Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Как вести бухгалтерию автосервиса

Специфика бухучета организаций (ип), занятых в системе автосервиса

Срок – 5 дней с начала осуществления деятельности. Помимо уплаты ЕНВД вам нужно будет платить взносы на обязательное пенсионное страхование и на страхование от несчастных случаев и производственных заболеваний, а также НДФЛ (налог на доходы с физических лиц) с зарплаты сотрудников.

Если вдруг вы совершили хотя бы одну операцию, не попадающую под ЕНВД, то с нее придется платить налоги в соответствии с вашей основной системой налогообложения. Еще один момент: торговля маслами, например, является подакцизной и облагается налогами только по общей системе, поэтому не советую торговать маслами в магазине – продавайте их только при замене на машине клиента.

Если у вас будет магазин запчастей, то он тоже на ЕНВД, только налог там рассчитывается исходя из площади торгового зала. Поэтому надо делать так: маленький торговый зал, максимум пара витрин, а все остальное сделать складом под запчасти.

Инфо

Вывести прибыль из ООО можно в виде дивидендов учредителей, которые по закону можно получать раз в год, но на практике, на ежеквартальное получение налоговая инспекция смотрит сквозь пальцы. Прежде чем выдать зарплату, вы должны оплатить все налоги с нее, и никак иначе. Любые расходы ООО вы можете делать только из прибыли, причем расходы должны быть юридически обоснованы.

Важно

Операции с наличкой. Если у вас ООО, то когда вы открываете расчетный счет, в числе документов для банка будет бумажка по кассовому лимиту. Кассовый лимит показывает, сколько денег фирме разрешается иметь у себя наличными. Размер – по договоренности с банком. Сейчас максимум – 60 000 руб.

Банку, понятно, выгодней, чтобы кассовый лимит у вас был как можно меньше. Сейчас случается, что кассовый лимит пытаются вводить для ИП, хотя это абсолютный маразм, поскольку у ИП не может быть кассы, так как это физическое лицо.

Были переработаны и оптимизированы бизнес-процессы компании, что помогло сократить трудозатраты сотрудников. Механизм незавершенного производства позволил специалистам склада осуществлять постоянный контроль за движением запчастей в слесарном цехе. Появилась уникальная, адаптированная под наши требования CRM-подсистема.

Мы довольны результатами перехода. Отзыв Полина Иосифовна Кацнельсон главный бухгалтер ООО «Луидор-Тюнинг Нижний Новгород» В системе «Альфа-Авто» формируются первичные документы по реализации оказанных услуг и запасных частей в оптовой и розничной торговле.

По требованиям нашей организации совместно со специалистами «1С-Рарус» были реализованы доработки по учету восстановленного входного НДС на материалы, используемые при оказании услуг, освобожденных от уплаты НДС, и внесению записи в книгу продаж восстановленного НДС.

хитрости и тонкости Вне зависимости от того, каким направлением автомобильного бизнеса вы управляете — собственным СТО, автомойкой или автомобильным сервисом, в любом случае, в какой-то момент вы столкнетесь с рядом стандартных для этого бизнеса проблем.

Особенности бухгалтерского и налогового учета в автосалоне Развитие большой сети автосалонов требует от их собственников грамотного и точного бухгалтерского и налогового учета.В работе с физическими лицами юридическое лицо (автосервис) обязано использовать кассовый аппарат, на основании Положения ЦБ РФ от 12 октября 2011 г.

№ 373-П «О порядке ведения кассовых операций». По окончании оказания услуги «мойка» автосервис должен выдать на руки физическому лицу первичный документ, подтверждающий факт совершения услуги: Накладная, Акт выполненных работ и приходно-кассовый ордер (ПКО) с кассовым чеком.

— Оказана услуга «мойка» автосервисом физическому лицу, выставлен акт работ Дт 62 Кт 90 — Оплачена услуга «мойка» по ранее выставленному акту Дт 50 Кт 62. Помимо обслуживания физических лиц, услугами автомойки могут воспользоваться и юридические лица.

Юридические лица могут вести безнальные расчеты. В этом случае автосервису необходимо открыть расчетный счет в банке. — Оплачена услуга «мойка» по ранее выставленному счету юридическому лицу Дт 51 Кт 62.

Автосервис, соответственно (кроме Москвы), будет совмещать основную систему налогообложения и ЕНВД, т. е. либо ОСН ЕНВД, либо УСН ЕНВД. Что это значит? Если ваш автосервис занимается только ремонтом машин, то платить вы должны только ЕНВД, а раз деятельности, с которой платится налог по основной системе налогообложения, у вас нет, поэтому и налогов нет.

Узнайте к чему:  Муж подал на развод как себя вести

В общем, если организация занимается видами деятельности, попадающими под вмененку, она платит только вмененку; если видов деятельности под вмененку нет, она платит по основной системе налогообложения.

Если есть несколько видов деятельности, из которых что-то попадает под вменеку, а что-то нет, то организация платит по ним налоги раздельно и раздельно ведет учет. В Москве вмененки для автосервисов нет, поэтому самый лучший вариант – УСН 6 %.

Им тоже выгодно, поскольку вместо НФДЛ 13 % они должны будут платить государству только 6 % с дохода, ну и 320 руб. в месяц в ПФ. Следующий способ – оформить их как персонал сторонней фирмы, а у этой фирмы брать работников «в аренду».

Уменьшить налогооблагаемую базу можно, если, например, автосервис работает из 31 дня в месяце всего 27, а остальные дни – выходные. 27 делим на 31, получаем 0,871. Значит, базовая доходность будет 12 000 0,871 = 10 452 руб.

Подтверждением времени осуществления деятельности могут быть отчеты кассового аппарата, утвержденный график работы, табели сотрудников и т. д. Причем отсутствие кассовых чеков само по себе ничего не докажет, нужны более веские документы.

Расчетные операции специализированного сервиса производятся:

  • с физлицами посредством ККМ
  • с юрлицами — по безналичной оплате.

От применяемого налогового спецрежима в организации (ИП) зависят расходы на сборы, взносы и собственно принцип работы в системе автосервиса.

Режим налогообложения Особенности применения Налоговая нагрузка
УСН (6% с прибыли) Штат работающих не более 100 чел.;

годовая прибыль до 60 млн;

БСО за ремонт с физлицами;

работа с юрлицами посредством ККМ, расчетного счета

Имущественный налог не уплачивается;

основной налог снижается за счет страховых сборов;

обязательно ККМ при реализации запчастей

УСН (прибыль — траты) Особенности применения как и при УСН с 6% от прибыли Не взимается налог на имущество;

обязательно ККМ при реализации запчастей;

если дохода нет, уплачивается 1% от дохода

ЕНВД Только штатные ограничения в 100 чел.;

БСО за ремонт с физлицами, а запчасти по чекам;

работа ведется посредством ККМ, расчетного счета — с юрлицами;

запчасти по чекам

Не уплачивают имущественный налог;

основной налог уплачивают ежеквартально в любом случае, подсчитывается он с учетом численности работающих;

уплаченные страховые сборы за работников снижают основной налог на 50%

ОСН с НДС Без лимитирования;

БСО с физлицами по ремонту;

с юрлицами — ККМ, расчетный счет

Много налогов, включая НДС;

если дохода не будет, налоги не уплачивают либо их размер минимален

ОСН без НДС Лимитирование только по части прибыли — до 2 млн за квартал;

БСО с физлицами, а с юрлицами — счет либо ККМ

Большая нагрузка в отношении налогов;

если прибыли нет, размер налогов существенно снижается либо их не платят

Правильно вести позаказным методом в соответствии с рекомендациями «Как учитывать затраты на производство продукции, работ или услуг» и «Как отразить в бухучете и при налогообложении реализацию работ (услуг)».

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух версия для коммерческих организаций

1. Статья:Как платить ЕНВД автосервисам, если при ремонте автомобилей используются запчасти исполнителя

Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-11-11/38552*

Многие мастерские по ремонту автомобилей, прменяющие систему налогообожения в виде единого налога, закупают автозапчасти самостоятельно. И потом предлагают клиентам использовать их для ремонта автомобиля.

Тут все зависит от того, как вы оформите документы на эти запчасти. Так, вы можете замену конкретных запчастей указать в договоре на ремонт (заказе-наряде, квитанции). А их стоимость включить в общую стоимость услуг по ремонту.

В этом случае платить ЕНВД вам надо по одному виду деятельности — за услуги по ремонту и техобслуживанию автомобиля. При этом даже неважно, выделите вы стоимость запчастей отдельной строкой в договоре или нет*.

Либо вы можете заключить с клиентом отдельный договор на передачу запчастей. Тогда и оплатить их клиент должен отдельно от услуг по ремонту. Для вас это будет уже новый вид деятельности — розничная торговля.

Ее вы также можете перевести на систему налогообожения в виде единого налога. Но учтите, что при этом у вас появится обязанность вести раздельный учет показателей, которые необходимы для исчисления налога по разным видам предпринимательской деятельности (п. 6 ст. 346.26 НК РФ)*.

2. Рекомендация:Как учитывать затраты на производство продукции, работ или услуг

Узнайте к чему:  Аккредитив проводки в бухгалтерии у продавца

Порядок учета

Порядок бухучета затрат на производство, калькулирование себестоимости продукции, работ или услуг регулируют ПБУ 10/99 и Инструкция к плану счетов. Но в этих документах установлены лишь общие правила и не учтена отраслевая специфика.

Например, у строительных, транспортных и добывающих организаций есть масса нюансов и особенностей, которые не предусмотрены в общих правилах. Большинство вопросов раскрыто в отраслевых инструкциях по учету затрат.

Группировка затрат

В бухучете все затраты, связанные с производством продукции, работ или услуг, относят к расходам по обычным видам деятельности. По экономическому содержанию их группируют по следующим элементам:*

  • материальные затраты;
  • затраты на оплату труда;
  • отчисления на социальные нужды;
  • амортизация;
  • прочие затраты.

Функционал 1С:Автосервис

  • Функции CRM-системы: Ведение базы клиентов. Фиксация всех контактов с клиентами: входящие и исходящие звонки, письма, встречи и прочее. Отправка e-mail и SMS сообщений непосредственно из программы.
  • Автосервис:
    • Использование специфичных для автосервиса справочников: модели автомобилей, нормо-часы, цеха, виды ремонта.
    • Интеграция с каталогами работ и норм времени (загрузка данных):
      • Silver-Dat II (формат файла .szf), Автонормы (формат файла .xml),
      • Autodata (формат файла .xml), Autodata online (формат файла .xml).
    • Предварительная запись на ремонт и планирование загрузки автосервиса.
    • Учет выполнения ремонта документом “Заказ-наряд”, включающий: прием автомобиля, передачу автомобиля в цех, выполнение дефектовки, подбор запасных частей, распределение исполнителей работ, выдачу готового автомобиля клиенту.
  • Учет принятых в ремонт автомобилей на территории предприятия, в цехах, на стоянках.
  • Формирование необходимых печатных форм документа “Заказ-наряд”: акт осмотра, рабочий лист, заказ-наряд, квитанция к заказ-наряду.
  • Поэтапное выполнение ремонта (заявка, выполнение ремонта, ожидание, ремонт выполнен, заказ-наряд закрыт).
  • Гибкое ценообразование на работы в зависимости от модели или комплектации автомобиля, контрагента, вида и места ремонта.
  • Проведение платных и бесплатных видов ремонта.
  • Автоматический расчет стоимости ремонта в заказ-наряде согласно настроенным правилам ценообразования.
  • Управленческая отчетность позволяет держать под контролем рентабельность бизнеса. 
  • Подбор запасных частей и расходных материалов в заказ-наряд с учетом остатков на складах.
  • Контроль деятельности автосервиса из любой точки земного шара через Интернет, в том числе и с помощью планшетных компьютеров или коммуникаторов.
  • Полный цикл операций складского учета при торговле товарами в автосервисе – от поступления до выбытия. Раздельный учет собственных запасов; запасов, принятых и переданных на реализацию, ответственное хранение. Реализован механизм “ордерного склада”.
  • Снабжение и закупки: различные схемы пополнения товарных запасов автосервиса – покупка, приобретение подотчетным лицом, прием на реализацию от комиссионера. Учет дополнительных расходов на приобретение.
  • Торговля: автоматизированы хозяйственные операции по оптовым продажам и оптовому приобретению товаров и услуг, розничная торговля – рабочее место кассира (РМК) и работа с торговым оборудованием.
  • Деньги: учет движения денежных средств на банковских счетах и в кассах, взаимодействие с системами “Клиент-банк”, контроль остатков и исполнения финансовых обязательств, платежный календарь, бюджет движения денежных средств.
  • Учета имущества (внеоборотных активов) – основных средств и нематериальных активов автосервиса: принятие к учету, изменение параметров, расчет амортизации, продажа и списание.
  • Зарплата и персонал: планирование и учет рабочего времени, кадровый учет (оформление приема на работу, кадровые перемещения, увольнение персонала), управленческий расчет заработной платы, анализ эффективности работы персонала.
  • Управленческий (финансовый) учет: учет доходов, расходов, прибыли и убытков, движения денежных средств на расчетных счетах, финансовое планирование (бюджетирование), управленческий баланс и много другое.
  • Специальные комплекты отчетов “Монитор руководителя” и “Мониторы основных показателей” позволяют быстро и удобно получать самую важную информацию по основным участкам деятельности предприятия, своевременно выявлять точки роста или негативную динамику.
  • Контроль деятельности автосервиса из любой точки земного шара через Интернет, в том числе и с помощью планшетных компьютеров или коммуникаторов.
  • Разграничение прав доступа к функциям программы, контроль действий персонала.
  • Интеграция с “1С:Бухгалтерия 8”: ведение бухгалтерского и налогового учета с использованием уже накопленных данных о работе автосервиса, что позволяет исключить повторный ввод информации.
  • Широкий спектр подключаемого торгового оборудования:
    • Фискальные регистраторы.
    • Сканеры штриховых кодов.
    • Эквайринговые терминалы.
Узнайте к чему:  Как составить график отпусков (примеры)

Как вести бухгалтерию автосервиса

Деятельность в автосервисе подразумевает:

  • прием заказов;
  • приведение в исполнение полученных заказов;
  • доведение действительных услуг до клиентуры.

Исходные, начальные документы в этом процессе играют первостепенную роль, поскольку каждая составляющая процесса требует должного оформления. Оплачиваемые услуги могут оформляться как исходными документами, так и при помощи жетонов, кассовых чеков (далее по тексту — КЧ) и т. п.

Преимущества 1С-Бухобслуживания

Существенная экономия денег

Существенная

экономия

денег

Единые стандарты обслуживания

Единые

стандарты

обслуживания

Команда профессиональных бухгалтеров

Команда

профессиональных

бухгалтеров

Личный кабинет для общения с бухгалтером

Личный кабинет

для общения

с бухгалтером

Бесплатная лицензия 1С

Бесплатная лицензия 1С.

Доступ 24 часа в сутки

7 дней в неделю

Полный комплекс бухгалтерских услуг

Полный комплекс

бухгалтерских

услуг

Финансовые гарантии качества

Финансовые

гарантии качества

Прозрачная система оплаты

Прозрачная система оплаты

Бесплатные консультации

Бесплатные

консультации по бухучету

и налогообложению

Как сэкономить?

  1. 1

    Все операции, самостоятельно введенные клиентом в сервис 1С-БухОбслуживание, или загруженные клиентом из программы для ежедневного учета — не тарифицируются (при условии, что они зарегистрированы без ошибок).

  2. 2

    Розничная выручка за месяц тарифицируется как одна операция.

  3. 3

    Операции по клиент-банку, автоматически загруженные в 1С, не тарифицируются.

  4. 4

    Стоимость услуг напрямую зависит от активности бизнеса, реагирует на временный спад/подъем, сезонность бизнеса.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. К какому режиму лучше отнести починку и техническое обслуживание транспортных средств, осуществляемых в период действующего срока гарантии (по договору с производителем)?

Оптимальным вариантом будет использование ЕНВД (Письма Министерства финансов России № 03-11-05/109 {amp}lt;1{amp}gt; и № 03-11-04/3/88). Следуя разъяснениям министерских писем, руководствоваться нужно ОКУН. В классификаторе ремонтные услуги автотранспорта равнозначны коду «Техническое обслуживание, ремонт транспорта и оборудования».

Вопрос №2. На каком счете отображать централизованную закупку запасных частей для специализированного магазина и автосервиса?

Используется сч. 41 «Товары».

Вопрос №3. Как лучше учитывать материалы с запчастями?

Плательщики налогов запасные части и материалы причисляют к расходным материалам. Бухгалтерией используется сч. 10 «Материалы». Их списание производится без торговой наценки, на траты по покупной стоимости.

Вопрос №4. Является ли использование собственных запчастей организации автосервиса в ходе ремонта торговлей либо относится к услуге по ремонтным работам авто?

Все зависит от оформления заказа. Если в договоре по ремонту предусматривается замена запчастей, то ЕНВД уплачивают только за проведение ремонтных услуг. Но когда на запасные части, которые отдаются заказчику, заключается отдельный договор, клиент оплачивает их отдельно. Это значит, что здесь имеет место другой вид деятельности — розничная торговля.

Вопрос №5. Можно ли использовать ЕНВД, когда затраты на ремонт оплачивает страховщик?

Да, ограничений на этот счет нет.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓Бесплатная юридическая консультацияМосква, Московская область звоните: 7 (499) 288-17-58

Звонок в один клик Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: 7 (812) 317-60-16

Звонок в один клик Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Звонок в один клик

Помогаем собственникам автосервисов существенно снизить расходы:

  • Не надо покупать и обновлять программу 1С, покупать и обслуживать мощные компьютеры и серверы
  • Методическая поддержка правильности ведения учета включена в обслуживание
  • Конфиденциальность информации включена в обслуживание: к Вам не придут и не изымут базу
  • Сдача отчетности по электронным каналам связи (1С-Отчетность) включена в обслуживание
  • Резервное копирование баз 1С включено в обслуживание
  • Одновременная работа в базе 1С нескольких пользователей удаленно включена изначально
  • Настройка обмена данными между бухгалтерией и торговыми программами, клиент-банком, кассой включена изначально
  • Экономия на налогах с зарплаты бухгалтера, расчетчика.
на что потратить своё время и силы

Ваш выбор — на что потратить своё время и силы?

«Головная боль»

Уверенность 100% времени Вашему бизнесу

  • Риски при приеме на работу бухгалтера
    • Некомпетентность
    • Недобросовестность
    • Болезни
    • Декрет
    • Нашёл работу лучше
    • Отпуск
  • Постоянный личный контроль
  • Затраты на рабочее место
  • и т.п.
  • Сертифицированные специалисты
  • Отвественость за результат
  • Бухгалтер всегда на связи
  • Отвественность и система контроля
  • Гарантии от 1С
  • Контроль сроков
  • Экономия
  • Онлайн доступ 24 часа
  • Вы выбираете, что отдать и чем Вы будете заниматься сами
  • Лицензионное програмное обеспечение
  • и многое другое

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector