расходов на новую покупку, но не больше, чем на 2 миллиона рублей.

Пенсионеры могут сэкономить при уплате НДФЛ с дохода, полученного от продажи жилья, в случае реализации предусмотренных законодательством льгот:

  • Использовать налоговый вычет размером 1 миллион рублей, если соблюден минимальный срок владения имуществом. Для налогоплательщиков, которые приобрели и оформили в собственность имущество: до 01.01.2016 г. – минимальный срок владения имуществом составляет 3 года; после 01.01.2016 г. – 5 лет.
  • Один раз за налоговый период (календарный год) вне зависимости от количества проданных имущественных объектов продавец может получить 1 вычет.

Налогообложение пенсионеров

Зарегистрировать и оформить льготу можно:

  • через отделение налоговой службы, лично обратившись к консультанту или инспектору;
  • отправив Почтой России соответствующие документы и/или их копии и заявление по адресу территориального отделения ФНС заказным письмом;
  • через сайт ФНС, воспользовавшись электронной формой регистрации;
  • через своего работодателя.

Документы, необходимые для оформления льгот по налогам на имущество:

  • паспорт гражданина РФ;
  • пенсионное удостоверение;
  • идентификационный номер налогоплательщика;
  • свидетельство права собственности на имущество, к которому применяется налоговый вычет.

Следует понимать, от каких налогов освобождаются пенсионеры. Согласно действующему закону все люди, получающие государственную пенсию, не должны платить с нее подоходный налог. Помимо того, этот налог не берется с компенсаций, которые государство выплачивает гражданам, относящимся к данной категории.Некоторым пенсионерам положены дополнительные льготы по налогам.

К примеру, они могут не платить налог на имущество за один из видов недвижимости, которые за ними числится.

На такое послабление имеют право следующие лица:

  1. Люди, возраст которых достиг пенсионного.
  2. Инвалиды I и II группы или инвалиды детства.
  3. Отставные военные или члены их семей, потерявшие кормильца.
  4. Люди, находящиеся в перечне федеральных льготников.

Это весь перечень льгот, которые положены пенсионерам. Остальные налоги они обязаны уплачивать в полном объеме, как все остальные люди. Есть исключение — если региональные власти ввели местные налоговые льготы.Кроме этого, пенсионеры часто вправе рассчитывать и на другие преференции в виде:

  • Оплаты транспортных расходов. Это послабление положено жителям северных районов, которые выезжали отдыхать в более южные районы.
  • Оплаты сверхурочных отпусков. Это послабление положено людям пенсионного возраста, которые продолжают работать.

Следует понимать, что получение льгот носит заявительный характер. Иными словами, прежде чем получить льготу, нужно написать соответствующее заявление. Налоговики сами не придут.

Далеко не все пожилые люди отдыхают на пенсии, многие из них продолжают работать. Последняя категория граждан, кроме вышеперечисленных налогов, должны платить подоходный налог со следующих сумм:

  1. Зарплаты.
  2. Платы за аренду от сдачи внаем недвижимости.
  3. Дивидендов, процентов от владения ценными бумагами и др.
  4. Гонорары от творческой деятельности.
  5. Пенсионные выплаты негосударственного пенсионного страхования.
  6. Других доходов, которые гражданин получил на территории нашей страны.

Пенсионеры вместе с остальными работающими могут рассчитывать на предоставление вычетов по НДФЛ. Они даются тем, кто имеет особый статус, к примеру, стали участниками ликвидационных мероприятий, а также людям, которые имеют несовершеннолетних детей.

Действительно ли пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц согласно федеральному законодательству?

Но таких пенсионеров немного.Помимо того, человеку предоставляется социальный вычет. Но для этого нужно предъявить документы, свидетельствующие о соответствующих расходах на лечение, приобретение лекарств по рецептам врача и т.д.

Прочтите также:Должен ли платить транспортный налог пенсионер

Какие налоги на имущество платят пенсионеры?

  • транспортный налог;
  • земельный налог;
  • налог на имущество ФЛ (он же налог с недвижимости).

Транспортный налог устанавливается законами регионов и взимается с транспортных средств в зависимости от их вида и мощности.

Льготы по налогу на транспорт предусмотрены для пенсионеров по возрасту в Москве, Красноярске, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Перми, Самаре, Челябинске и их областях.

Для пенсионеров с инвалидностью и федеральных льготников помимо уже названных регионов льготы по налогу на транспорт предусмотрены также в Севастополе, Республике Татарстан, Республике Крым, Московской, Омской, Саратовской, Волгоградской, Нижегородской и Ростовской областях.

Еще один вид имущества, с которого взимаются платежи, это, конечно, же земля. Обложению налогом подлежат лишь те участки, что находятся в собственности или бессрочном пользовании. За арендованные или полученные в безвозмездное пользование земли платить налоги не нужно никому – ни пенсионерам, ни инвалидам.

На государственном уровне пенсионеры с инвалидностью и пенсионеры – федеральные льготники вправе получить вычет из базы по налогу на землю в размере 10 тыс. руб. Помимо этого практически во всех крупных городах страны для указанных групп пенсионеров действуют льготы местного характера.

Пенсионерам по возрасту льготы по налогу на землю предоставляются в Санкт-Петербурге, Самаре, Перми, Саратове, Новосибирске, Волгограде, Ростове-на-Дону, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает определенного лимита. В обычном порядке оплачиваются земли, превышающие по площади внутригородской лимит.

Что же касается налога на недвижимость, то как мы и говорили, пенсионеры могут его не платить за один объект собственности по выбору, например, за квартиру, дачу или гараж.

А что же работающие пенсионеры? Какие налоги должны платить они? Помимо перечисленных, официально трудоустроенные пенсионеры платят подоходный налог с суммы:

  • заработной платы;
  • оплаты полученной по договорам авторского заказа и иной творческой деятельности;
  • полученных дивидендов, процентов и доходов от оборота ценных бумаг;
  • пенсии, получаемой по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
  • пенсионных отчислений по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими с пользу третьих лиц;
  • арендной платы от сдачи собственного имущества в наем;
  • иных доходов полученных на территории РФ.

Нормативно-правовое регулирование

Пенсионеры освобождены от уплаты некоторых налогов. Но не всегда условия одинаково изложены во всех законодательных актах.

Так, на федеральном уровне не предусмотрено никаких привилегий для пенсионеров в части уплаты земельного налога.

А статья 395 Налогового Кодекса регламентирует, что некоторые люди пожилого возраста (малочисленные коренные жители отдельных районов) могут не оплачивать земельный налог.

Местная власть также вправе вносить свои коррективы.

получение льгот по налогам

В федеральном законодательстве установлено послабление для пенсионеров в виде освобождения от уплаты имущественного налога.

Порядок получения налоговых льгот регулируется Федеральными законами, Налоговый Кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) и рядом Постановлений Правительства РФ. Региональная администрация также вправе вносить свои корректировки, подвергать налоговую базу уменьшению, вести разъяснительную работу среди населения и оповещать об ответственности, если возникла задолженность.

Согласно Статье 395 НК РФ, малочисленные коренные жители отдельных районов имеют право не оплачивать земельный налог. В Статье 407 НК РФ указаны категории пенсионеров, претендующих на оформление налоговых льгот по имущественной части:

  • герои СССР и РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • участники гражданской, Великой Отечественной войны и других боевых действий, проходившие службу в воинских штабах, частях, учреждениях, входившие в состав действующей армии, бывшие партизаны, ветераны боевых действий;
  • вольнонаемники Советской армии и Военно-морского флота, органов внутренних дел, госбезопасности, состоявшие в штате воинских частей, учреждений, штабов;
  • граждане, занимавшиеся устранением последствий на Чернобыльской атомной электростанции и прочих техногенных катастроф; лица, которые принимали участие в устранении (или помогавшие ликвидировать последствия) аварий ядерных установок;
  • инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;
  • вышедшие на пенсию военнослужащие с выслугой более 20 лет;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца; родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
  • лица, заболевшие лучевой болезнью или получившие статус инвалида при испытаниях, учениях, иных работах, связанных с ядерной и космической техникой.
Узнайте к чему:  С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2019 году

Облагаются ли налогом пенсионные выплаты?

В соседней Украине до недавних пор правительство взимало с пенсионного обеспечения граждан сбор, как за доходы. Возникает резонный вопрос – не примет ли российский парламент положительное решение в пользу этого направления?

Российская Федерация пока не собирается «покушаться» на пенсионное обеспечение собственных жителей. Как страховая часть пенсии, так и накопительная – налогами не облагаются. Даже если накопительная часть пенсии отправлена в пенсионный фонд, не являющийся государственным – и в этом случае финансы не подлежат налогообложению.

Лишь в ситуации, когда основной работодатель заключает соглашение с негосударственным пенсионным фондом на размещение накопительной части пенсии собственных работников, тогда данный доход подлежит налогообложению.

Эту новость слышали многие пенсионеры, и действительно касается она каждого человека на заслуженном отдыхе. В январе 2017 г. все пенсионеры, в том числе военные, инвалиды и люди, потерявшие кормильца, получат по разовой выплате 5 тыс. руб. вместе с текущей пенсией за месяц.

Единовременная компенсация пенсионерам в 2017 году заменяет собой вторую индексацию пенсий, которая должна была быть по плану в августе–сентябре. Но из-за проблем в бюджете государство не повышало пенсии и пошло на такой шаг, чтобы хоть как-то компенсировать прирост инфляции. Ее уровень за 2016 г. в районе 12%, тогда как последнее повышение пенсий было в феврале на 4%.

После подписания соответствующего законопроекта среди пенсионеров начались бурные обсуждения. Одни поддерживали это решение, другие – осуждали. Очевидно, что компенсация пенсионерам 5 тысяч не перекрывает текущую инфляцию и в выгоде остаются только те, у кого размер пенсионного пособия мал. Для государства же это существенное снижение нагрузки на пенсионный фонд.

оформления льгот для пенсионеров

Эта сумма никак не отразится на следующей индексации, запланированной на февраль 2017г. Никаких документов для получения компенсации 5000 с пенсионеров не требуется.

Налог на землю для пенсионеров, в том числе работающих

Как и транспортный налог, этот сбор, касающийся земельных участков, относится к региональным, а потому и все послабления могут быть предоставлены местными властями.

В большинстве регионов льготы предоставляются на участки земли, не превышающие определенной площади. Чтобы получить послабление, необходимо с документами, подтверждающими владение земельным участком обратиться в налоговую службу по месту жительства и все документально оформить. Льгота не зависит от того работает пенсионер или нет.

Ряд регионов полностью освобождает пенсионера от уплаты земельного налога, ряд – предоставляет лишь некоторую скидку на полную сумму начисленного налога.

Для людей, продолжающих трудиться после получения пенсионного удостоверения, законодатель предусмотрел ряд трудовых льгот:

  1. Предоставление в любое удобное время административного отпуска (без сохранения зарплаты). Его продолжительность в календарных днях может быть:
    • 14 дней – пенсионерам по возрасту;
    • 35 дней – участникам ВОВ;
    • 60 дней – пенсионерам-инвалидам.
  2. Получение новой профессии или повышение мастерства по действующей специальности при обращении в службу занятости.
  3. Увольнение по собственному желанию без двухнедельной отработки.
  4. При увольнении пенсионера по сокращению штата он имеет преимущественное право остаться, если обладает высокой квалификацией. Компенсация работающим пенсионерам после такого способа увольнения с работы дополнительно включает в себя пособие в размере месячного оклада. В случае если пенсионер не нашел новую работу, то еще такое же пособие платится ему в течение 2 месяцев.

Транспортный налог для пенсионеров

Этот вид налога считается местным, его размер определяется региональными властями. Величина налога обусловлена мощностью и видом транспорта. Платить его нужно обязательно, делать это должен человек, считающийся официальным собственником данного транспортного средства. Налогообложению подлежат такие средства передвижения:

  1. Автомашины;
  2. Мотоциклы;
  3. Скутеры и др.

В 2017 и 2018 годах транспортный налог имеет право не уплачивать несколько категорий пенсионеров, среди них:

  • Люди с инвалидностью, которые используют для передвижения специально оборудованные транспортные средства.
  • Граждане, которым транспорт выдан по программе соцзащиты органами соцобеспечения.

Транспортный налог в нашей стране, вне зависимости от региона проживания, не платят инвалиды I и II группы, а также ветераны ВОВ и герои РФ.Конкретная величина налога на транспорт обусловлена количеством лошадиных сил мотора транспортного средства.

То есть, нужно ли будет пожилому человеку выплачивать налог на транспорт или нет, полностью в ведении властей региона. Проконсультировать по этому вопросу могут сотрудники налоговой инспекции. Если льгота положена, нужно будет написать соответствующее заявление.

уплата налога на имущество

Этот сбор относится к категории региональных. НК РФ не содержит конкретных норм, регламентирующих освобождение пенсионеров от транспортного налога, но некоторые особенности послаблений выделить можно.

  • водный транспорт, оснащенный мотором не более 5 л. с.;
  • сельскохозяйственная техника – комбайн или трактор;
  • автомобиль и мототехника с двигателем мощностью не более 100 л. с. и транспортные средства, находящиеся в собственности у инвалидов.

Транспортное налогообложение пенсионеров имеет региональные особенности, например:

  • В Новосибирской области пенсионеры уплачивают 20% ставки налога на транспорт, оснащенный двигателем не более 150 л. с.;
  • В Самарской области налоговая ставка для лиц, получающих пенсию, составляет 50% от общей;
  • В Москве все льготы по уплате транспортного сбора упразднены.

Земельный налог

Согласно статье 395 НК РФ от уплаты земельного сбора освобождены коренные малочисленные народы Севера, Сибири, Дальнего Востока РФ и их общины. Этот налог является платежом местного назначения, взносы делаются в бюджет муниципального образования, на территории которого находится земля. Порядок, сроки, ставки уплаты сбора нормируются актами местных органов власти.

Имущественный вычет

В отношении имущества, приобретенного пенсионером за счет собственных средств, предоставляется право на имущественный вычет. Оформить его можно один раз в жизни, если близкие родственники не принимали участие в совершении сделки.

В случае долевого владения сбор начисляется на ту часть имущества, которая находится в собственности. Имущественные налоговые вычеты имеют отношение к сделкам купли-продажи. Для снижения подоходного налога или полного освобождения от него предполагается выполнение следующих условий:

  • уменьшение налогооблагаемой базы за счет налоговых вычетов, снижающих сумму подлежащего уплате сбора;
  • соблюдение минимальных сроков владения имуществом.

Когда необходимо уплатить налог, кто и в какой сумме его начисляет

Срок оплаты налога на имущество с 2016 установлен в декабре текущего года. Таким образом, до 1 декабря все лица, которые должны оплатить налог на имущество обязаны это сделать. В противном случае может быть назначен штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Граждане, которые являются собственниками недвижимости и не обладают льготами на имущественный налог, должны оплатить необходимую сумму в срок, иначе им грозит штраф. Оплата производится за прошедший год, т. о. в 2017 году налог будет оплачен за прошедший год.

Пожилые мужчина и женщина

Расчетом имущественного налога физических лиц занимается Федеральная налоговая служба (ФНС), после расчета информацию о сумме налога к оплате высылают по адресу жительства собственника объекта.

Порядок расчета этого налога был изменен с 2015 года. Сейчас налоговый расчет ведется, руководствуясь кадастровой стоимостью имущества, которая максимально близка к стоимости на рынке недвижимости. Этот порядок расчета должен быть введен во всех субъектах РФ до 1 января 2020 года.

Пенсионеры действительно освобождены от уплаты налога на имущество, но помимо этого им положены и другие льготы на другие виды налогов. Поэтому нужно изучить налоговое законодательство либо обратиться к специалистам в этом вопросе для оформления положенных привилегий.

Льготы положены практически всем категориям пенсионеров, исключение только пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность. Поэтому необходимо обращаться в налоговые инспекции по месту регистрации и узнавать, какие есть льготы, как их правильно оформить.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter, чтобы сообщить нам.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector