Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-71-06 (доб. 112, бесплатно)

Страховые взносы ип на патенте в 2019 году за работников

Страховые взносы и фиксированные платежи ип в 2018 году

Ему нужно внести фиксированные сборы в размере 23 400 р. А также 1% со сверхдохода, равный 199 009 (19 900 900 х 1%).

Всего он должен налоговой службе 222 409, но это свыше максимального платежа, поэтому он оплатит лишь 187 200. Взносы в ФСС Этот вид взносов платится только на добровольных началах. Однако иногда ИП выгодно уплатить его, чтобы государство компенсировало ему больничный.

Вид взноса Крайний срок Пенсионный 31 декабря Медицинский 31 декабря В ФСС 31 декабря Дополнительный (1% с превышения) 2 апреля 2019 Не забываем про перенос дат. Если они совпадают с выходным или праздничным днем, крайние сроки смещают на ближайший рабочий.

Они не зависят от количества работников и НДФЛ.

  • Доходами физлиц или наемных работников.Выплачивают 13% от зарплаты каждого сотрудника.
  • Человеческим языком о налогах и бухучете! Индивидуальных предпринимателей, организующих свою деятельность на территории России, в 2018 году ждут изменения. Новшества касаются организации и ведения бизнеса: контрольно-кассового оборудования, которое применяют в работе, а также налогов и взносов.За несоблюдение законодательства предпринимателям грозят штрафы. Поэтому важно ознакомиться с новшествами — и начать выполнять требования как можно раньше. Календарь налогов и взносов для ип на 2018 год Какие налоги нужно платить в 2018 году ИП на патенте с работниками Для ИП на ПСН в 2018 году действуют пониженные ставки отчислений за работников.
  • Медицинские: 7 500 х 5,1% х 6/31 = 74 к.

Страховые взносы ип на патенте в 2019 году за работников

Общая денежная сумма, которую ИП Хрущу необходимо заплатить в отделение налоговой:

  • 21 450 377,4 = 21 827,4 р. в пенсионный фонд;
  • 4 207 74 к. = 4 207 р. 74 к. в медицинский.

1% со сверхдохода Когда доход ИП превосходит отметку в 300 000, ему надлежит отчислить дополнительный взнос в счет пенсии. Это 1% с разницы, которая получилась между установленным государством лимитом и фактическим доходом.

(670 900 – 300 000). Поэтому налогоплательщик обязан добавить к рассчитанной пенсионной выплате еще 370 900 х 1% = 3 709 р. Итого к уплате в службу налоговой = 3 709 23 400 = 27 109 р. Доход — это не прибыль, как многие ошибочно полагают. Это именно валовый годовой доход.

Тарифы страховых взносов за работников в 2019 году

В 2019 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

  • На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
  • На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.
  • На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).

При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

В 2019 году изменилась лимиты для начисления взносов:

  • на ОПС – 1 150 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
  • на ОСС – 865 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
  • на ОМС – предельная величина отменена.

Обратите внимание, что в 2019 году были отменены льготы по страховым взносам для большинства ИП и организаций. В частности, это затронуло ИП на патенте, а также представителей МСП, работающих в социальной и производственной сферах и применяющих УСН.

Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого
Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН за исключением льготников 22% 5,1% 2,9% 30%
В случае превышения лимита в 865 000 рублей 22% 5,1% 27,1%
В случае превышения лимита в 1 150 000 рублей 10% 5,1% 15,1%
Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого
НКО на УСН, ведущие деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства 20% 20%
Благотворительные организации на УСН
Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе 6% 0,1% 1,5% 7,6%
Организации и ИП, занимающиеся ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах 20% 5,1% 2,9% 28%
Хозяйственные общества и партнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и соответствующие условиям пп.1 и 2 ст. 427 НК РФ
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково» 14% 14%
Организации и ИП, осуществляющие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов 0%
Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек 8% 4% 2% 14%
Узнайте к чему:  Порядок отмены назначенных работникам компании стимулирующих выплат

Примечание: льготникам, в случае превышения лимитов в 1 150 000 и 865 000 руб. перечислять взносы на социальное и пенсионное страхование не нужно.

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.1 п. 1 ст. 30 данного закона 9% 9%
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.2-18 п. 1 ст. 30 данного закона 6% 6%

Примечание: дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 150 000 и 865 000. При этом компаниям, которые провели оценку условий труда, можно платить доп. взносы на пенсионное страхование по специальным тарифам (п.3 ст. 428 НК РФ).

ОМС – 6884 и 8426 рублей. Бизнесмен не имеет права применять пониженные тарифы, если речь идёт о взносах на себя. Это касается только работников. Для удобства плательщиков сборов и налогов есть специальные онлайн калькуляторы (они помогут провести подсчёты).

Взносы в ПФР в 2018 году для ИП без работников предприниматель обязан платить за себя в любом случае: есть ли в штате персонал или он работает один. То же касается и взносов в ОМС. На работников же схема расчёта остаётся прежней.

Если бизнесмен не работал или не получил дохода, или даже остался в убытке, то взносы во все фонды он всё равно обязан уплатить. Подсчёт доходов, превышающих 300 т. р.

, для разных систем налогообложения Какие доходы идут в расчёт, полностью зависит от выбранной системы налогообложения. Упрощённая система налогообложения УСН делится на два вида.

Внимание

Страховые взносы ип на патенте в 2019 году за работников

Пример 1 Фиксированные взносы, когда доход ИП составляет менее 300 000 руб. Изменения в патентной системе налогообложения в 2018 году: краткий обзор Помните, что дополнительный платеж, который оплачивают предприниматели, зарабатывающие в год более 300 000 руб., не может превышать 8-кратного размера фиксированного взноса на ОПС.

То есть, по примеру №2 бизнесмен с большим доходом может выплатить максимальный взнос на ОПС в размере 212 360 руб.(26 545 х 8 = 212 360). Всё о налогообложении ИП в 2018 году – размер налогов для ИП, новое в порядке начисления и уплаты налогов в малом бизнесе Платежи, которые должны платить бизнесмены в 2018 году, будут напрямую связаны с доходами предпринимателя и видом деятельности.

Налоги для ИП в 2018 году связаны с:

  1. Доходами предпринимателя.Помните, что обязательными считаются фиксированные взносы ИП.

В 2018 году размер фиксированных отчислений на страхование составит: на обязательное пенсионное страхование – 26 545 руб.; на обязательное медицинское страхование – 5 840 руб. Общая сумма фиксированных взносов за полный календарный год составит 32 385 руб. и 8 096,2 руб. ежеквартально.

Срок перечисления фиксированных взносов изменений не претерпел и ограничен по-прежнему 31 декабря текущего года. Обратите внимание, что с 2017 года отчисления на пенсионное и медицинское страхование производятся по реквизитам ФНС, а не ПФР.

В таком случае ИП на патенте страховые взносы выплачивать в 2018 году за работниковбудет в следующем размере:

  • 22% в ПФР;
  • 2,9% ФСС;
  • 5,1% ФФОМС.

Размер страховых взносов на работников на патенте в 2018 году

ОтчётностьИП на патенте с работниками в 2018 году следующая:

  1. Данные о количестве работников (этот документ просто должен быть в наличии).
  2. Справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (по месту регистрации предпринимателя).
  3. Справку по форме 4-ФСС (подать в Фонд соцстрахования).
Узнайте к чему:  Что делать, если соседи курят в подъезде: как отучить курильщиков и как бороться с жильцами на лестничной площадке, если дым попадает к нам?

Индивидуальный предприниматель, зарабатывающий более 300 тысяч рублей, должен обязательно заплатить 1% от суммы превышения.Чтобы оформить патент, число сотрудников ИП не должно превышать 15, а годовая прибыль – 60 млн.

Налоги и взносы за сотрудников ип и ооо в 2018 году

За каждого сотрудника нужно платить страховые взносы из своих средств. Размер взносов — процент от зарплаты сотрудника. Всего нужно заплатить 30%:

  • 22% — на пенсионное страхование;
  • 5,1% — на медицинское страхование;
  • 2,9% — на страхование от болезней и в связи с беременностью.

Ещё есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8%. Их размер зависит от основного вида деятельности. Взносы на травматизм нужно платить полностью, даже если у вас есть льготы по остальным взносам.  Поэтому мы не будем говорить о них в этой статье.

Подробнее о взносах на травматизм читайте в статье Как подтвердить основной вид деятельности в ФСС.

Размер страховых взносов на работников на патенте в 2018 году

ИП на патенте платят за сотрудников только 20% взносов на пенсионное страхование. На медицинское и социальное страхование перечислять не нужно. Льготу устанавливает пп.9 п.1 ст.427 Налогового кодекса.

Льгота не действует, если вы сдаёте недвижимость в аренду, занимаетесь розничной торговлей или общественным питанием — для этих бизнесов взносы считаются по общим ставкам.

Платить взносы по низкой ставке вы можете только с зарплат сотрудников, которые заняты в бизнесе на патенте.

Например, у вас парикмахерская на патенте и магазин на УСН. С зарплаты парикмахеров вы платите взносы по ставке 20%, потому что они заняты «патентном» бизнесе. А с зарплаты продавцов магазина — по ставке 30%.

Чтобы применять льготу, не нужно подавать заявление или получать разрешение налоговой. Просто считайте взносы по пониженной ставке и указывайте в отчёте по взносам код тарифа 12.

В Эльбе укажите льготу в разделе Реквизиты → Сотрудники → Льготы → «ИП на патенте, за исключением сдачи в аренду, розничной торговли и услуг общепита».

С ней вы заплатите 20% взносов на пенсионное страхование, а на медицинское и социальное платить не нужно. Льготу устанавливает пп.5 п.1 ст.427 Налогового кодекса.

Виды деятельности, для которых действует льгота 

Код ОКВЭД Вид деятельности
10 Производство пищевых продуктов
11.07 Производство безалкогольных напитков, производство минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках
13 Производство текстильных изделий
14 Производство одежды
15 Производство кожи и изделий из кожи
16 Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
17 Производство бумаги и бумажных изделий
20 Производство химических веществ и химических продуктов
21 Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях
22 Производство резиновых и пластмассовых изделий
23 Производство прочей неметаллической минеральной продукции
24.33 Производство профилей с помощью холодной штамповки или гибки
24.34 Производство проволоки методом холодного волочения
25 Производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования
26 Производство компьютеров, электронных и оптических изделий
27 Производство электрического оборудования
28 Производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки
29 Производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов
30 Производство прочих транспортных средств и оборудования
31 Производство мебели
32.2 Производство музыкальных инструментов
32.3 Производство спортивных товаров
32.4 Производство игр и игрушек
32.5 Производство медицинских инструментов и оборудования
32.9 Производство изделий, не включенных в другие группировки
33 Ремонт и монтаж машин и оборудования
37 Сбор и обработка сточных вод
38 Сбор, обработка и утилизация отходов; обработка вторичного сырья
41 Строительство зданий
42 Строительство инженерных сооружений
43 Работы строительные специализированные
45.2 Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств
47.73 Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)
47.74 Торговля розничная изделиями, применяемыми в медицинских целях, ортопедическими изделиями в специализированных магазинах
49 Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта
50 Деятельность водного транспорта
51 Деятельность воздушного и космического транспорта
52 Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность
53 Деятельность почтовой связи и курьерская деятельность
59.1 Производство кинофильмов, видеофильмов и телевизионных программ
60 Деятельность в области телевизионного и радиовещания
61 Деятельность в сфере телекоммуникаций
62 Разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги
63 Деятельность в области информационных технологий
68.32 Управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе
72 Научные исследования и разработки
75 Деятельность ветеринарная
79 Деятельность туристических агентств и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма
81 Деятельность по обслуживанию зданий и территорий
85 Образование
86 Деятельность в области здравоохранения
87 Деятельность по уходу с обеспечением проживания
88 Предоставление социальных услуг без обеспечения проживания
90.04 Деятельность учреждений культуры и искусства
91 Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры
93.11 Деятельность спортивных объектов
93.12 Деятельность спортивных клубов
93.13 Деятельность фитнес-центров
93.19 Деятельность в области спорта прочая
95 Ремонт компьютеров, предметов личного потребления и хозяйственно-бытового назначения
96 Деятельность по предоставлению прочих персональных услуг
Узнайте к чему:  Норма для работников в каком локальном акте организации указывается

Условия применения льготы

  1. Доля доходов от льготной деятельности должна быть не меньше 70% в общей сумме доходов.
  2. Годовые доходы вашего бизнеса не превышают 79 миллионов рублей.

Размер страховых взносов на работников на патенте в 2018 году

Вы можете платить взносы по низким тарифам с начала года. Главное, чтобы по итогам периода, в котором начали применять льготу, — квартала, полугодия или девяти месяцев — вы получили от льготной деятельности минимум 70% дохода.

Также важно выполнить условие о доле дохода по итогам года. Если в конце года окажется, что от льготной деятельности вы получили меньше 70% доходов, придётся пересчитать взносы по общему тарифу с начала года, доплатить недостающую сумму и откорректировать сданные отчёты.

Если с начала года вы платили взносы по общим тарифам, а потом у вас возникло право на льготу, вы можете пересчитать взносы по льготному тарифу с начала года. Правда придётся сдать корректировки уже сданных в этом году отчётов по взносам.

Размер страховых взносов составит всего 14%: 8% на пенсионное, 4% на медицинское, 2% на социальное страхование. Льготу устанавливает пп.3 п.1 ст.427 Налогового кодекса.

Условия для получения льготы:

  1. Вы самостоятельно разрабатываете и продаете компьютерные программы, базы данных или оказываете услуги по разработке, адаптации, модификации программ и баз данных, а также устанавливаете, тестируете и сопровождаете их. 
  2. Получили свидетельство о государственной аккредитации в области информационных технологий. Его выдаёт Минкомсвязи по заявлению в течение 30 дней.
  3. Среднесписочная численность сотрудников не меньше семи человек. Для действующих компаний она определяется по итогам девяти месяцев предыдущего года. А для новых фирм — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев с того момента, когда начали применять льготу.
  4. Доход от IT-деятельности не менее 90% от суммы общего дохода. Доля дохода определяется по тем же правилам, что и численность сотрудников: для уже существующих организаций — по итогам девяти месяцев предыдущего года, а в первый год новой компании — по итогам квартала, полугодия или девяти месяцев.

Организации, которые существует уже не первый год, могут применять пониженную ставку взносов с 1 января, если у них есть аккредитация и по итогам девяти месяцев прошлого выполнены условия о числе сотрудников и размере доходов.

Если вы открыли ООО недавно, льготу можно применять с начала того месяца, в котором вы получили аккредитацию, если остальные требования выполняются.

Прежде чем воспользоваться льготой, убедитесь, что по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев и в целом по итогам года вы точно пройдёте соответствие по доле доходов и числу сотрудников. Иначе применение льготы лучше отложить.

Вам не нужно подавать в налоговую заявление или получать разрешение. Когда у вас появляется право на льготу, вы можете считать взносы по сниженным ставкам и перечислять в налоговую меньшую сумму.

В отчёте по взносам вы заполните специальный раздел, по которому налоговая узнает о вашей льготе. Прилагать к отчёту подтверждающие документы не нужно. Если они понадобятся, налоговая попросит их при проверке расчётов.

Например, могут попросить книгу учета доходов и расходов для подтверждения соответствия доли доходов по льготному виду деятельности.

Или документы по сделкам, чтобы проверить соответствие вашего бизнеса заявленному виду деятельности.

Другие льготы

Есть и другие льготы, но они встречаются реже. Поэтому не будем останавливаться на них подробно и просто перечислим:

  1. 20% для некоммерческих организации на УСН, которые занимаются социальным обслуживанием граждан, научными исследованиями и разработками, образованием, деятельностью в сфере здравоохранения, культуры и искусства и массового непрофессионального спорта. Льготу можно использовать только со второго года деятельности, если за предыдущий год 70% доходов получены от указанной деятельности, целевых поступлений и грантов.
  2. 20% для аптек и ИП с фармацевтической лицензией на ЕНВД.
  3. 20% для благотворительных организаций на УСН.
  4. 14% для участников проекта «Сколково».
  5. 14% для организаций и ИП, заключивших соглашение о технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности.
  6. 7,60% для участников свободной экономической зоны в Крыму, резидентов свободного порта Владивосток и территорий опережающего социально-экономического развития.
  7. 14% для хозяйственных обществ и партнерств на УСН, которые внедряют результаты интеллектуальной деятельности и созданы бюджетными учреждениями.
  8. 0% при выдаче зарплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов.

Статья актуальна на 19.12.2017

Размер страховых взносов на работников на патенте в 2018 году

Организации и индивидуальные предприниматели, заключившие трудовые или гражданско-правовые договора, обязаны с доходов, выплаченных наемным работникам, перечислить в бюджет страховые взносы и подоходный налог (НДФЛ).

Как открыть ип на патенте?

Заметка: взносы от несчастных случаев на производстве перечисляются на КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. Отчетность по страховым платежам за сотрудников ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны также сдавать соответствующую отчетность. Таблица № 3.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector