Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-71-06 (доб. 112, бесплатно)

Как проверить сдал ли контрагент декларацию по ндс

Как проверить сдал ли контрагент декларацию по ндс

  • соглашения с контрагентом;
  • товарных накладных;
  • выписки из ЕГРЮЛ по компании контрагента;
  • копии свидетельства о постановке его на налоговый учет;
  • копии регистрации контрагента в ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  • доверенности или другого документа, который уполномочивает заверять документы от лица поставщика, копии документа, удостоверяющего личность;

Если вы уже оказались в такой ситуации, подайте счета-фактуры, все документы и пояснения налоговому органу. Вас должны ознакомить с актом налоговой проверки и пригласить рассмотреть материалы. В случае, сумма спорного или снятого вычета будет больше 5 млн рублей, напишите заявление в полицию по факту налогового преступления.

Если вы уже оказались в такой ситуации, подайте счета-фактуры, все документы и пояснения налоговому органу.

Рекомендации по применению положений ст.

54.1 НК РФ, суды основываются как на положениях ст.

54.1 НК РФ, так и на положениях Постановления N 53. Заметим, что, принимая решения, суды исходят из конкретных обстоятельств рассматриваемых сделок.

Например, в постановлении АС Уральского округа от 15.01.2019 N Ф09-8180/17 суд поддержал право на вычет НДС при наличии следующих обстоятельств: — реальность выполнения хозяйственных операций подтверждается представленными в дело документами (договором, счетами-фактурами, товарными накладными, регистрами бухгалтерского учета)

Нередко присвоение контрагентам одинакового ИНН, или вообще не отражение ИНН контрагента, что также влечет за собой расхождения. Данные реквизиты должны быть идентичными как у Покупателя, так и у Продавца, и соответствовать реальным данным; — некорректное заполнение стоимостных показателей при реализации своего права на вычет частично.

И если ваши контрагенты так же подключены к данному сервису, то сверка будет произведена автоматически. Результатом может быть сообщение, например, о том, что сверка прошла успешно и разногласий не выявлено.

А могут быть выявлены и расхождения при сопоставлении данных счетов-фактур. В этом случае имеет смысл связаться с контрагентом и устранить все разногласия еще до подачи декларации по НДС.

Сверка по НДС с налоговой инспекцией Помимо проверки декларации по НДС важным является и проведение сверки расчетов с бюджетом по данному налогу. Чтобы проверить, все ли ваши платежи по НДС поступили в бюджет и нет ли у вас налоговой задолженности, подайте в ИФНС заявление о желании провести сверку.

Бесплатный онлайн-сервис для сверки отчетности по НДС Сервис позволяет:

  1. Загрузить файлы xml книги покупок или продаж (разделы 8, 9 декларации по НДС c префиксом NO_NDS.8 и NO_NDS.9)
  2. Сделать сверку записей покупок и продаж между всеми контрагентами, отчетность которых загружена в сервис
  3. Получить и распечатать протокол расхождений в записях или свидетельство о полном соответствии данных

Выполнить сверку Изменения налогового законодательства, новые правила отчетности НДС Изменения в Налоговом кодексе обязывают всех налогоплательщиков подавать обновленную декларацию по налогу на добавленную стоимость. Теперь Декларация по НДС, подаваемая в налоговые органы, будет содержать все данные из книги продаж и покупок.

Из описания ситуации складывается впечатление, что поставщик оказался недобросовестным налогоплательщиком, то есть не имеет намерения уплачивать НДС и подавать отчетность. Это может повлечь проблемы и для его партнеров. Дело в том, что налогоплательщики обязаны проявлять должную осмотрительность при выборе контрагентов (постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53).

В такой ситуации, в первую очередь, нужно представить счета-фактуры и прочие документы и пояснения, которые требует налоговый орган. Далее представителей компании должны ознакомить с актом камеральной проверки и пригласить на рассмотрение ее материалов. Решение о том, разрешить вычет спорных сумм или нет, налоговики должны принять только после этого. Как показывает практика, если поставщик не уплатил НДС, то налоговики обычно снимают покупателю вычет, доначисляют налог, пени и налагают штраф.

ФНС выявила ошибки в каждой второй декларации по НДС

Специалисты УФНС посетовали на значительное количество расхождений при сопоставлении сведений из декларации по НДС контрагентов и перечислили шесть основных ошибок, которые допускают плательщики при формировании отчетности по НДС. В УФНС также напоминают, что по всем видам ошибок формируются требования о представлении пояснений.

За непредставление пояснений плательщику НДС грозит штраф. При этом налоговые органы призывают плательщиков НДС быть более внимательными при заполнении документов, своевременно исправлять ошибки и направлять необходимые пояснения. Кроме того, сервис «1С:Сверка» обеспечивает автоматическую сверку счетов-фактур с поставщиками и покупателями в любое время – как в процессе ведения учета, так и перед отправкой декларации по НДС в налоговые органы.

Если документ рисованный, то придется убрать из книги покупок и доплатить налог в бюджет, а также пеню.

Узнайте к чему:  Что могут забрать судебные приставы за долги в 2019 году

— Практика показывает, что расхождений может быть очень много. Чаще всего путаница возникает в номерах документов, датах, суммах, ИНН-КПП организаций.

По каждому расхождению придется представлять пояснения, а это огромная нагрузка на бухгалтерию. — Отказ вычете НДС. По результатам камеральной проверки налоговый орган может принять решение об отказе в вычете НДС.

Если у Вас еще остались вопросы, Вы можете обратиться в нашу компанию за консультацией: Объединенная Консалтинговая Группа.

Специалисты УФНС посетовали на значительное количество расхождений при сопоставлении сведений из декларации по НДС контрагентов и перечислили шесть основных ошибок, которые допускают плательщики при формировании отчетности по НДС. В УФНС также напоминают, что по всем видам ошибок формируются требования о представлении пояснений. За непредставление пояснений плательщику НДС грозит штраф.

При этом налоговые органы призывают плательщиков НДС быть более внимательными при заполнении документов, своевременно исправлять ошибки и направлять необходимые пояснения. Кроме того, сервис «1С:Сверка» обеспечивает автоматическую сверку счетов-фактур с поставщиками и покупателями в любое время – как в процессе ведения учета, так и перед отправкой декларации по НДС в налоговые органы.

Генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент», кандидат юридических наук Специально для компании «Такском»

  1. Налогоплательщик занизил налогооблагаемую базу.

С 1 января 2015 года нарушение правила о представлении декларации по НДС в электронной форме квалифицируется как непредставление декларации (абз. 4 п. 5 ст. 174 НК РФ, п. 1 ст.

2, ч. 3 ст. 5 Федерального закона от 04.11.2014 № 347-ФЗ).

Непременным условием для применения налогового вычета и соответствующего возмещения сумм НДС является соблюдение трехлетнего срока, установленного п. 2 ст. 173 НК РФ. Так, судьи не согласились с налогоплательщиком, который учитывал НДС с момента ввода в эксплуатацию основных средств, а не с момента их приобретения (Определение Верховного Суда РФ от 21.09.

  1. Ошибки не привели к занижению суммы налога к уплате.

Если же ошибки не привели к занижению суммы налога, то представлять дополнения или изменения вы можете по своему желанию, так как это ваше право, а не обязанность (абз.

2 п. 1 ст. 81 НК РФ, см. также Письмо УФНС России по г.

Москве от 05.07.2010 № 16-12/070210).

Переплата налога в бюджет может возникнуть ввиду целого ряда причин, например, ввиду отражения реализации, которая не состоялась или же в случае возврата покупателем некачественного товара, который был отражен уже в учете с начислением налога. Но по большому счету, подобное округление не должно негативно отражаться на возможности применения НДС к вычету.

Сдать отчет по НДС помогут программные средства и удобные сервисы «Такском»:

  • Отправить декларацию с помощью программы «Доклайнер»

Если контрагент не отразил в декларации по ндс покупателя

Исправление данных бухгалтерского и налогового учета В шапке документа в поле «от» указывается дата исправления допущенной ошибки, т.е. 27.10.2015 г. После проведения документа в регистр бухгалтерии вводятся следующие бухгалтерские записи (рис. 2): · по дебету счета 62.01 и кредиту счета 90.01.1 — на стоимость оказанной рекламной услуги с НДС;

3). В регистр «НДС Продажи» вводится запись с видом движения «Приход» для книги продаж, отражающая начисление НДС по ставке 18% (рис. 4). При этом в результате такого автоматического заполнения регистра будет внесена запись в книгу продаж за 4 квартал 2015 года.

https://www.youtube.com/watch?v=OFWSEi2lj4g

Периодически запрашивайте выписки из ЕГРЮЛ.

Еще можете установить правило, что договоры выше определенной суммы руководители компаний подписывают в личном присутствии.

Однако все это не дает стопроцентной гарантии от претензий налоговых инспекторов. Если, по их мнению, поставщик — однодневка, то они скорее всего снимут вычеты по НДС.

Вот ваш основной аргумент — компания не виновата в том, что контрагент недобросовестно исполняет свои налоговые обязательства. Легко можно объяснить и несоответствие данных в обороте компании. Возможно, поставщик является агентом, действующим в интересах принципала.

Тогда он декларирует только свои вознаграждения. А все остальные суммы проходят за балансом.

Все свои предположения налоговики будут основывать на том, что контрагент обязательство перед вами не выполнил. А счета-фактуры и накладные сфальсифицированы. Отсюда единственный выход — предоставьте доказательства реальности сделки.

А именно, что продавец подал нулевую декларацию по НДС.

Все выходные — в непонятках: всё заплатила и всё отчитала.

В понедельник созванивается с ФНСом. оттуда — кто Вам сказал, что не уплатили? — от Вас пришло уведомление. — А.а это компьютер глючит.

Он всем рассылает, если до 12 часов не пришли платежи. Отсюда: вопрос, а кто за потраченные нервы и выпитый литр валокардина ответственность на себя возьмет? Опять, запрещенный в некоторых странах и в России — ИГИЛ?

Необходимо обратить внимание на то, что если поставщик, выставивший счета-фактуры, не зарегистрирован в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, суды чаще всего отказывают в вычете.

А именно, что продавец подал нулевую декларацию по НДС. Созвонилась с поставщиком. Говорят- у нас все нормально, декларация не нулевая.

Мне всё прислали в подтверждение и даже платежку с уплаченной суммой налога. Контора серьезная, работаем давно. Но говорят, что мы не первые кто им позвонил.

Узнайте к чему:  Как написать жалобу на судебного пристава. Как обжаловать действие судебного пристава

Наши налоговики советуют) подать уточненку и уплатить налог.

До выяснения обстоятельств. ( бить будем тщательно, но больно!).

Все выходные — в непонятках: всё заплатила и всё отчитала.

Как налогоплательщику внести исправления, если после представления отчетности по НДС он обнаружил, что не отразил реализацию товаров (работ, услуг) и не внес запись в книгу продаж. Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ налогоплательщик, который обнаружил в представленной им в налоговый орган декларации ошибки, обязан подать уточненную налоговую декларацию, если эти ошибки привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате.

Для составления уточненной декларации в «1С:Бухгалтерии 8» предназначен регламентированный отчет «Декларация по НДС». Составление уточненной декларации рассмотрим на следующем примере. Организация решила внести исправления в данные бухгалтерского и налогового учета, а также представить уточненную налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2015 года.

1. Исправление данных бухгалтерского и налогового учета В шапке документа в поле «от» указывается дата исправления допущенной ошибки, т.е. 27.10.2015 г. После проведения документа в регистр бухгалтерии вводятся следующие бухгалтерские записи (рис. 2): · по дебету счета 62.01 и кредиту счета 90.01.1 — на стоимость оказанной рекламной услуги с НДС; · по дебету счета 90.03 и кредиту счета 68.02 — на сумму начисленного НДС.

5). В результате проведения документа «Счет-фактура выданный» вносится запись в регистр сведений «Журнал учета счетов-фактур» (рис. 7). Записи регистра «Журнал учета счетов-фактур» используются для хранения необходимой информации о выданном счете-фактуре.

С помощью кнопки Печать документа учетной системы «Счет-фактура выданный» ( рис.

6 ) можно просмотреть форму счета-фактуры, а также выполнить его печать (рис. 8). Выставленный при оказании рекламных услуг счет-фактура будет зарегистрирован в дополнительном листе книги продаж за 3 квартал 2015 г.

(рис. 9). При этом на титульном листе декларации будет указан номер корректировки «1», и дата подписи «27.10.2015» (рис. Заказ специалиста по телефону (8351)222-00-22 Материал подготовлен сотрудникам Линии Консультаций компании «Микос» на основе материалов фирмы «1С»

Еще можете установить правило, что договоры выше определенной суммы руководители компаний подписывают в личном присутствии. Однако все это не дает стопроцентной гарантии от претензий налоговых инспекторов.

Если, по их мнению, поставщик — однодневка, то они скорее всего снимут вычеты по НДС.

Вот ваш основной аргумент — компания не виновата в том, что контрагент недобросовестно исполняет свои налоговые обязательства.

Легко можно объяснить и несоответствие данных в обороте компании. Возможно, поставщик является агентом, действующим в интересах принципала.

Тогда он декларирует только свои вознаграждения. А все остальные суммы проходят за балансом. Все свои предположения налоговики будут основывать на том, что контрагент обязательство перед вами не выполнил.

А счета-фактуры и накладные сфальсифицированы. Отсюда единственный выход — предоставьте доказательства реальности сделки.

Добрый день!

Большое спасибо данному ресурсу за оперативный квалифицированный ответ на свой вопрос, буду благодарна услышать еще одно альтернативное мнение. Считается, что поставщик прежде чем реализовать свой товар должен быть «осмотрительным» в выборе покупателя, т.е. работать с добросовестными покупателями, которые платят налоги и сдают отчетность т.д.

1.В данном случае никакой недобросовестности и неосмотрительности в действиях поставщика нет.

Поставщик со своей стороны всё сделал правильно, в наличии есть счёт фактуры и показал реализацию товара в декларации по НДС.

Не совершение контрагентами поставщика вышеуказанных действий ни в коей мере не может служить доказательством недобросовестности поставщика, который не обязан, в силу действующего законодательства, отвечать за действия третьих лиц.

Если налоговая инспекция всё-таки не прислушается к вашим доводам, вы сможете (в том числе с помощью налогового юриста) обжаловать её решение сначала в вышестоящий налоговый орган, а затем в суд.

Роман, скажите пожалуйста, какие конкретные действия налоговая инспекция в этой ситуации в отношении поставщика может применить в рамках законодательства: блокировка счета, истребование документов, выездная проверка?

Подскажите пожалуйста, если товар был отгружен покупателю и покупатель в свою очередь не отразил в декларации по НДС входящую счет-фактуру от поставщика. Первая часть вопроса- какая ответственность у поставщика, если он в свою очередь приобрел товар у другого поставщика, будет ли у него проблемы с возмещением НДС?

Тут, для вас, важен вычет по НДС, который вы отражаете на основании счета-фактуры вашего поставщика. Принял или нет к вычету вашу счет-фактуру ваш покупатель значения не имеет.

Считается, что поставщик прежде чем реализовать свой товар должен быть «осмотрительным» в выборе покупателя, т.е. работать с добросовестными покупателями, которые платят налоги и сдают отчетность т.д. Нет, как раз наоборот, работать надо с добросовестными поставщиками и подтверждать их добросовестность документально.

Узнайте к чему:  Собственник квартиры не впускает прописанного по решению суда что делать

Т.е. иметь перечень документов как минимум: Выписка из ЕГРЮЛ, копия устава, копия св-ва о постановке на учет и о гос. регистрации. Также желательно иметь копию отчетности (желательно бухгалтерской и налоговой), хотя ее далеко не все дают.

Добросовествность же покупателей вас волновать не должна если вы исправно платите НДС и налог на прибыль. если выяснится, что покупатель оказался недобросовестным (например, он не показал в декларации по НДС входную счет-фактуру) и какие меры будут приняты к поставщику (истребование доков, блокировка счета и т.п.

), зараннее благодарю Налоговую инспекцию не должен вообще интересовать тот факт, что покупатель у себя входную счет-фактуру не отразил, поскольку это его налоговый вычет, который уменьшает сумму налога. Светлана, наиболее вероятна выездная проверка и истребование документов (документы с вашей стороны в порядке).

Поставщик-контрагент не сдал декларацию по ндс. что делать?

Все налоговые декларации по НДС подаются в электронном виде, книга покупок и продаж идет как приложение к декларации, и вся налоговая отчетность стягивается в центры обработки данных. Декларации по НДС проходят автоматизированную камеральную налоговую проверку, по результатам которой налогоплательщики, допустившие ошибки, получают требования о представлении пояснений по контрольным соотношениям или по расхождениям данных счетов-фактур.

АСК НДС-2 позволяет сопоставлять данные счетов-фактур Покупателя и Продавца, выстраивать цепочки контрагентов и формировать вектор доказательной базы (наличие умысла, согласованности действий контрагентов) в соответствии с нормами налогового законодательства, т.е. выявление выгодоприобретателей налогового разрыва. Программа анализирует все представленные плательщиком декларации по всем налоговым периодам.

При этом, на удовлетворение запроса у налогоплательщика есть всего 5 рабочих дней. Помимо дополнительной работы для бухгалтера, промедление может стать причиной отказа в вычете по НДС.

  • А если у счета-фактуры вовсе не найдется пары? Такой исход сверки может обойтись компании гораздо дороже.
  • Результатом сверки с помощью бесплатного онлайн-сервиса для сверки отчетности по НДС 2015 является протокол, согласно которому, та же самая операция в отчете у компании «Б» имеет сумму 10 000 рублей, т.е найдено расхождение. Если онлайн-сервис не найдет расхождений в отчетности, то выдаст протокол без ошибок и предупреждений.

    В чем главные конкурентные преимущества бесплатного онлайн-сервиса? На сегодняшний день довольно много аналогов, похожих отдельными элементами на наш сервис. И тем не менее, он имеет ряд весьма весомых преимуществ.

    Например:

    1. Пользователям бесплатного сервиса вовсе не обязательно быть участниками ЭДО у одного и того же спецоператора связи. У остальных спецоператоров сверка электронных документов возможно только в том случае, если обе компании подключены к одному и тому же спецоператору.

    Сверка отчетности по ндс между контрагентами

    Для чего это делается? Прежде всего, для того, чтобы сформировать единую базу данных, с помощью которых фискальные органы смогут быстро и качественно проводить глобальную сверку всех счетов-фактур по всем контрагентам. Разумеется, несовпадения могут доставить сторонам немало хлопот: от необходимости пересылать уточненные данные до риска лишиться права на вычет НДС.

    Как этого избежать? Самым эффективным способом снизить риск возврата документов является самостоятельная предварительная сверка сведений о счетах-фактурах между контрагентами с целью устранения возможных несовпадений на этапе формирования декларации по НДС. Из-за чего можно лишиться вычета по НДС? Теоретически у каждого выставленного одной компанией счета-фактуры должен быть «двойник», зафиксированный в книге покупок другой компании.

    Контрагент не отчитался по ндс

    Ведь правильно заполненная декларация по НДС является залогом того, что сумма налога к уплате/возмещению рассчитана безошибочно, а, следовательно, у налоговиков не возникнет претензий ни к самой декларации, ни к сумме, поступившей в бюджет. Самостоятельная проверка декларации по НДС Во-первых, при помощи контрольных соотношений проверьте, нет ли расхождений в показателях вашей декларации.

    В-третьих, опция сверки НДС-данных с контрагентами заложена во многих бухгалтерских программах. Также существуют различные сервисы, позволяющие провести такую сверку.

    Для ее проведения нужно загрузить данные книг покупок и продаж, а также журнала учета счетов-фактур.ПА-3-17/[email protected]), позволяет налоговикам проводить более углубленные камеральные проверки представленной плательщиками НДС-отчетности. Ведь теперь инспекторы могут не только при помощи контрольных соотношений проверить декларацию на наличие несоответствий в ней (Письмо ФНС России от 23.03.

    2015 № ГД-4-3/[email protected]), но и провести перекрестную проверку данных, указанных в вашей декларации и декларациях ваших контрагентов. К примеру, если налоговики обнаружат, что в разделе 8 декларации (сведения из книги покупок) вы отразили данные счета-фактуры от поставщика, но сам поставщик не отразил данные этого же счета-фактуры в разделе 9 декларации (сведения из книги продаж), то этот факт вызовет у инспекторов вопросы, и вас попросят:

    • или представить пояснения;
    • или сдать уточненную декларацию.

    Поэтому самостоятельная проверка декларации перед ее сдачей в ИФНС не будет лишней.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

    Adblock detector