Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Свидетельство о налоговом резидентстве

Зачем получать справку о налоговом статусе резидента РФ?

В подтверждение их статуса физлицу или организации выдается справка о резидентстве. Ее можно запросить только в одном госоргане — МИ ФНС России по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД). Для этого нужно написать заявление, в котором обязательно указываются следующие данные:

  • Для юрлиц — полное наименование, адрес, ИНН, КПП, ОГРН; для физлиц – фамилия, имя, отчество, адрес, ИНН, ОГРНИП (для ИП);
  • Год, за который требуется подтвердить статус;
  • Государство, в налоговые органы которого будет представлен документ;
  • Перечень документов, прилагаемых к заявлению;
  • Подпись руководителя организации или уполномоченного лица (в этом случае предъявляется оригинал документа, подтверждающего полномочия этого лица); физлица подписывают собственноручно.

Специального шаблона для заявления нет, организации оформляют заявление на своем фирменном бланке, а физлица в произвольной форме.

Дополнительно к заявлению о налоговом резидентстве прилагаются копии документов, подписанные руководителем и заверенные печатью, подтверждающие возможное получение доходов за рубежом. К таким документам могут относиться:

  • Договор или контракт;
  • Решение о выплате дивидендов, принятое собранием акционеров;
  • Уставные документы организации; для физлица — копии паспорта или иного удостоверяющего документа;
  • Документы, обосновывающие право на получение пенсионных выплат из-за рубежа;
  • Физлица, кроме ИП, также представляют таблицу расчета времени нахождения на территории России по установленной форме, а также документы, подтверждающие пребывание в РФ не менее 183 дней в году.

Заявление со всеми приложениями можно предоставить лично в экспедицию ФНС РФ или направить по почте (письмо УФНС по г. Москве от 20.05.2011 № 16-15/049797).

Заявления рассматриваются в течение 30 календарных дней со дня поступления документов в МИ ФНС РФ по ЦОД. Если требуется подтверждение резидентства физлица за текущий год, то получить его оно сможет не ранее 3 июля, то есть по истечении 183 дней пребывания в РФ.

Свидетельство о налоговом резидентстве

Подтвердить статус можно и за предыдущие годы, при наличии необходимых документов, но если с требуемого периода прошло более трех лет, могут понадобиться иные дополнительные подтверждения: платежки, налоговые декларации, банковские выписки и т.п.

В итоге налоговым органом выдается справка о резидентстве установленного образца, либо в определенных случаях заверяется соответствующая форма иностранного государства.

Подтверждение выдается в одном экземпляре, если иное не предусмотрено законом иностранного государства, а также, если резиденту требуется большее число экземпляров для направления их нескольким контрагентам.

  • Главная
  • Справка о подтверждении статуса налогового резидента

Истребуем справку, по которой не придется платить налог дважды

Когда нужна справка о налоговом резидентстве?

Для того чтобы нерезидент Российской Федерации не платил налог второй раз в своей стране, уплатив его уже в России, с середины февраля 2008 года, структурные подразделения ФНС обрели полномочия выдавать Справки, подтверждающие особенный Статус налогового резидента.

Полученная справка о подтверждении статуса налогового резидента выдается физическому, юридическому лицу, ИП только в одном экземпляре. Срок ее действия 12 месяцев со дня получения в том году, в котором она была получена.

Иногда возникают случаи, когда требуется Справка и за предыдущее время. Наша компания при обращении за услугой в течение 3 дней доставит требуемую справку о резидентстве.

Работой занимаются опытные юристы, множество раз оказавшие действенную помощь нашим клиентам.

Подготовленные материалы оперативно доставляются в Межрегиональные Инспекции не почтой, поскольку это занимает много времени, а непосредственно в региональные офисы «МИ ФНС Российской Федерации по Централизованной Обработке Данных (ЦОД).

Это дает существенный выигрыш во времени, и наши действия — для того, чтобы справка налогового резидента быстрее была получена клиентом.Главным документом в итоговом списке МИ ФНС ЦОД должна значиться справка из ифнс.

Возьмите справку о налоговом резидентстве — не платите налог дважды!

Наша компания при оказании услуги четко ориентируется исключительно на ее оперативное завершение. Особенно корректно оформляются материалы при подтверждении статуса налогового резидента иностранных компаний.

В первую очередь истребованию принадлежит справка из налоговой РФ для предоставления в другой стране, которая направляется почтовой связью на адрес юридического лица.

Свидетельство о налоговом резидентстве

Она подтверждает, что юридическое лицо является резидентом Российской Федерации и должно зарегистрироваться или стать на учет в фискальном органе страны. При утере почтового перевода мы оперативно восстановим справку и доставим ее Вам в течение 3 дней.

Если нужна справка о налоговом резидентстве — звоните!

Во избежание двойного налогообложения РФ заключает международные договоры (соглашения, конвенции) с другими государствами. Эти договоры определяют порядок обложения налогом различных объектов (к примеру, дохода или имущества), которые возникают в той или иной стране.

При этом международные договоры РФ имеют высшую силу по сравнению с национальным законодательством (п. 1 ст. 7 НК РФ). Налогообложение в соответствии с международными договорами производится в зависимости от того, где объект налогообложения возник, а также от резидентства лица.

О налоговом резидентстве организации и справке, его подтверждающей, расскажем в нашей консультации.

Налоговые резидентами РФ являются следующие организации (п. 1 ст. 246.2 НК РФ):

  • российские организации;
  • иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами РФ в соответствии с международным договором РФ по вопросам налогообложения, — для целей применения этого международного договора;
  • иностранные организации, местом управления которыми является РФ, если иное не предусмотрено международным договором РФ по вопросам налогообложения.

Процедура подтверждения статуса налогового резидента РФ регламентируется Информационным сообщением ФНС РФ «О процедуре подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации».

Для подтверждения статуса налогового резидента РФ организация обращается с заявлением в Межрегиональную инспекцию ФНС по централизованной обработке данных (МИ ФНС России по ЦОД).

Копии документов должны быть подписаны руководителем и заверены печатью организации.

Приказом ФНС России от 07.11.2017 N ММВ-7-17/837@ официально была утверждена процедура подтверждения статуса налогового резидента РФ, форма и формат заявления на получение данного статуса, а также способы его представления в налоговые органы. Также был установлен срок оказания ФНС данной услуги – 40 дней.

Начиная с июля 2017 года, в обязанности ФНС стало входить подтверждение статуса резидента РФ по заявлению налогоплательщика, однако порядок данной процедуры подробно прописан не был. Руководствоваться приходилось старым информационным сообщением ФНС, подготовленным еще до внесения изменений в п. 1 ст. 32 НК РФ.

Рассмотрим подробно, кто признается налоговым резидентом и что изменилось в порядке подтверждения данного статуса в 2017 году.

Налоговым резидентом РФ является физическое лицо, пребывающее на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих друг за другом календарных месяцев.

Примечание: данный срок не прерывается при нахождении заграницей в течение менее 6 месяцев для лечения и обучения, а также при выполнении работ или оказании услуг на морских месторождениях углеводородного сырья.

Подтверждение данного статуса может понадобиться как физическому лицу, так и организации в следующих случаях:

  • Если российская компания оказывает услуги или реализует товар иностранному контрагенту.В данном случае иностранная организация во избежание двойного налогообложения вправе запросить подтверждение статуса резидента (уведомление) от своего контрагента – российской компании.
  • Если ИП или гражданин оказывают услуг иностранному партнеру.Так же, как и в первом случае, во избежание двойного налогообложения иностранный партнер вправе затребовать у лица, оказывающего ему услуги, документ, подтверждающий статус резидента РФ.
  • Если организация или гражданин получают доход от участия в деятельности иностранной компании (дивиденды).
  • Когда предоставление указанного уведомления требует иностранный налоговый орган.
Узнайте к чему:  С отпускных при расчете ндфл вычет на ребенка учитывать в настоящее время

Рассмотрим вкратце, как изменился порядок получения данного статуса в 2017 году.

Таблица № 1. Порядок получения подтверждения статуса резидента РФ до и после издания приказа ФНС 07.11.2017 N ММВ-7-17/837@. Основания для сравненияДо декабря 2017 годаС декабря 2017 года
Документ, регламентирующий порядок проведения процедуры Информационное сообщение ФНС Приказ ФНС от 07.11.2017 N ММВ-7-17/837@.
Орган, выдающий необходимый документ Межрайонная инспекция ФНС России по ЦОД ФНС РФ или уполномоченный им территориальный налоговый орган
Срок выдачи уведомления 30 дней 40 дней
Заявление на выдачу документа, подтверждающего статус резидента Официально формы указанного документа не существовало.Организации, ИП и граждане должны были предоставить заявление, составленное в произвольной форме с указанием обязательных реквизитов Форма документа приложена к Приказу (номер по КНД 1111048)
Уведомление, выдаваемое налоговой Форма уведомления установлена не была. Заинтересованному лицу выдавалась справка установленного образца Форма документа приложена к Приказу (номер по КНД 1120008)
Способы сдачи документов в налоговую
  • Лично.
  • По почте.
  • Через интернет
Срок, на который выдается уведомление Уведомление может быть выдано не только за текущий календарный год, но и за предыдущие периоды в случае представления всех необходимых документов За один календарный год
  • Если российская компания оказывает услуги или реализует товар иностранному контрагенту.

    В данном случае иностранная организация во избежание двойного налогообложения вправе запросить подтверждение статуса резидента (уведомление) от своего контрагента – российской компании.

  • Если ИП или гражданин оказывают услуг иностранному партнеру.

    Справка о налоговом резидентстве РФ

    Так же, как и в первом случае, во избежание двойного налогообложения иностранный партнер вправе затребовать у лица, оказывающего ему услуги, документ, подтверждающий статус резидента РФ.

  • Если организация или гражданин получают доход от участия в деятельности иностранной компании (дивиденды).
  • Когда предоставление указанного уведомления требует иностранный налоговый орган.

Основания для сравнения

До декабря 2017 года

С декабря 2017 года

Документ, регламентирующий порядок проведения процедуры

Информационное сообщение ФНС

Приказ ФНС от 07.11.2017 N ММВ-7-17/837@.

Орган, выдающий необходимый документ

Межрайонная инспекция ФНС России по ЦОД

ФНС РФ или уполномоченный им территориальный налоговый орган

Срок выдачи уведомления

30 дней

40 дней

Заявление на выдачу документа, подтверждающего статус резидента

Официально формы указанного документа не существовало.

Организации, ИП и граждане должны были предоставить заявление, составленное в произвольной форме с указанием обязательных реквизитов

Форма документа приложена к Приказу (номер по КНД 1111048)

Уведомление, выдаваемое налоговой

Форма уведомления установлена не была. Заинтересованному лицу выдавалась справка установленного образца

Форма документа приложена к Приказу (номер по КНД 1120008)

Способы сдачи документов в налоговую

  • Лично.
  • По почте.
  • Через интернет

Срок, на который выдается уведомление

Уведомление может быть выдано не только за текущий календарный год, но и за предыдущие периоды в случае представления всех необходимых документов

За один календарный год

  • Копии документов, обосновывающие получение дохода в иностранном государстве (договор, решение акционеров о выплате дивидендов, бумаги на право получения пенсии).
  • Ксерокопия удостоверяющего личность документа.
  • Таблица расчета времени пребывания на территории России.
  • Копия заграничного паспорта (для российских граждан).
  • Документы, подтверждающие фактическое нахождение физлица на территории страны в течение календарного года не менее 183 дней (авиабилеты, табель учета рабочего времени, справка с места работы и другие).

Сертификат налогового резидента РФ, справка о резидентстве

  • ставка, по которой рассчитывается НДФЛ;
  • признание определенного вида дохода объектом налогообложения;
  • право на получение налоговых вычетов.

Справка может выдаваться и для других целей. Например, ее может потребовать банк при идентификации клиента для автоматического обмена данными о счетах согласно CRS (The Common Reporting Standard – общий стандарт обмена (финансовой информацией) был разработан по запросу G20 и одобрен Советом ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) 15 июля 2014 года).

Подразумевает получение юрисдикциями информации от своих финансовых институтов и осуществление регулярного (ежегодного) обмена такой информацией на автоматической основе друг с другом. CRS устанавливает перечень финансовой информации, подлежащей обмену, определяет отчитывающиеся финансовые институты, дает систематизацию финансовых счетов и лиц, в отношении которых осуществляется обмен, а также устанавливает общие процедуры проверки финансовыми институтами своих клиентов (due diligence).

Определение такого статуса становится основной задачей каждого налогоплательщика, ведущего финансовую деятельность или получающего доход сразу в нескольких странах.

Особенности статуса налогового нерезидента:

  • уплачивают НДФЛ лишь по доходам, полученным от источников в России;
  • определение статуса выполняется на каждую дату выплаты дохода;
  • возврат излишне уплаченного налога возможен лишь по окончании календарного года через налоговую службу;
  • подача декларации требуется, если доход получен от источников в России;
  • невозможность получить налоговые вычеты.
  • фамилия, имя, отчество физлица;
  • ИНН;
  • налоговый орган иностранного государства, в который подается подтверждение;
  • год, за который выдается уведомление;
  • способ получения уведомления;
  • информация о времени пребывания человека на территории России.

Если у физлица нет ИНН, дополнительно указываются сведения об удостоверяющем личность документе. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт, военный билет.

Услуги по оформлению справки о налоговом статусе резидента РФ

(стоимость указана за один календарный год и плюс по 10 000 руб. за каждый дополнительный календарный год)

от 45 000 руб.

Окончательная стоимость зависит от количества запрашиваемых налоговых периодов, необходимости перевода справки на иностранные языки, нотариального заверения или консульской легализации, срочности и т. п.

В определенных случаях организации, ИП или обычным гражданам может потребоваться документ, подтверждающий налоговый статус. Таким документом является справка о налоговом резидентстве, получить которую можно в налоговом органе. В статье рассмотрим когда может потребоваться такая справка, а также порядок ее получения.

Справка о налоговом резидентстве как юридического, так и физического лица является документальным подтверждением того факта, что данное лицо имеет статус налогового резидента РФ. Официальное наименование такой справки звучит, как «Подтверждение постоянного пребывания в РФ».

Данный статус необходим для определенности в уплате налогов в бюджет того или иного государства.

Обычно сертификат резидентства требуется ЮЛ и ИП, ведущим ВЭД — выполняющим какие-либо работы или реализующим товары, услуги иностранным контрагентам с целью избежания двойного налогообложения.

При этом, в зависимости от конкретной ситуации, справку о резидентстве РФ может затребовать как иностранный налоговый орган (в случае осуществления деятельности резидентом России на территории другого государства), так и иностранный партнер для уменьшения своих налогов в связи с тем, что его поставщик является резидентом РФ.

Срок получения Справок о резидентстве составляет в среднем 1,5 месяца (по закону — 30 календарных дней).

Узнайте к чему:  Агентский договор в 2019 году: что это такое, бланк, образец

Свидетельство о налоговом резидентстве

Уполномоченный орган по подтверждению статуса налогового резидента РФ

ФНС РФ уполномочена Министерством финансов РФ подтверждать статус налогового резидента РФ для ФЛ (российских и иностранных), российских организаций и международных организаций, имеющих такой статус по законодательству РФ, для целей применения Соглашений (Конвенций) об избежании двойного налогообложения.

Форма выдачи подтверждения статуса налогового резидента РФ

Подтверждение статуса налогового резидента РФ может оформляться

  • Путем заверения соответствующей формы, установленной законодательством иностранного государства

Требований к сертификату резидентства в настоящий момент нет. Однако, ФНС в своем письме от 25.02.2016 N ОА-4-17/3030@ указывает, что сертификат должен содержать

  • Наименование налогоплательщика
  • Период, за который подтверждается налоговый статус
  • Наименование международного соглашения об избежании двойного налогообложения
  • Подпись уполномоченного д лица компетентного органа в иностранном государстве

Кроме того, вместе с оригиналом сертификата нужно представить его перевод, заверенный российским консульским учреждением.

Порядок подтверждения статуса налогового резидента РФ

1. Справка, подтверждающая статус организации в качестве налогового резидента РФ выдается в одном экземпляре и действительна в течение календарного года, в котором таковая выдана.

Справка имеет стандартную форму.

Справка может быть выдана не только за текущий календарный год, но и за предыдущие годы, при условии наличия всех необходимых документов, соответствующих запрашиваемому периоду.

Заявления налогоплательщиков по вопросу выдачи подтверждения могут быть направлены в Управление по почте либо переданы непосредственно в экспедицию ФНС России.

Срок официального подтверждения статуса налогового резидента РФ составляет 30 календарных дней со дня поступления всех необходимых документов в ФНС России.

В отношении российской организации документы, подтверждающие статус организации как налогового резидента РФ направляются по почте по адресу места нахождения ЮЛ, указанному в Свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.

Справочно

Перечень документов для получения подтверждения о статусе налогового резидента РФ

Для российских организаций

  • Заявление на бланке организации с указанием
    • Календарного года, за который необходимо подтверждение статуса налогового резидента РФ
    • Наименование иностранного государства, в налоговый орган которого представляется подтверждение
  • Перечень прилагаемых документов

Свидетельство о налоговом резидентстве

Заявление должно быть подписано руководителем (главным бухгалтером) организации.

Справочно

В случае если заявление подписано уполномоченным представителем организации в соответствии со ст. 27 и 29 НК РФ необходимо дополнительно представить копию документа, подтверждающего полномочия этого лица представлять интересы организации, в частности, в отношениях с налоговыми органами.

  • Копии документов, обосновывающих получение доходов в иностранном государстве

К таким документам относятся

    • Договор (контракт)
    • Решение общего собрания акционеров о выплате дивидендов
    • Уставные документы (для целей освобождения средств, направленных организацией своему обособленному подразделению в иностранном государстве, от налогообложения в этом государстве)

Копии указанных документов должны быть подписаны руководителем и заверены печатью организации.

Справочно

Если копия договора (контракта), действующего более одного года, для целей выдачи подтверждения уже представлялась ранее в Управление, повторного представления ее не требуется. Для этого в заявлении организации должна содержаться ссылка на письмо, которым копия упомянутого договора (контракта) направлялась ранее.

  • Копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, заверенная нотариально (не ранее чем за 3-и месяца от даты обращения организации с заявлением о выдаче подтверждения)
  • Копия Свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ — ОГРН, заверенное печатью организации и подписью ее руководителя

Справочно

В случае если организацией для целей выдачи подтверждения копия Свидетельство ОГРН уже представлялась ранее, и с момента ее поступления в Управление не происходило изменений содержащихся в Свидетельстве сведений, повторного ее представления не требуется.

Свидетельство о налоговом резидентстве

Для организаций РФ в целях возврата НДС, включенного в стоимость услуг резидентами иностранных государств — членов ЕС

  • Заявление, на бланке организации, с указанием
    • Наименования иностранного государства, входящего в ЕС, в налоговый орган которого представляется подтверждение для осуществления возврата НДС
  • Перечень прилагаемых документов

Справочно

  • Копия Устава организации, в том числе выписку, содержащую общие сведения об организации (ее название и адрес местонахождения ЮЛ) и видах ее деятельности, осуществляемых в РФ, с переводом на английский язык.
  • Копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, заверенная нотариально (не ранее чем за 3-и месяца от даты обращения организации с заявлением о выдаче подтверждения)
  • Копия Свидетельства о внесении записи в ЕГРЮЛ — ОГРН, заверенная печатью организации и подписью ее руководителя

Справочно

В случае если организацией для целей выдачи подтверждения копия Свидетельства (ЕГРЮЛ, ОГРН) уже представлялась ранее, и с момента ее поступления в Управление не происходило изменений содержащихся в Свидетельстве сведений, повторного ее представления не требуется.

  • Копия договора (контракта) на оказание услуг по возврату НДС из иностранного государства
  • Название страны, Сертификат которой предполагается получить.
  • Вид дохода, под который будет выдано свидетельство.
  • Название и адрес нахождения компании.
  • Договор о получении указанной формы дохода (желательно).
  • Подтверждение того, что компания – не агентская и будет выплачивать налоги с указанного дохода.
  • Доказательство того, что у компании нет представительств в других государствах.

Сертификат налогового резидента РФ, справка о резидентстве

Справочно

Справочно

Справочно

Справочно

Справочно

Справочно

Справочно

Обращаем внимание, что подтверждение для целей применения Соглашений (Конвенций) об избежании двойного налогообложения осуществляется только для российских организаций, образованных в соответствии с законодательством РФ.

Для российских и иностранных физических лиц

  • Заявление, в произвольной форме с указанием
    • Календарного года, за который необходимо подтверждение статуса налогового резидента РФ
    • Наименования иностранного государства, в налоговый орган которого представляется подтверждение
    • Фамилии, имени, отчества заявителя и его адрес
  • Перечень прилагаемых документов и контактный телефон
  • Копии документов, обосновывающих получение доходов в иностранном государстве
    • Договор (контракт)
    • Решение общего собрания акционеров о выплате дивидендов
    • Приглашение и др.

Справочно

В случае, если копия договора (контракта), действующего более одного года, для целей выдачи подтверждения уже представлялась ранее в Управление, повторного представления ее не требуется. Для этого в заявлении должна содержаться ссылка на письмо, которым копия упомянутого договора (контракта) направлялась ранее.

  • Копии всех страниц общегражданских российского и заграничного паспортов

Справочно

  • Таблица расчета времени пребывания на территории РФ в произвольной форме

Дополнительно для иностранных физических лиц

  • Копия документа о регистрации по месту пребывания в РФ

Справочно

Если ФЛ является гражданином иностранного государства, с которым у РФ существует действующее соглашение о безвизовом режиме, то для целей получения подтверждения за указанный в заявлении период представляются в Управление дополнительные документы, обосновывающие фактическое нахождение этого лица на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.

Дополнительно для ИП

  • Копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе ФЛ, заверенная нотариально (не ранее чем за 3-и месяца от даты обращения с заявлением о выдаче подтверждения)
  • Копия Свидетельства о внесении в ЕГРИП — ОГРНИП

Справочно

Если ИП для целей выдачи подтверждения копия Свидетельства (ОГРНИП) уже представлялась ранее, и с момента поступления ее в Управление не происходило изменение содержащихся в Свидетельстве сведений, повторного ее представления не требуется.

Узнайте к чему:  Подарить квартиру после погашения ипотеки

Поскольку сертификат резидента (справка о резидентстве) предназначен для использования за границей, в большинстве случаев после получения на ней требуется проставить апостиль, либо выполнить ее консульскую легализацию.

Апостиль ставится на нотариальную копию справки в том случае, если она будет предъявлена в стране — участнице Гаагской конценции.

Почтовый адрес Управления международного сотрудничества и обмена информацией ФНС

127381, г. Москва, Неглинная ул., д. 23. Контактный телефон 913-0019

Приёмная ФНС России расположена по адресу

г. Москва, Неглинная ул., д. 23, проезд: станция метро Кузнецкий мост или Охотный ряд.

Часы работы: с понедельника по четверг – с 9.00 до 18.00, пятница – с 9.00 до 16.45, обед – с 12.30 до 13.15.

Телефоны для получения информации о дате и входящем номере регистрации заявлений налогоплательщиков 913-0237, 913-0246.

Стоимость услуг

  • Получение Справки о подтверждении постоянного местопребывания в РФ (сертификата о резидентстве РФ) — 10 000 руб.

Особую актуальность данный документ приобретает в двух случаях:

  1. Когда юридическое лицо осуществляет коммерческую деятельность на территории РФ, будучи официально зарегистрированным на территории иностранного государственного образования.
  2. Когда юридическое лицо осуществляет коммерческую деятельность на территории иностранного государственного образования, будучи официально зарегистрированным на территории РФ.

И в том, и в другом варианте имеются существенные различия, напрямую влияющие на налоговые ставки, порядок оплаты и исчисления сумм налоговых платежей для юридического лица, осуществляющего деятельность в конкретной стране.

Для того чтобы налоговые отчисления не были уплачены субъектами гражданского права в двойном размере, государственные образования заключают международные договора, позволяющие резидентам избежать оплаты определённых налоговых отчислений, при условии, что данные платежи были произведены ими в казну иностранного государства, на территории которого они осуществляли свою коммерческую деятельность.

Более детальную информацию по этому вопросу можно получить в процессе ознакомления со статьёй 207 НК РФ.

Апостиль

Апостиль представляет собой международную стандартизированную форму данного документа, которая предназначена для предъявления иностранным контрагентам с целью уведомления их о налогах, которые были уплачены юридическим лицом в государственную казну Российской Федерации.

Выдачу справок о налоговом резидентстве в России осуществляет Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по Централизованной Обработке Данных (МИ ФНС России по ЦОД). Офис данного подразделения расположен в Москве.

Ниже приведён образец апостиля справки о резидентстве РФ, предназначенный для налоговых органов республики Молдова.

В случаях, когда иностранное государство не входит в Гаагский договор, потребуется дополнительная легализация документа, которая может быть произведена в консульстве определённой страны.{amp}lt;p{amp}gt;

Документы

Первым шагом к официальному подтверждению своего статуса резидента РФ является подача целевого запроса в межрегиональную инспекцию.

Свидетельство о налоговом резидентстве

В заявлении необходимо указать основные данные организации, с приложением к ним соответствующих документов, подтверждающих законную коммерческую деятельность юридического лица.

Ниже приведён список, который поможет избежать дополнительных визитов в налоговые органы по этому вопросу. Чтобы запустить процедуру изготовления справки о резидентстве, в МИ ФНС России по ЦОД нужно предоставить следующую информацию:

  1. Заявление (допускается написание в свободной форме).
  2. Полное название компании.
  3. Индивидуальный номер налогоплательщика.
  4. Код причины постановки (КПП).
  5. Копия выписки из ЕГРЮЛ.
  6. Копии документов, которые подтверждают факт получения дохода на территории иностранного государственного образования (торговые договора, решения о начислении дивидендов и т.д.).
  7. Точный адрес юридического лица.
  8. Название государства, для налоговых органов которого предназначен данный документ.
  9. Основной государственный регистрационный номер (ОГРН).
  10. Временной период, для которого необходима данная справка.
  11. Другие уставные документы, подтверждающие освобождение одного из подразделений компании от уплаты налоговых отчислений в конкретном государстве.

Заявление, поданное в инспекцию, должно быть подписано одним из основных руководителей коммерческой организации либо главным бухгалтером.

В случаях, когда на бланке стоит подпись не какого-то конкретного руководителя, а уполномоченного представителя данного юридического лица, то такой документ, согласно ст.

В случаях, когда адрес юридического лица, являющегося официально зарегистрированным на территории Российской Федерации, не совпадает с местом его фактического нахождения, которое прописано в свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе, то для получения справки о резидентстве, по месту фактического пребывания, потребуется дополнительно предоставить копию документа, уведомляющего налоговую службу о смене организацией фактического адреса. Документ должен содержать отметку налоговой службы, свидетельствующую об его приёме.

Справка, выданная юридическому лицу с целью подтверждения его налогового статуса в качестве резидента России, составляется в одном экземпляре и имеет срок действия, который ограничивается одним календарным годом, в период которого был получен документ.

Справка, помимо текущего года, может включать в себя данные и за другой, предшествовавший её получению, временной период. При условии, что юридическим лицом, запросившим выдачу документа, были предоставлены все необходимые данные за конкретный отрезок времени.

Ниже приведён образец  справки о резидентстве РФ, предназначенный для ФНС России.

Подтверждение налогового статуса резидента РФ происходит по принципу «одно окно». Это максимально упрощает данную процедуру  для юридических и физических лиц. Сроки выдачи справки зависят от каждого конкретного случая и в среднем составляют от четырёх до шести недель.

Официальный срок подтверждения, закреплённый налоговым законодательством Российской Федерации, составляет 30 календарных дней, начиная со сдачи пакета всех необходимых документов в налоговые органы. Российские организации, решившие подтвердить свой статус резидента, могут сделать это, помимо личного визита представителя в МИ ФНС, посредством почтового отправления.

Подробнее про налоги для резидентов можно узнать в данном видео.

Вид услуги Стоимость

Справка о налоговом резиденстве

5 000рублей

Получение апостилированной справки о подтверждении статуса налогового резидента в Москве, как правило, требуется юр. лицам и ИП, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность. Подтверждение для юридического лица — резидента может потребовать иностранный партнер, контрагент с целью избегания двойного налогообложения, или иностранный налоговой орган, если компания осуществляет деятельность на территории другого государства.

Как подтверждается налоговое резидентство организаций

С декабря 2017 года подтверждение статуса резидента и выдача соответствующего уведомления осуществляется непосредственно ФНС или ее уполномоченным территориальным органом.

Наталья Васильева, 2018-01-05

Если резидентский статус подтверждается за период более чем 3-летней давности, потребуются дополнительные документы, доказывающие факт уплаты налогов.

Свидетельство о налоговом резидентстве

Заявление рассматривается в течение 30 дней. Документом, подтверждающим для организации налоговое резидентство в РФ, является справка о резидентстве РФ, выданная МИ ФНС России по ЦОД.

Однако возможна ситуация, когда в иностранном государстве необходимо подтвердить статус по иной форме. Это значит, что вместо справки о налоговом резидентстве в ФНС необходимо получить другой бланк.

Справкой о резиденстве юридического лица в таком случае будет являться установленная законодательством иностранного государства форма, на которой сотрудник ФНС поставит свою подпись и печать. Иностранный бланк ФНС заверяет в том случае, если компетентные органы такого государства (к примеру, налоговое ведомство) поставили в известность ФНС России о наличии таких форм либо если информация о них размещена на официальных сайтах таких иностранных компетентных органов.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector