Продажа квартиры после дарения налог

Какие документы должны остаться у продавца?

Когда полный расчёт по сделке будет произведён, на руках останется лишь расписка о приёме документов. Но продавцу необходимо также, как и покупателю, забрать документы из регистрационного органа (Росреестра) для дальнейшего хранения. Следует обратиться в отдел выдачи или офис МФЦ (в зависимости от того, где происходила регистрация). Предъявляется опись документов и паспорт. При упущении срока документацию можно взять в архиве Росреестра.

Зачем продавцу документы? Возможно, что придётся платить налог на прибыль, если подаренная квартира реализована немедленно. Или при запросе из налоговой службы придётся предъявлять сведения о проданной недвижимости.

В итоге у продавца останется:

  • Договор купли-продажи;
  • Акт приёма-передачи;
  • Погашенное свидетельство о госрегистрации.

Зачем и кому нужна налоговая декларация 3-НФДЛ при договоре дарения

Итак, если пройден достаточный срок, и теперь вы можете осуществить куплю-продажу недвижимости, когда то полученную в дар, то мы спешим поделиться с вами знаниями по этому поводу.

В первую очередь вы должны знать о том, как высчитывается сумма налога. Начнём с того, что у недвижимости существует как минимум две стоимости. Одна из них является рыночной. Что такое рыночная стоимость?

Под рыночной стоимостью понимается цена за недвижимость, которую назначает сам продавец. При этом, эта цена складывается из таких важных показателей как инфраструктура, ремонт, наличие или отсутствие обременений, престижность района и так далее. То есть рыночная цена очень субъективна, и может варьироваться в зависимости от желаний продавца.

Для этого необходим метраж, общее состояние недвижимости, проведение или отсутствие работ по объединению-разграничению пространства, инфраструктура, расположение, некоторые иные факты.

После того, как сделаны все соответствующие осмотры, назначается стоимость недвижимости в соответствии с регионом, в котором вы проживаете. Это и есть кадастровая стоимость. Как правило, в ситуации, когда речь идёт о сделке, то необходимо оплатить 13% от кадастровой стоимости. Спешим вас обрадовать.

Теперь поговорим о том, как вычислить стоимость налога. Для этого вам необходимо знать такую величину, как кадастровая стоимость недвижимости. Для этого вы должны обратиться к соответствующему оценщику из кадастровой палаты. Он должен установить кадастровую стоимость, проведя соответствующие работы.

После того, как будут сделаны соответствующие измерения, вы можете приступить к подсчету. Но помните о том, что полученная величина будет очень примерной. Итак, полученную стоимость вам необходимо разделить на 100, а затем умножить на 13. Полученная стоимость будет являться величиной налога, который будет обязателен к уплате. Однако, помните о том, что величина налога будет номинальной, а не точной.

Помните о том, что величина налога будет номинальной, а не точной.

Очень важным, и также распространенным понятием считается понижающий коэффициент. Что это такое?

Понижающий коэффициент применяется к сумме налога в ситуации, когда по каким-либо причинам лицо не может выплатить его полную стоимость. Например, женщина является матерью-одиночкой, и наши продавцы являются пенсионерами.

Уважительные причины могут быть разные, однако необходимо написать соответствующее заявление в налоговый орган. Сумма сделки будет пересчитана, а значит, налог будет несколько уменьшен, что повлияет на возможность платящих позаботиться о своем бюджете.

Узнайте к чему:  Виды и размер льгот по потере кормильца

Для того, чтобы ознакомиться с тем, есть ли в вашем регионе понижающий коэффициент или нет, вам необходимо заранее явиться в регистрирующий орган.

Гражданский кодекс РФ, в частности статья №572, позволяет человеку передавать в дар собственное имущество. Дарение – это безвозмездное отчуждение объекта недвижимости или иных ценностей другому лицу.

Чтобы подарить квартиру близкому родственнику или другому человеку, достаточно составить заявление в письменной форме и заверить его у нотариуса. Несовершеннолетние граждане не могут дарить недвижимость, это запрещено законом. Если лицу, не достигшему 18 лет, дарят имущество, необходимо согласие родителей, а также органов опеки и попечительства.

Сделка оформляется в следующем порядке:

  • Подготовка пакета документов;
  • Обращение в Росреестр с дарственной;
  • Получение справки из реестра.

Кроме договора дарения, в Росреестр необходимо предоставить:

  • Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
  • Свидетельство о регистрации собственности;
  • Банковская квитанция об уплате госпошлины.

Человек, подаривший имущество близкому родственнику, не выплачивает налог государству. После совершения сделки, одариваемому лицу необходимо обратиться в Регистрационную палату и получить свидетельство о праве собственности на квартиру. Этот документ позволяет ему совершать любые действия с объектом недвижимости: дарить, продавать, сдавать в аренду или обменивать.

Сделка дарения может быть оспорена в случае:

  • Признания дарителя недееспособным;
  • Если человек, подаривший квартиру, не отдавал отчет своим действиям в момент подписания договора.

Процесс продажи недвижимости, полученной в дар, происходит в определенном порядке. Каждый этап необходимо строго соблюдать, иначе сделка может быть признана недействительной. Срок владения квартирой не влияет на последовательность действий.

Чтобы продать подаренную жилплощадь, собственник должен:

  • Подготовить пакет документов, необходимый для продажи квартиры;
  • Составить с покупателем договор о продаже и покупке жилья;
  • Подписать документ и произвести расчет: продавец отдает покупателю документы на недвижимость, а тот в свою очередь перечисляет деньги за квартиру на расчетный счет;
  • Обратиться в территориальное отделение Росреестра и официально подтвердить сделку.

После нескольких дней ожидания покупатель получит выписку из Регистрационной палаты и свидетельство о собственности на жилье. Продавец так же, как и покупатель, должен получить документы в Росреестре. Они ему потребуются при уплате налога на доходы физических лиц. В итоге, у бывшего собственника на руках должны остаться:

  • Договор между покупателем и продавцом;
  • Подписанный акт о передаче и получении квартиры;
  • Документ о государственной регистрации договора дарения.

Для сделки по продаже квартиры потребуются следующие документы:

  • Кадастровый паспорт и техническая документация;
  • Выписка из домовой книги, содержащая сведения о зарегистрированных в квартире лицах;
  • Справка об отсутствии задолженности за коммунальные услуги;
  • Заключение независимого эксперта о стоимости жилья;
  • Разрешение супруга или супруги на осуществление продажи недвижимости;
  • Разрешение органов опеки на совершение сделки, если в квартире зарегистрированы несовершеннолетние дети;
  • Дарственная на жилье;
  • Гражданский паспорт продавца.

В Регистрационную палату предоставляются те же документы, что и при совершении сделки по продаже недвижимости. Кроме этого понадобятся:

  • Договор купли – продажи;
  • Документ из банка, подтверждающий перечисление денег;
  • Квитанция об оплате государственной пошлины.

Как указывалось ранее, при продаже доли в квартире человек должен предложить ее другим собственникам. Жильцы могут обдумывать предложение о покупке части недвижимости в течение одного месяца.

  • Если собственник принял положительное решение, совершается сделка по купле – продаже доли в квартире;
  • В случае отрицательного ответа, человек имеет право продать часть имущества посторонним людям.
Узнайте к чему:  Кому по закону положено отпуск летом

Нередко продавцы нарушают преимущественное право на покупку объекта недвижимости. При возникновении такой ситуации, другие собственники могут оспорить сделку, обратившись в суд в течение трех месяцев.

Как было отмечено выше, декларацию 3-НДФЛ при продаже подаренной квартиры подают все одаряемые: и, если они близкие родственники с дарителем и, если степень родства не предполагает получения льгот. Так гласит Налоговый кодекс, согласно которому и резиденты, и нерезиденты страны обязаны уведомлять ИНФС о доходах и расходах.

Не имеет значения, подарена ли доля или квартира целиком. Тип объекта недвижимости тоже неважен: квартира в новостройке, частный дом, доля дома – декларация подаётся в любом случае. Если человек впервые столкнулся с необходимостью готовить этот документ, ему стоит изучить ряд рекомендаций либо обратиться за консультацией к частному специалисту.

К декларации 3-НДФЛ потребуется приложить такой пакет документов:

  • Паспорт заявителя, его копию и оригинал;
  • Документы, доказывающие факт купли-продажи. Расписки, чеки или любые другие платёжные документы, на основании которых можно понять, какую прибыль гражданин получил в результате заключения сделки;
  • Оригинал и копию договора дарения;
  • Акт о приёме-передаче объекта покупателю.

Порядок подачи декларации определяется законом и включает в себя несколько этапов. Сперва собственник идёт в Росреестр, где официально регистрирует своё право собственности на квартиру. Дальше собирает пакет документов, получает бланк декларации 3-НДФЛ в территориальном органе налоговой службы или скачивает с официального сайта.

В декларации 3-НДФЛ прописываются такие данные:

  1. Реквизиты территориального налогового органа, куда подаётся документ;
  2. Личные данные лица, которое подаёт декларацию;
  3. Сведения о величине налога, подлежащего уплате;
  4. Основание для получения дохода – гражданско-правовой договор;
  5. Код дохода.

Дальше на документе проставляется дата, подпись и инициалы. В документе не допускаются ошибки, исправления, неточности, заполнение разноцветными ручками и пр.

Все правоотношения, возникающие в результате процедуры дарения, регламентируются главой 32 ГК РФ. В статьях этого раздела дано определение понятия, порядок заключения соглашения, условия проведения процедуры, правила признания дарственной ничтожной.

Нужно ли согласие супругов

Считаясь личной собственностью, продаваемая квартира не облагается обязательствами по предъявлению согласия супруга продавца. Но с покупателя вполне могут спросить данное разрешение от брачного партнёра.

Если граждане состоят в браке и кто-то из этого союза получил в подарок квартиру, то при разводе она также не относится к совместному имуществу, нажитому в период брачных отношений. Поэтому не включается в его раздел.

При продаже подаренной квартиры и оформлении новой возможны споры, которые разрешаются двумя способами:

  • Во-первых, можно заключить соглашение о том, что имущество, полученное от сделки по продаже подаренной недвижимости, не относится к имуществу, совместно нажитому. Договор составляется до его покупки и желательно заверить его у нотариуса.
  • Во-вторых, составление контракта о приобретении новой квартиры на средства лишь одного из супругов. Если делалась доплата, то раздел суммы будет производиться через суд. Совместным имуществом считается лишь часть жилья, приобретённая на эти средства. Такой раздел возможен при наличии всех правильно оформленных документов.

Условия продажи подаренной квартиры

Российское законодательство не ограничивает право человека на продажу подаренного жилья. Сразу после получения свидетельства о собственности он имеет право реализовать недвижимость. Дарение означает полную передачу прав на имущество от одного человека к другому, поэтому разрешение дарителя на продажу не требуется.

Бывают случаи, когда близкому родственнику дарят долю в квартире или доме. Между дарителем и одариваемым лицом возникает право общей долевой собственности. Если человек захочет продать часть недвижимости, он обязан соблюдать преимущественное право покупки. Это означает, что гражданин в первую очередь должен предложить свою долю второму собственнику. После письменного отказа от покупки, квартиру можно продавать любому лицу.

Узнайте к чему:  Переуступка долга между юридическими лицами

Как продать подаренную долю?

Бывает, что у полученной в дар квартиры есть другие владельцы. Тогда гражданин может продать лишь свою долю. Но сначала он обязан сообщить о намерении этим собственникам. У них есть преимущество на покупку освобождаемой доли, обдумывать которое они могут в течение месяца.

  1. Если они согласны на покупку, доля переходит к ним в результате продажи.
  2. Если они не заинтересовались у владельца подаренной доли появляется возможность выставить её в свободную продажу.

Если это правило нарушается, квартира всё-таки продаётся третьей стороне, собственники имеют 3 месяца на оспаривание сделки. Может быть заявлено требование на передачу доли им (ст. 250 ГК РФ).

Налогообложение

За последнее десятилетие налоговое законодательство неоднократно менялось. Ранее действовали правила, согласно которым владелец оплачивал государству налог 13% от суммы продажи подаренной квартиры. Стоимость объекта недвижимости указывалась в договоре, заключенном между покупателем и продавцом.

В 2016 году в Налоговый кодекс были внесены поправки, и теперь граждане, владеющие имуществом от 3 до 5 лет, не платят налог при его продаже. Для людей, которые получили квартиру от близких родственников, сохранились прежние временные рамки – 3 года с момента получения документа о праве собственности. Кроме этого, взнос не оплачивают следующие категории граждан:

  • Наследники имущества близких родственников;
  • Люди, которые приватизировали муниципальное жилье;
  • Лица, получившие недвижимость по договору ренты (пожизненного содержания пенсионеров или инвалидов).

Чтобы не платить налог и не ждать окончания пятилетнего срока, необходимо:

  • Предъявить документы, подтверждающие родство между дарителем квартиры и одариваемым лицом;
  • Предоставить дарственную, подписанную в начале 2016 года и позже.

Во всех остальных случаях гражданину придется заплатить 13% налога на доходы физических лиц от стоимости продажи квартиры, если он владеет ею менее 5 лет. Если человек продает долю в квартире, он обязан выплатить НДФЛ, независимо от времени владения.

Многие люди пытаются обмануть налоговые органы и намеренно занижают стоимость жилплощади в договоре купли-продажи. ФНС вправе обратиться в БТИ и потребовать справку о реальной цене объекта недвижимости. Налог на доходы, полученные от реализации жилья, будет начислен от стоимости, указанной в документе.

Налоговый сбор на продажу подаренной квартиры может быть уменьшен при соблюдении следующих условий:

  • Новый владелец жилья, продавая подаренную квартиру, получил налоговый вычет. Согласно действующему законодательству, каждый гражданин Российской Федерации вправе оформить налоговый вычет до 1 миллиона рублей. Получить компенсацию можно только один раз;
  • Человек, получивший в дар квартиру, после ее продажи приобретает новое жилье в течение 1 года. Цена купленной недвижимости должна быть меньше чем сумма, полученная от реализации старого жилья. В этом случае налог будет удержан с разницы.

Если новая квартира стоит дороже, чем проданная недвижимость, гражданин не оплачивает НДФЛ.

Чтобы заплатить взнос на доходы физических лиц, потребуется:

  • Подготовить документы и обратиться в территориальный налоговый орган;
  • Заполнить бланк по форме 3-НДФЛ и передать ее сотруднику ИФНС.

Пакет документов включает:

  • Копию паспорта;
  • Копию свидетельства о праве на квартиру;
  • Справку о доходах с работы налогоплательщика.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector