Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 322-06-74 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 407-24-18 (бесплатно)

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке. Кому вычет?

Содержание
  1. Возврат процентов по ипотечному кредиту — 13 процентов, при покупке квартиры, документы, как заполнить декларацию 3-НДФЛ
  2. Имущественный вычет
  3. Смысл налогового вычета
  4. Налоговый вычет может компенсировать бухгалтерия
  5. Помощь в заполнении
  6. На что налоговая обращает внимание
  7. Возврат процентов со стоимости жилья и с ипотечного кредита
  8. Возврат процентов по ипотечному кредиту — 13 процентов, при покупке квартиры, документы, как заполнить декларацию 3-НДФЛ
  9. Изменения в законодательстве, касающиеся порядка и сроков возврата вычета на проценты по ипотеке
  10. Процедура оформления
  11. 1 способ
  12. 2 способ
  13. Как рассчитывается налоговый вычет
  14. Можно ли вернуть переплаченные проценты при досрочном гашении
  15. Имущественный вычет
  16. Пример возврата процентов по налоговому вычету
  17. Кто имеет право получить на налоговый вычет после приобретения жилья?

Возврат процентов по ипотечному кредиту — 13 процентов, при покупке квартиры, документы, как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры можно получить двумя способами:

  1. по окончании года сразу всей суммой уплаченных процентов в пределах удержанного за год НДФЛ, подтвержденного справкой с работы;
  2. не дожидаясь окончания года ежемесячно по месту работы при получении зарплаты (в этом случае зарплаты не будут удерживать НДФЛ, а всю сумму будут выдавать на руки).

Для того чтобы получить возврат по ипотеке всей суммой по итогам года, нужно будет отнести в налоговую инспекцию декларацию 3 НДФЛ и все документы, перечисленные выше. После проверки документов налоговая инспекция осуществит возврат налога по ипотеке на карточку.

В том случае, если выбран второй способ получения компенсации, надо отнести все перечисленные выше документы (кроме декларации) в налоговую, не дожидаясь окончания года.

Кроме того, надо написать заявление на получение уведомления о предоставлении вычета по месту работы. Через месяц получите из инспекции уведомление о предоставлении вычета и отнесите его в бухгалтерию по месту работы.

В следующем году, если вычет еще не будет до конца использован, нужно будет снова получить в налоговой инспекции уведомление. Кроме того, можно получить в налоговой инспекции уведомления для нескольких работодателей в том случае если гражданин работает по совместительству и получает доход, подтвержденный справками о доходах.

Пример 7. Молодожены Ольга и Андрей Попрядухины в мае 2017 года купили квартиру в ипотеку. До этого они жили на съемной квартире и мечтали поскорее переехать в собственное жилье. Новая квартира требует ремонта, а никаких накоплений у молодой семьи нет. А теперь еще нужно платить ипотеку и на что-то делать ремонт и покупать мебель в новую квартиру.

Андрей работает главным инженером и ежемесячно у него из зарплаты удерживают НДФЛ 10 тысяч рублей, Ирина работает бухгалтером на этом же предприятии, из ее зарплаты удерживают 7 тысяч налога на доходы.

Всего с января по май у Попрядухиных удержали 85 тысяч рублей налога. А за весь 2017 год, если не будет премий, эта сумма составит 204 тысячи рублей на двоих. Основные имущественные вычеты уже были использованы ими ранее, поэтому у обоих осталось право на возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры.

Ольга и Андрей решили не дожидаться конца 2017 года, чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2018 году. После оформления собственности на квартиру они сразу отнесли в налоговую инспекцию все необходимые документы, дождались из инспекции уведомлений о праве на вычеты, которые отдали в бухгалтерию.

После этого они оба стали получать зарплату в размере полного оклада без удержания НДФЛ и в семейном бюджете появилось дополнительно 17 тысяч в месяц. Кроме того, им вернули 85 тысяч рублей налога на доходы, удержанного с начала года, которых хватило на покупку мебели и молодожены, наконец, начали жить с комфортом в своей новой квартире.

Активная поддержка со стороны правительства предусматривает несколько способов возврата средств:

  • имущественный вычет;
  • вычет по банковским процентам;
  • реструктуризация ипотеки.

Имущественный вычет

Основной налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости – это, по сути, освобождение физического лица от уплаты НДФЛ. Работодатель в обязательном порядке делает налоговые отчисления без уведомления работника.

Имущественный вычет – это не полное освобождение от подоходного налога, а освобождение от уплаты НДФЛ на доходы, потраченные на приобретение жилища.

Вернуть НДФЛ можно только один раз в жизни, данная льгота не имеет срока давности. Но если сумма вычета была меньше разрешенной, приобретая вторую квартиру, можно «добрать» остаток по вычету.

Предельная сумма вычета на стоимость жилья составляет 260 тыс. руб. (13% от установленной возможной суммы 2 млн. руб.).

ВНИМАНИЕ: Часто квартира приобретается в долях или совместно. В таких случаях возврат осуществляется или с учетом размера доли, или правом возмещения могут воспользоваться оба супруга.

Пример расчета: квартира приобретена за 1,5 млн. руб. * 13% = 195 тыс. руб. Подоходный налог за год составил 70 тыс. руб. Таким образом, к возврату положено 70 тыс. руб., остаток можно вернуть только в последующие годы.

Ипотечное кредитование предполагает немалую переплату в виде процентов банку. Тем не менее, это тоже денежные средства, потраченные на покупку квадратных метров. Государство готово частично компенсировать расходы граждан на переплату по кредиту в размере 13% от максимально допустимой суммы займа 3 млн. руб., то есть до 390 тыс. руб.

Однако существует такое законодательное ограничение на получение компенсации, что вернуть деньги можно только с ипотеки, оформленной после 1 января 2014 года.

Другими факторами, лишающими права на возврат потраченных средств на проценты, являются:

  • Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке. Кому вычет?материнский капитал, вложенный в приобретаемую жилплощадь;
  • покупка льготная, по госпрограмме;
  • часть стоимости оплачена с помощью работодателя или социальными выплатами;
  • выплаты невозможны для людей, живущих на социальные пособия (пенсионерам, инвалидам и т.п.). Данное покрытие предусмотрено только для людей, оплачивающих подоходный налог.

Если при покупке первой квартиры был получен имущественный вычет, то при приобретении второго жилого объекта возможно получить возврат с процентной переплаты, если данная привилегия не использовалась ранее.

Возврат средств от суммы процентов производится за 3 года, предшествующих обращению заемщика в налоговую инспекцию. Получить его возможно только после того, как полностью реализован основной вычет со стоимости имущества.

Выплаты можно вернуть только на фактически погашенные проценты, за прошлые года списания ипотечного процента. Например, за предыдущие 1-3 года. Обращаться за льготой можно на протяжении любого срока, пока платится ипотека и не выбрана установленная сумма 390 тыс. руб.

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке. Кому вычет?

Размер средств, предназначенных к возмещению, рассчитывается из нескольких составляющих:

  • общей суммы уплаченных процентов;
  • общего трудового стажа;
  • размера НДФЛ, перечисленного за последние 3 года, при этом сумма возврата не должна превышать суммы взятого налога.

Пример расчета: при подаче декларации 3-НДФЛ гражданин может включить выплаченные за предыдущие 3 года проценты банку. Например, переплата в год составляет 50 тыс. руб., за три года это 150 тыс. руб. возврат составит 150 * 13%= 19,5 тыс. руб.

Возможно вернуть компенсацию на остаток и при покупке второй квартиры, так как сумма средств по выплаченным процентам не составила 390 тыс. руб. Например, получено было в общем 156 тыс. руб. 390 – 156=234 тыс. руб. – на возврат этой суммы можно претендовать при переплате при новом ипотечном бремени.

Порой в жизни возникают не совсем приятные ситуации, связанные со значительным уменьшением дохода. И хотя они зачастую носят временный характер, наличие обременения в виде ипотеки значительно отягощает их.

Факторы, позволяющие претендовать на получение возмещения:

  1. Финансовая составляющая:
    • снижение дохода не менее чем на 30% от показателей на момент оформления кредита;
    • увеличение платежей более чем на 30% в связи с ростом курса валюты;
    • остаток средств после выплат по ипотеке меньше прожиточного минимума региона;
    • временная потеря трудоспособности или работы.
  2. Социальное положение заемщика:
    • наличие иждивенцев;
    • инвалидность;
    • удостоверение об участии в боевых действиях.
  3. Ипотечная квартира является единственным жильем.

Невозможно воспользоваться льготным возвратом средств, если:

  • квартира имеет класс выше «эконом»;
  • площадь больше установленного лимита;
  • завышенная стоимость недвижимости в сравнении с аналогами.

ВАЖНО: Ограничения не касаются многодетных семей.

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке. Кому вычет?

Не все жители страны могут воспользоваться льготами, связанными с приобретением жилья. Связано это с налоговыми отчислениями в бюджет работодателем, поэтому физические лица, освобожденные от уплаты налогов или скрывающие свои доходы, не смогут получить возмещение компенсаций по имущественному вычету.

Условия реализации права:

  • Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке. Кому вычет?случай, когда возврат осуществляется впервые;
  • наличие официального трудоустройства с «белой» зарплатой;
  • иностранцы, проживающие и работающие в России большую часть года;
  • предприниматели, исправно платящие подоходный налог.

Многие считают, что налоговый вычет является государственным подарком бедным, но такое мнение ошибочное. Это является возвратом налогов или временным отказом от их уплаты.

Большая часть граждан честные налоговые плательщики, которые каждый месяц выплачивают 13% с собственной заработной платы. Именно от данного налога можно избавиться в момент покупки собственного жилья.

Возвращение налогового вычета производится со стоимости 2 000 000 рублей, если оформление квартиры было после 2008 года. Если квартира была куплена до этого момента, то вычет будет производиться всего с 1 000 000 рублей, несмотря на то, что стоимость жилья намного выше.

Если у человека «белая» зарплата, и в налоговые органы выплачивается подоходный налог, то после приобретения квартиры, в конце года он имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке. Если человек не уплачивает подоходный налог, или он очень маленький, так как заработная плата выплачивается «в конверте», то данный вычет может не выплачиваться вовсе, или же его сумма будет очень маленькой.

Смысл налогового вычета

Возмещение НДФЛ с доходов, потраченных на ипотечные выплаты, представляет собой государственную программу стимулирования рынка недвижимости. Молодым семьям возвращённые средства помогают сделать ремонт в новом жильё и приобрести необходимые бытовые приборы.

НДФЛ уплачивается бухгалтерией из начисленной зарплаты в размере 13%, и работники никогда этих денег не видят. Но данные суммы можно получить от налоговой службы в виде возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры.

При семейном доходе 55000 рублей максимальная сумма, которую может вернуть ГНИ за год, может составить 85800 рублей. Эти средства семья можно потратить на любые личные нужды.

Налоговый вычет может компенсировать бухгалтерия

как вернуть проценты по ипотеке

Прежде чем дать ответ на вопрос о том, как рассчитать размер причитающейся покупателю квартиры компенсации, необходимо понять, кто вообще может претендовать на возврат части уплаченных денег.

Получателем средств может стать только тот гражданин, который имеет официальную работу, с доходов от выполнения которой его работодатель уплачивает НДФЛ. В этом случае он сможет оформить налоговый вычет, т.е.

Итак, если вы оформили ипотечный кредит и при этом имеете постоянный облагаемый налогом доход, вы вполне можете воспользоваться правом на возмещение 13% от понесенных вами расходов на уплату процентов по ипотеке.

Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей; это значит, что вернуть можно максимум 390 000 рублей. Это правило действует с 2014 года. Для ранее приобретенной недвижимости подобных ограничений не существует.

Этот способ более удобен, если заёмщик уже закрыл кредит полностью и работает на последнем месте работы недавно. В этом случае человек не получает от налоговой инспекции никаких выплат, но бухгалтерия перестаёт вычитать НДФЛ из «грязной» зарплаты работника.

Процедура получения налогового вычета на предприятии отличается от вышеописанной рядом особенностей:

  1. Не заполняются налоговые декларации.
  2. Не нужно брать справки 2-НДФЛ.
  3. Налоговая служба деньги никому не перечисляет.
  4. После получения письма налоговой инспекции с согласованием налогового вычета необходимо написать в бухгалтерии предприятия с заявление. В нём указывается просьба получения имущественного налогового вычета за счёт удерживаемого с работника НДФЛ.

Результатом этого способа оформления налогового вычета будет получение работником дополнительно около 15% от привычного объёма заработной платы, получаемого ранее.

Данный способ возврата имеет еще одну особенность, а именно отличается моментом, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Сделать это можно уже в год покупки жилья.

На возврат процентов по ипотеке в налоговой, имеют право следующие категории граждан:

  • Граждане, которые получают вычет в первый раз, так как использовать вычет можно только один раз в жизни.
  • Граждане, у которых официальная заработная плата, а если человек работает одновременно на нескольких работах, то вычет будет производиться с общей суммы заработной платы.
  • Оформить возврат, можно не только имея заработную плату, но и с аренды жилья, только если составлен договор аренды.
  • Иностранные граждане, которые являются резидентами нашей страны, то есть проживают и работают на территории России более 183 дней за год.

На налоговый вычет не могут претендовать следующие категории граждан:

  • Безработные, пенсионеры и граждане, у которых нет официального дохода, а также женщины, находящиеся в декретном отпуске.
  • Предприниматели, у которых особая форма налогообложения.
  • Граждане, которые получали вычет ранее.
  • Собственники недвижимости, которая покупалась за счет других граждан, это подтверждается расписками или чеками.
  • Нерезиденты нашей страны.
  • Покупатели, которые купили жилое помещение у близких родственников или у опекунов.

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке. Кому вычет?

Если женщина получала возврат с подоходного налога с процентов по ипотеке, но во время этого ушла в декрет, а лимит еще не был исчерпан, то после выхода из декрета у нее есть право на дальнейшее получение вычета.

Вернуть 13 процентов с процентов по ипотеке через бухгалтерию удобно, если ипотека уже погашена, а человек работает на последней работе не так давно. Тогда человек от налоговой службы ничего не получает, а работодатель не удерживает подоходный налог из его заработной платы. Происходит это до тех пор, пока нужная сумма не будет полностью выплачена.

Выплата процентов по месту работы производится не так, как с налоговой службы, тут другие особенности:

  • Заполнять декларации не нужно.
  • Справки 2-НДФЛ брать не нужно.
  • Перечисление от налоговой службы не происходит.
  • После того, как заявитель получит письмо, необходимо написать соответствующее заявление в бухгалтерию. В нем требуется указать просьбу о получении налогового вычета за счет удержанных с работника налогов

По такому способу, заработная плата работника увеличится примерно на 15% от привычной, которую он получал ранее. К тому же, воспользоваться данным способом можно непосредственно в год приобретения квартиры.

Помощь в заполнении

Если поставлена цель вернуть часть потраченных на ипотечные проценты средств, то начать нужно с изучения оснований для получения «государственных» денег. Этим правом могут воспользоваться заёмщики, которые:

  1. Купили жилую недвижимость. Этот пункт правомочен, даже если была приобретена лишь доля в квартире или частном доме.
  2. Приобрели за счёт банковского займа землю и планируют построить на ней свой жилой дом.
  3. Строят новый дом за кредитные средства.
  4. Рефинансировали ипотечный кредит, полученный в другом банке на приобретение жилья или земельного участка для индивидуального строительства.

Налоговая служба откажет в возврате подоходного налога с процентов по ипотеке в 2017 году, если исчерпан максимальный лимит имущественного вычета или вычет был предоставлен ранее.

Вопрос о том, как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2017 году при регистрации ипотечной квартиры одновременно на обоих супругов, также оговорен в законодательстве. Право компенсации НДФЛ имеют муж и жена в рамках 3 млн рублей на каждого.

Узнайте к чему:  Кто спонсирует исламское государство и зачем

Если у вас остались какие-либо вопросы, напишите их в комментариях под этим видео, а лучше задавайте в нашей рубрике вопрос-ответ.

Удачного вам декларирования! Мы любим возвращать налоги.

На что налоговая обращает внимание

Возврат 13 процентов с приобретенной в ипотеку квартиры может производиться до окончания выплаты займа. Даже если произошло рефинансирование кредита, то заемщик имеет право подать новую процентную ставку в налоговые органы.

Граждане, которые проходят созаемщиками, даже при изучении закона на возврат 13 процентов с процентов по ипотеке, даже не представляют, какие могут их ожидать сложности. Так как открытие счета в банке производится только на одного заемщика, и налоговая служба имеет право отказать втором созаемщику в принятии документов и выплате вычета.

Также сложности могут возникать, если оплата кредита производится при помощи банкомата, так как в полученной квитанции отсутствуют данные о плательщике.

Иногда случается, что если в приобретенной квартире имеется долевое распределение между всеми членами семьи, то вычет будет распределяться на всех собственников в соответствии с долями, но передача доли вычета от одного собственника другому невозможна.

Также вычет распределяется, если имеется совместная собственность, но только по желанию владельцев жилья. Для проведения распределения вычета, требуется написать специальное заявление, которое подается с пакетом необходимых документов в налоговые органы.

Перед тем, как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке, необходимо выполнять ряд важных требований от налоговых органов:

  1. Займ должен носить целевой характер, данное требование является главным для налоговых органов. А в договоре обязательно должна быть строка, в которой описывается объект недвижимости, а также указана стоимость покупаемого объекта.
  2. Если у заемщика есть налоговые задолженности, то он может получить отказ в получении вычета с квартиры. В таком случае в течение нескольких дней долги необходимо будет погасить, а сотрудникам налоговой службы предоставить чеки об их оплате.

Возврат процентов со стоимости жилья и с ипотечного кредита

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Вычет распространяется на уплаченные проценты по ипотеке в пределах трех миллионов рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). Это означает, что максимальная экономия по НДФЛ может составить 13 процентов от этой суммы, то есть 390 000 рублей.

Если же ипотека была оформлена до 01.01.2014, то сумма уплаченных процентов принимается к вычету в полном объеме без ограничения в 3 миллиона рублей (п.4 ст. 2 ФЗ №212-ФЗ). Именно с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс были внесены значительные изменения в части применения имущественных вычетов.

В том случае, если ипотечный договор был оформлен до начала 2014 года, то всю сумму уплаченных процентов можно использовать для вычета. Вычет по уплаченным банку процентам, который можно получить за год, ограничен только суммой удержанного за год НДФЛ.

Пример 3. Ирина Николаевна Румянцева в 2013 году получила в банке кредит по ипотечному договору на покупку большой двухкомнатной квартиры в строящемся доме рядом с метро. Стоимость квартиры на тот момент составила пять миллионов рублей.

В 2014 году дом был достроен, а на квартиру оформлено право собственности. Сумму по основному вычету по стоимости квартиры – 260 тысяч рублей, то есть 13 процентов от двух миллионов – предельной суммы основного вычета, Елена Николаевна с учетом своей зарплаты и удержанного НДФЛ смогла получить за два года.

А по окончании 2016 года Елена Николаевна, подав в налоговую инспекцию необходимые документы, начала получать возмещение по уплаченным банку процентам. И такое возмещение Елена Николаевна будет получать ежегодно на протяжении всего срока договора и выплаты по нему процентов, несмотря на то, что сумма процентов составит больше трех миллионов рублей.

Рассмотрим другой вариант. Предположим, что Ирина Николаевна оформила ипотечный кредит на всю стоимость квартиры 5 миллионов рублей и купила квартиру в 2015 году. Ранее Ирина Николаевна никаким видом имущественных вычетов не пользовалась. Ипотека оформлена сроком на 20 лет, и переплата составит около 4 миллионов рублей.

Основной имущественный вычет Ирина Николаевна получила в 2016 и 2017 году, подавая в налоговый орган декларации с необходимыми документами. А начиная с 2018 года начала возмещать НДФЛ по уплаченным ипотечным процентам.

И будет сдавать декларации и получать из инспекции вычет, пока не получит в общей сложности 390 тысяч рублей, то есть 13 процентов от максимально возможной суммы вычета по процентам 3 миллиона рублей.

Главным условием является то, что новосел должен платить НДФЛ по ставке 13% в бюджет – именно с этих налогов идет процедура оформления возврата. Подробнее о том, как формируется сумма ндфл для возврата разъясняется в этой статье.

Определение суммы к возврату в случае оплаты покупки собственными средствами проблем не вызывает – 13% от полной стоимости жилья, но не более 2 000 000 р. В расчет не берутся материнский капитал или другие пособия, если ими оплачена квартира.

Интересней складывается ситуация, когда собственность приобретается с использованием средств банка. В этом случае, кроме процента со стоимости жилья на общих условиях, есть возможность вернуть процент с переплаты по кредиту.

Сразу необходимо уточнить, что претендовать на вычет по банковским процентам возможно только при целевом займе, то есть в договоре с банком должно быть четко указано – средства предназначены для покупки жилья.

Налоговый вычет по процентам для владельцев квартир, приобретенных в ипотеку 1

Размер помощи, которую ипотечные заёмщики могут получить от государства, варьирует в зависимости от:

  • суммы уплаченных банковских процентов;
  • стажа официальной работы;
  • размера НДФЛ, перечисленного за три прошедших года в бюджет.

Теоретически с погашенных банковских процентов человек может получить от государства компенсацию в размере 13% от их суммы. Законодательная граница максимальной суммы процентных расходов, подлежащих компенсации, находится на уровне 3 млн рублей.

Пример. Весной 2016 года Филипчук П. В. приобрёл жильё за 1,12 млн рублей и потратил до конца года на проценты 117600 рублей. В 2016 году работник ежемесячно получал 51500 рублей и перечислял 6695 рублей НДФЛ.

Весной 2017 года Филипчук П. В. решил оформить компенсацию от государства. Практически он может вернуть за год 117600*0,13=15288 рублей, что не превышает размер перечисленного им НДФЛ (6695*12=80340 рублей).

За какой период можно вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке? Компенсировать процентные платежи можно за счёт сумм НДФЛ, уплаченных за последние три года начиная с того периода, в котором возникло право на вычет. Но размер государственной помощи не может превышать сумм налога, уплаченного работником в бюджет за этот период.

Люди, купившие в кредит несколько жилых помещений, часто беспокоятся о том, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру? Законодательство позволяет оформлять возврат НДФЛ за уплаченные банковские проценты только по одному объекту, при этом итоговая расчётная сумма не должна быть более 3 млн рублей.

Налоги – это слово известно практически всем. Как и его значение. Государство для собственного обеспечения и обеспечения общесоциальных нужд регулярно забирает из экономической системы солидные суммы денег.

Одним из самых распространенных и известных налогов является подоходный налог. Или как его еще называют кратко – налог 13%.Именно столько государство изымает в свою пользу с доходов каждого человека в государстве.

13% из зарплаты, 13% из стоимости проданной/купленной квартиры, 13% из уплаченных ипотечных процентов. То есть человек платит банку за взятую ипотеку, а государство может забрать в казну до 13% как с основных выплат (за стоимость квартиры), так и с процентов.

И забирает, но, правда, не всегда 13%. Иногда меньше. Но возврат процентов по ипотеке возможен. Реально вернуть затраченные на это средства. Точнее, только 13% из них (это максимум). Подобное действие имеет под собой законодательную базу.

  1. Возвращаемый налог имеет свой «потолок». Если речь идет о возмещении, когда налог взимался с основной рыночной стоимости взятой в кредит квартиры или другой жилой недвижимости, то здесь при любом раскладе можно будет получить не более 260 тыс. рублей, что, впрочем, не так уж мало. Однако сверху к этой сумме добавляется возврат уплаченных процентов по ипотеке, увеличивая сумму общего возврата налогового вычета до 390 тыс. рублей. Тем не менее, лимитирующим критерием является рыночная стоимость жилья. Поэтому с жилья дороже 2 млн рублей вычет вернуть уже невозможно (260 тыс. – это 13% от 2 млн). Соотношение «стоимость жилья – проценты в плане возвращаемых денег» может быть разное. Например, возврат 100 тысяч с налога на основную стоимость и 200 тыс. с налога на ипотечные проценты. Практика показывает, что чаще и проще проходит возмещение тех денег, которые пошли на выплату процентов.
  2. Каких-либо сроков по возврату налогового вычета не существует (но не путать со сроком подачи самого заявления о возврате). Ведь ипотека может длиться и 10 лет, и 20 лет. Следовательно, на протяжении всего этого периода по мере выплат можно получать назад часть денег, которую изымают как подоходный налог.
  3. Не следует путаться в налоговых вычетах. Возьмём типичный пример. Человек официально работает, получает официальную зарплату. И платит из нее за ипотеку. Соответственно, из зарплаты у него изымается 13%-ный налог. Из платы за основную стоимость ипотечного жилья изымается налог. И за проценты изымается налог. Только вот за последние два пункта не всегда высчитывается по 13% с каждого. Чаще налог в ипотечной сфере ограничивается 10%.
  4. Возврат процентов по ипотечному кредиту определяется величиной государственного налога. По закону заемщик имеет право вернуть не более 13% от каждой выплаченной суммы. Но если налоговый вычет составлял не 13%, а все те же 10%, тогда кредитодержатель и вернуть себе сможет именно эти 10%. Поэтому тем, кто заинтересован в таких возвратах, надо внимательно следить за тем, сколько точно процентов от каждой выплаты уходит в налог.
  5. С 2016 года налоговый возврат в принципе могут получить только те лица, которые имеют официальное трудоустройство и официально начисляемую зарплату. Так что, например, те же фрилансеры-программисты «пролетают», но возможность взять ипотеку без официального трудоустройства все же имеется.
  6. Если заемщик не один, то возвращаемая сумма распределяется между собственниками соответственно их долям во владении кредитной квартирой. Тогда выгоднее, когда налог составляет не 10%, а 13%.
  • оригинал и ксерокопия документа, подтверждающего право собственности на имеющуюся недвижимость;
  • договор о покупке квартиры в кредит (нужны оригинал и ксерокопия);
  • документы, подтверждающие ежемесячные платежи в погашении основного долга и процентов;
  • распечатка графика платежей. Выдается в банке-кредиторе;
  • справка обо всех официальных доходах заемщика (нужен оригинал). Данный документ берется в зависимости от вида официального дохода. По поводу зарплаты надо обращаться в бухгалтерию по месту работы. По поводу размера пенсии – в Пенсионный фонд. По поводу пассивного дохода (например, если человек инвестор или сдает в аренду недвижимость) – в налоговую службу. Но инвестиции и/или аренда должны быть оформлены на официальном уровне, с договором. Есть еще безработные и/или студенты, тогда нужную бумажку выдадут в центре занятости или в деканате. Однако последний случай практически не имеет смысла рассматривать, ведь безработным студентам (или просто безработным) ипотек не дают;
  • также в банке-кредиторе должны выдать договор непосредственно о самом кредите (нужен оригинал для подтверждения и копия);
  • документ об удостоверении личности (как правило, это паспорт) и его полная ксерокопия.

Возврат процентов по ипотечному кредиту — 13 процентов, при покупке квартиры, документы, как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Чтобы получить вычет, необходимо подать документы на возврат процентов по ипотеке в налоговую службу по месту прописки. Для этого необходимо собрать три группы документов:

  • Основной пакет документов.
  • Документы на собственность на жилую площадь.
  • Документы по ипотечному кредиту, чтобы был произведен перерасчет НДФЛ по ипотеке.

В первую группу документов входят:

  • Паспорт, кроме оригинала желательно иметь при себе ксерокопию. Как правило, паспорта достаточно, чтобы определить индивидуальный номер налогоплательщика, то есть ИНН. Но желательно подать через налоговые органы заявление, на выдачу свидетельства о постановке на налоговый учет. Паспорт не отдается, его потребуется только показать.
  • Заявление на возврат налога, в нем обязательно указывается счет банка, на который будет производиться возврат.
  • Справка формы 2-НДФЛ. Данную справку человек может получить в бухгалтерии с места работы. В данной справке прописывается сумма начисленного и удержанного с работника налога, именно данная сумма подлежит возврату.
  • Налоговая декларация формы 3-НДФЛ, если у человека одно место работы и стабильный доход, заполняется она самостоятельно. Если это сделать не получается, то лучше обратиться к профессионалам.

Во вторую группу входят документы на жилье. В основном случае в данной группе всего три документа:

  • Договор купли-продажи жилого помещения. В нем обязательно должна быть прописана сумма, за которую жилое помещение покупалось.
  • Акт приема и передачи жилого помещения, который был подписан обеими сторонами.
  • Свидетельство о регистрации в государственных органах собственности на жилое помещение.

При обращении в налоговые органы необходимо иметь оригиналы и их ксерокопии, которые будут оставаться в налоговой службе.

И в третью группу входят документы по кредиту. Стоит помнить, что в первую очередь производится оформление компенсации затрат на покупку жилья, и только после этого производится возврат налога. В данной группе находится только два документа, которые необходимо предоставить в налоговую:

  • Кредитный договор, который заключается между банком и заемщиком. Для оформления возврата по ипотечным процентам, в договоре обязательно должно указываться, что кредит целевой, то есть выдавался на покупку жилого помещения. Будет ли произведен возврат процентов, зависит не от банка, а непосредственно от заемщика и его работодателя. К договору обязательно должен прикладываться график платежей, которые выплачиваются. В нем обязательно должны быть выделены суммы на погашение основного долга кредита и на уплату процентов по нему.
  • Справка из банка о платежах, которые были произведены, в ней должна стоять расшифровка сумм погашения основного долга и процентов по кредиту. Что был произведен возврат, расшифровка на уплату процентов должна быть обязательно. За справкой следует обратиться в сам банк, она выдается на специальном бланке. Данные справки могут иметь отличия от данных с договора, к примеру, если кредит погашается досрочно. Возврат процентов при досрочном погашении происходит только по учтенному графику.
Узнайте к чему:  Возврат товара, бывшего в употреблении надлежащего и ненадлежащего качества: порядок действий, сроки, особенности

С собой необходимо иметь ксерокопии документов, так как они прикладываются к заявлению на возврат НДФЛ за покупку жилья и на возврат процентов с ипотеки.

После того, как заявление и документы будут поданы, налоговая начнет рассмотрение документов. Данная проверка может длиться до четырех месяцев. Если решение будет положительным, то возврат будет перечислен на счет, указанный в заявлении.

Для того чтобы получить возврат процентов по ипотеке в налоговой, нужно заявить в инспекцию об этом желании и подтвердить свое право документами.

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке. Кому вычет?

Когда можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? По окончании года, в котором оформлена собственность на купленное жилье, нужно сдать в налоговую инспекцию:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах за прошедший год – ее нужно получить на работе;
  • копии правоустанавливающих документов на квартиру;
  • кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов, чеки или квитанции на уплату процентов;
  • заявление о распределении вычетов между собственниками квартиры, если это необходимо;
  • при получении вычета родителем за ребенка в возрасте до 18 лет – собственника недвижимости – свидетельство о рождении;
  • заявление на возврат НДФЛ с реквизитами счета, на который будет перечислена компенсация.

Чтобы получить государственную налоговую компенсацию за уплаченные ипотечные проценты, заёмщик должен собрать и предоставить в ГНИ такие документы:

  1. Налоговые декларации за годы работы, которые учитываются при расчёте возвращаемой суммы. Примеры заполнения формы НДФЛ-3 по ипотеке на возврат процентов по ипотеке предлагаются в помещениях ГНИ, а ознакомится с их бланками можно возврат процентов по ипотеке
  2. Справки с бухгалтерии о заработанных доходах по форме 2-НДФЛ со всех предприятий, на которых работал человек за период возмещения НДФЛ.
  3. Паспорт заявителя.
  4. Заявление с данными банковского счёта для перечисления средств.
  5. Правоустанавливающие документы на жильё.
  6. Финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату ипотечных процентов.
  7. Справка об уплаченных процентах по ипотеке для налоговой службы из банка.
  8. Кредитный договор.

Если жилая недвижимость покупалась супругами в совместную собственность, то дополнительно нужно предоставить:

  1. Брачное свидетельство.
  2. Заявление созаёмщиков — супругов о распределении долей.

Для профилактики временных задержек приходить в ГНИ для подачи документации нужно со всеми имеющимися на руках договорами по ипотеке. Инспектор налоговый службы может потребовать дополнительно снять с документов ксерокопии.

Есть два основных варианта процедуры возмещения сумм уплаченного НДФЛ при ипотеке:

  • разово за год налоговой инспекцией;
  • ежемесячно бухгалтерией на предприятии.

Обе процедуры имеют схожий алгоритм получения согласия государства на вычет, но различные пути выплаты возмещения.

  1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
  2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
  3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
  4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
  5. Договор ипотеки с банком.
  6. График платежей.
  7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
  8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

В налоговой могут потребовать свериться с оригиналами предоставленных документов, поэтому все их стоит захватить с собой.

Возврат налога осуществляется только после фактической уплаты процентов банку.

Предположим, вы осуществляете покупку квартиры в ипотеку в 2018 году. Подавать документы на вычет процентов по ипотеке вы сможете не раньше 2019 года, и будете претендовать только на фактическую прошлогоднюю переплату.

В 2020 году вы подадите документы повторно, оформив вычет на проценты, уплаченные в 2019. Так будет до тех пор, пока сумма не достигнет максимальных 3 000 000 р. Для того чтобы не обращаться в налоговую ежегодно, можете выждать время и подать документы на вычет по процентам сразу за несколько лет, – сроки законом не ограничены.

Так что у Вас есть выбор: или ежегодно получать выплаты по ипотечным процентам, или же накопить за несколько лет определенную сумму, и только потом вернуть ее через налоговую инспекцию. Уплаченные суммы по ипотеке не сгорают, то есть здесь нет ограничений по срокам их возврата.

Для оформления имущественного вычета вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки со стандартным пакетом документов: договор купли-продажи квартиры и акт приема-передачи собственности, квитанции об оплате покупки, справка об уплаченных налогах.

Дополните документы договором ипотеки и справкой из банка об уплаченных процентах, заполните декларацию 3-НДФЛ. В течение четырех месяцев документы будут проверены и средства перечислены на расчетный счет. Подробнее об этом читайте: «Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры».

Возврат 13% с переплаты по ипотечному договору может быть большим подспорьем для новоселов. Обозначенные займы берутся на большие суммы и на длительный срок, а налоговое законодательство предлагает воспользоваться материальной поддержкой.

Если остались какие-то вопросы, смело пишите их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием. 🙂

При покупке недвижимости в кредит физическим лицам представляется возможность сделать возврат уплаченного налога, или не производить платежи определенного размера.

  • по цене недвижимого объекта;
  • по процентам, что были уплачены по ипотеке (подп. 2 п. 1 статьи 220 НК РФ).

Порядок получения такой: сначала делается возврат налога по стоимости жилого помещения, и только затем – по процентам.

Изменения в законодательстве, касающиеся порядка и сроков возврата вычета на проценты по ипотеке

Последние изменения в налоговое законодательство, касающиеся порядка предоставления налогового вычета по ипотеке, были внесены в 2014 году.

Ими установлен максимальный размер налогового вычета, составляющий 3 млн. рублей.

С 2014 года стало возможным получать возврат налогов в отношении нескольких купленных гражданином объектов недвижимого имущества. Но при этом остается фиксированный лимит суммы вычета, которая составляет 2 млн. рублей.

Если жилье стоило меньше, и владельцем получена не вся сумма, разрешенная к возмещению, то не возбраняется применять повторный и последующий имущественный вычет при приобретении других объектов недвижимого имущества.

Дробить сумму возврата налогов не несколько составляющих могут только те, кто стал собственником после 2014 года. При этом гражданин не должен был ранее воспользоваться данным правом даже частично.

Но это нововведение не распространяется на вычет по процентам по кредиту.

Граждане могут реализовать свое право на

возврат уплаченных процентов

по ипотеке лишь единожды в жизни вне зависимости от того, израсходован ли лимит или нет.

Возврат процентов по ипотечному кредитованию предоставляется в зависимости от механизма их уплаты кредитному учреждению.

Для получения финансовых средств нужно предоставить в налоговую инспекцию комплект документов, в который входят акты, свидетельствующие о заключении с банком договора об ипотеке. Кроме того, систематически в налоговую предоставляются документы, являющиеся доказательствами того, что заемщик исправно выполняет свои обязательства по договору.

Отсутствует срок давности по возмещению денежных средств, уплаченных по ипотечным кредитам. Поэтому можно оформить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу. Человек может взять кредит на жильё и в 2010 году, а подать заявление на возврат денег за счёт НДФЛ в 2017 году.

Единственным ограничением остаётся период, за который рассчитывается максимальная сумма НДФЛ: три отчётных года. В 2017 году заёмщик может запросить возврат подоходного налога только за 2014-2016 годы.

Если кредит находится в процессе выплаты, то подавать на компенсацию ипотечных процентов нужно ежегодно исходя из суммы фактически выплаченных за отчётный период сумм.

Обязательным требованием для утверждения компенсационной выплаты является наличие квитанций из банка об оплате кредита, потому что справке из финансового учреждения часто не доверяют. Поэтому рекомендуется сберегать все полученные в банке документы до полного погашения кредита.

Процедура получения налогового вычета растягивается в реальных ситуациях на 3-4 месяца с момента принятия решения об оформлении государственной помощи. Срок немалый, зато получаемые деньги обычно являются приятным сюрпризом для отягощенной кредитом семьи.

Возврат налога с процентов по ипотеке не имеет срока давности. Именно по этой причине оформлять вычет можно через несколько лет. Кредит на жилую площадь может быть оформлен в 2009 году, а оформить вычет по выплаченным на ипотеку квартиру можно оформить в 2017 году.

Если кредит еще выплачивается, то можно оформлять выплату с ипотечных процентов каждый год, исходя из тех сумм, которые были выплачены за этот период.

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке. Кому вычет?

В налоговые органы обязательно необходимо будет предоставить квитанции из банка, подтверждающие оплату кредита, так как справкам из финансового учреждения очень часто не доверяют. Именно по этой причине необходимо беречь все платежные банковские документы, пока оплата кредита не будет окончена.

Процесс получения вычета с налоговой может длиться до 4 месяцев, с того момента, как будет принято положительное решение о выплате налогового вычета. Несмотря на то, что срок выплаты длительный, итоговая сумма, которая будет перечислена, может стать приятным сюрпризом, для выплачивающей ипотеку семьи.

Процедура оформления

Для возврата излишне уплаченных налогов собственник приобретенного в ипотеку жилья должен обратиться в налоговую инспекцию. Но предварительно для себя он должен решить, каким способом ему  было бы удобнее получать эти деньги.

1 способ

По окончании календарного года, за который причитается вычет необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

Срок рассмотрения заявления о возврате налога в Налоговой Инспекции составляет 3 месяца. Еще 1 месяц дается на перечисление суммы на расчетный счет, указанный заявителем.

Для получения возврата по процентам, которые уплачены в 2014 году, необходимо дождаться окончания этого года. И в 2015 году можно обращаться в налоговую и получить возвращение налогов одной суммой на счет своей банковской карты.

2 способ

Налоговый вычет можно получить у своего работодателя и не ждать окончания календарного года, в котором был приобретен объект недвижимого имущества по ипотеке.

В этой ситуации бухгалтерия просто перестает удерживать с заработной платы подоходный налог, составляющий 13% до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма вычета.

Для этого нужно обратиться в налоговую инспекция за специальным уведомлением. При этом в налоговой пишется соответствующее заявление и предоставляется пакет документов, подтверждающих право гражданина на получение имущественного вычета.

Уведомление выдается по истечении 30 суток с момента обращения гражданина. После этого необходимо предоставить этот документ в бухгалтерию.

Как рассчитывается налоговый вычет

Прежде чем выплачиваться, возврат процентов по ипотеке за прошлые годы сначала рассчитывается. Расчет обусловлен рядом серьезных ограничений, которые не позволяют получить возврат очень просто.

На государственном уровне установлен предел налогового вычета. Он не может быть больше 2 000 000 рублей на стоимость жилого помещения, и не больше 3 000 000 рублей на ипотечные проценты. Сумма вычета с данных сумм составляет 260 000 и 390 000 рублей.

Государство не выплатит больше, чем человек заплатил. Другими словами, если человек заработал 1 000 000 рублей, а жилье купил на сумму в 500 000 рублей, то налоговый вычет составит не стоимость жилья, а всего 13% от него, то есть 65 000 рублей.

А если наоборот, то сумма налогового вычета составит ровно столько, сколько налога было уплачено за текущий год. Но сумма в 65000 рублей, это только за один год, а вычет возвращается в течение трех лет, поэтому данная сумма будет выплачиваться три года подряд.

Если квартира приобреталась в браке, то возврат может произвести один из супругов, независимо от того, кто проводил платежи по кредиту.

Распределение будет производиться только при долевой собственности, в соответствии с долями на каждого супруга. То есть по заявлению супругов и по размеру долей. К тому же если один из супругов, уже получил свой вычет, то размер возврата второго супруга не будет превышать 50%, а вторую половину вычета никто получать не будет, так как вычет уже был получен ранее.

То есть, если супруги купили жилье стоимостью 5 миллионов рублей и поделили доли поровну, то сумма вычета на каждого составит с 2,5 миллиона, так как порог по закону 2 000 000 рублей, сумма вычета на каждого составит по 260 000 рублей.

Если супруга находится в декретном отпуске и не платит налог, то они могут написать заявление, что на мужа выдается вычет в размере 100%, а на супруга в размере 0%, то есть ничего. В итоге, право на вычет супруга не потеряет, и при выходе на работу, она сможет подать заявление на вычет.

Вычет на ипотечные проценты распределяется на супругов в соответствии с их заявлением, независимо от того, кто оплачивает ипотеку. Ежегодно в момент подачи заявления, необходимо указывать нужное соотношение долей, что вычет получился максимальный.

Можно ли вернуть переплаченные проценты при досрочном гашении

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке. Кому вычет?

Возврат процентов по ипотеке при досрочном погашении производится по такому же алгоритму, как и при простом. Существует пошаговая инструкция, как производится возврат:

  1. Подготовка необходимого пакета документов. Основная часть документов находится у заявителя дома, но потребуется дополнительно взять справку из банка об уплаченных процентах, и справку с бухгалтерии о доходах, а также о сумме выплаченного подоходного налога.
  2. Предоставление пакета документов в налоговую инспекцию. Самым сложным является заполнение декларации о доходах, делать это необходимо в самом учреждении, где есть образцы заполнения. К тому же если возникают вопросы, всегда можно обратиться к инспектору за помощью. Также на официальном сайте налоговых органов имеется декларация, которую можно заполнить.
  3. Передача готовых документов налоговому инспектору. Стоит знать, что документы, которые были заполнены и отправлены по почте, могут затянуть выплату еще на 2 месяца. Именно поэтому необходимо самостоятельно обратиться в службу и передать документы специалисту, который произведет их проверку и в случае чего, их можно будет исправить.
  4. Получение решения от налоговых органов. Декларации могут проверяться около 90 дней, в зависимости от того, насколько сильно загружены инспекторы, именно поэтому ждать письма с решением не требуется. Многие специалисты при положительном решении производят выплату процентов по кредиту без предварительного уведомления заявителя. Но по закону, выплата средств должна быть произведена в течение 30 дней с момента принятия решения.

Если в заявлении был указан расчетный счет, на который будет производиться перевод, то уведомление может не прийти вовсе. Если письмо пришло, то необходимо обратиться в налоговую службу и написать повторное заявление на перевод денег с указанием банковского счета.

Налоговый сотрудник имеет право пригласить заявителя для уточнения некоторых нюансов по поданным документам.

Согласно исследованиям, больше половины ипотечных кредитов погашается в два раза быстрее предусмотренного договором срока. Обращаясь к действующему законодательству, становится понятно, что требование о возврате уже оплаченных процентов обосновано.

Узнайте к чему:  Договор дарения доли квартиры детям

Согласно нормативным актам, оплата производится только за период фактического использования услуги. Аннуитетные платежи подразумевают выплату вознаграждения банку заранее, за весь срок. Поэтому при досрочном погашении ипотеки возврат уплаченных процентов возможен по требованию клиента.

Нередки ситуации, когда пункт о запрете такого действия прописан в кредитном соглашении. Это не обосновано законом, даже при этом случаем можно обращаться к кредитору с заявлением на возврат. Если кредитная организация не идет на встречу, клиенту следует подавать исковое требование.

Для того чтобы банк не принял отрицательного решения по возврату, следует тщательно изучить все нюансы процесса. Рассмотрим поэтапно процедуру на примере Сбербанка.

К сожалению, далеко не все люди, которые приобрели жилое помещение по этой схеме, знают о том, что могут вернуть 13% с ипотеки. О том, как вернуть положенные проценты, какие условия возврата средств существуют и какие есть ограничения, мы расскажем в этой статье.

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке. Кому вычет?

Любой гражданин Российской Федерации либо гражданин другого государства, осуществляющий на законных основаниях трудовую деятельность в России и уплачивающий налог на доход юридического лица, имеет право на получение так называемого налогового вычета. Налоговый вычет — это денежная сумма, на которую уменьшается налоговая база по НДФЛ.

Обратите внимание

Размер такого вычета по приобретаемому жилому помещению равен величине расходов на его приобретение, но не может быть более 2 миллионов рублей. В результате использования налогового вычета налоговая база по НДФЛ (сумма, с которой исчисляется налог) либо уменьшается, либо становится равной нулю. Следовательно, сумма налога, подлежащая уплате, уменьшается. Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый орган возвращает по заявлению плательщика.

Говоря проще, человек, официально работающий и выплачивающий подоходный налог со своего заработка, при приобретении жилой недвижимости по договору ипотечного кредитования имеет право получить назад сумму уплаченного подоходного налога в размере 13% от стоимости жилья.

Важно отметить, что законодатель ограничил стоимость жилья, которая может приниматься к расчету, 2 миллионами рублей. Это значит, что при приобретении жилплощади стоимостью, допустим, 3 миллиона рублей 13% будут исчисляться только с 2 миллионов.

Оставшуюся часть допустимого подоходного налога вы сможете получить при покупке следующего жилого помещения. Например, если вы купили квартиру, стоимость которой составляет 1 миллион рублей, то Вы, соответственно, можете получить 130 тысяч рублей.

Следует, правда, отметить, что ежегодная выплата не может превышать сумму уплаченного за прошлый год подоходного налога. То есть, если в результате использования налогового вычета вам подлежит возврату 260 тысяч рублей, но подоходного налога в прошлом году вы выплатили только 60 тысяч, то получить в этом году вы сможете только эти 60 тысяч.

Кроме налогового вычета на приобретение жилья можно получить также налоговый вычет по процентам по кредиту, израсходованному на его приобретение. При этом законодатель определил максимальную сумму для расчета налогового вычета по процентам по кредиту — 3 миллиона рублей.

Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов по ипотеке вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч руб. 3 миллиона * 13%). Если же размер процентов по кредиту меньше 3 миллионов, то остаток по ним сгорает.

То есть в дальнейшем, если вы возьмете еще один кредит для приобретения объекта недвижимости, получить к вычету разницу между суммой ранее заявленного вычета по процентам и его предельным значением будет невозможно.

Получать возврат процентов по ипотеке можно по мере уплаты этих процентов. Даже если кредит полностью погашен и налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме (например, в ситуации, когда доходы меньше, чем сумма вычетов), остаток вычета можно получить в следующем году.

Если приобретенная в ипотеку жилая недвижимость оформляется в общую долевую собственность (то есть жилье оформляется на всех членов семьи в равных долях), получить налоговый вычет могут все работающие и уплачивающие подоходный налог совершеннолетние граждане (например, оба супруга).

Следует также сказать, что родители, приобретая в собственность своим несовершеннолетним детям жилье, сохраняют право на получение налогового вычета, даже если сами они права на это помещение не приобретают.

  • паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина,
  • справка по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы),
  • декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно заявителем),
  • документы, подтверждающие фактически понесенные расходы (см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?): договор, акт приема-передачи жилого помещения, чеки, платежные поручения, квитанции и т. п.

Полезная информация

Получить налоговый вычет можно не только единовременной выплатой от налоговой инспекции, но и через работодателя. При этом в любом случае вам потребуется обратиться в налоговую службу по месту жительства с полным комплектом документов. После чего, если вы хотите получить общую сумму, вам потребуется ждать от 2 до 4 месяцев, пока будет длиться рассмотрение документов.

Если же получать хотите через работодателя, то в налоговой инспекции потребуется получить уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов и передать его по месту своей работы. На основании вашего заявления, к которому нужно приложить полученное из налоговой инспекции уведомление, работодатель не будет удерживать с вас подоходный налог до тех пор, пока ваши доходы не превысят сумму налоговых вычетов, размер которых указан в уведомлении.

Если до конца года работодатель не сможет представить вам налоговые вычеты в полном объеме, то их остаток можно будет получить в следующем году как в налоговой инспекции, так и у работодателя. Для получения остатка налогового вычета у работодателя вы должны будете каждый год заново подавать ему заявление и уведомление о подтверждении права на получение имущественных вычетов.

Что для этого потребуется?

Итак, 13-процентный налоговый вычет за покупку транспортного средства не предусматривается. Это объясняется тем, что машина не относится к разряду жизненно важных объектов, напротив, это предмет роскоши (особенно в нынешнее время). По этой причине никакие 13% от потраченной суммы возвращаться не будут.

Пример

13% от суммы покупки уходят в государственный бюджет. Давайте посчитаем. К примеру, ежемесячный доход составляет 30 тысяч рублей, то есть 360 тысяч в год. Транспортное средство было приобретено за 100 тысяч, итого 460 тысяч.

13% от 100 – 13 тысяч, а 13% от 360 – 46,8 тысячи. Если бы действовал подобного рода возврат, то в налоговой декларации отмечалось бы: 360-100=260 тысяч. 13% от 260 тысяч – это примерно 12,1 тысяч. Разница составляет 32,7 тысячи. Это, как говорится, простая арифметика.

Полезная информация

Разобравшись с основными понятиями, можно приступать к подготовке всего необходимого.

  • справка о доходах, выданная на текущем месте работы;
  • налоговая декларация;
  • паспорт РФ одна копия;
  • свидетельство расходов на приобретение транспортного средства;
  • ксерокопия договора о покупке;
  • свидетельство права собственности на имущество.

Теперь рассмотрим основные варианты возврата 13 процентов.

Важная информация

Вариант №1

Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке. Кому вычет?

Несмотря на то, что возвращать 13% в данном случае «не положено», владелец может не уплачивать налоги при продаже транспортного средства при условии, что оно являлось его собственностью более трех лет.

Обратите внимание

Следовательно, имущество (в нашем случае это транспортное средство), прослужившее владельцу меньше трех лет, продается, то сумму, вырученную от сделки, можно уменьшить посредством налогового вычета (до 2009 года – 125 000, после – 250 000 рублей). При этом из остатка выплачивается НДФЛ. В таких случаях владельцы машин зачастую снижают сумму продажи.

Имущественный вычет

Пример возврата процентов по налоговому вычету

Рассмотрим несколько довольно часто встречающихся на практике ситуаций.

К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия с оформлением ипотечного кредита в 2015 году. При этом акт приема-передачи жилья был составлен в 2017 году. Именно в этом году у покупателя возникло право на получение имущественного вычета.

Так что же получается, что ипотечные проценты за 2015 и 2016 года «сгорят»? Ни в коем случае! Все это можно будет учесть в декларациях, которые могут составляться, начиная с 2017 года — официального года для получения возврата по квартире. Давайте разбираться с этим подробнее.

Возьмем, к примеру, что сумма займа составила 1 000 000 рублей. При этом процентная ставка по кредиту была установлена в размере 10,9%, а продолжительность периода, в течение которого долг должен быть погашен, составила 10 лет.

Размер ежемесячного платежа при таких условиях равен 13 718 рублей. Причем в первые месяцы погашения кредита сумма процентов составляет порядка 9 000 рублей и постепенно уменьшается с течением времени.

Общая сумма переплаты за весь период кредитования составит 646 214 рублей – именно на эту сумму будет уменьшен облагаемый налогом заработок работника. Размер возврата при этом составит: 646 214 * 13% = 84 007 рублей.

Теперь возникает закономерный вопрос: за сколько лет и с какого времени можно оформить вычет в этом случае?

В отличие от обычного имущественного вычета, при котором можно оформить возврат процентов по ипотеке за 3 года, предшествующие году приобретения жилья, срок давности для оформления возврата части уплаченных процентов отсутствует.

Это значит, что в рассматриваемом нами примере можно оформить возврат процентов по ипотеке за все года, начиная с 2015 года (на такую возможность указывают положения абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Если по каким-либо причинам покупатель квартиры пропустил срок сдачи деклараций, он, все равно, может получить возврат ипотечных процентов за несколько лет. Для этого нужно сформировать декларации по форме 3-НДФЛ, причем эти документы должны создаваться для каждого года отдельно. Сейчас все разберем подробно. 🙂

Допустим, что все эти годы заработная плата заемщика не изменялась (на практике такая ситуация складывается крайне редко, но такое предположение поможет нам упростить наши гипотетические расчеты) и составляла 20 000 рублей в месяц.

Общий доход, полученный им за последние три года, составил 20 000 * 3 * 12 = 720 000 рублей. С этой суммы им был уплачен налог в размере 720 000 * 13% = 93 600 рублей.

Сумма удержанного налога за последние 3 года (93 600 рублей) в этом случае позволяет получить всю сумму возврата (84 007 рублей) сразу же (единовременно).

Это общий расчет. Теперь перейдем к деталям. Сколько деклараций 3-НДФЛ нужно (и можно) будет составить в нашем примере?

Стоит знать, что возврат уплаченных процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.

Если зарплата человека составляет 1 000 000 рублей в год, на протяжении 10 лет и в конце декабря данного года супруги купили квартиру стоимостью 2 200 000 рублей. Чтобы ее купить был оформлен ипотечный кредит на сумму в 1 500 000 рублей. Ипотека была выдана на срок в 5 лет под 12% годовых.

В данном случае налоговый вычет составит 260 000 рублей, так как возврат производится не более чем с 2 000 000 рублей.

Сумма налога заплаченного в отчетном году составила 130 000 рублей, с заработной платы в 1 000 000 рублей. Все налоговые компенсации на покупку квартиры, как в ипотеку, так и без нее, будут находиться только в пределах суммы в 130 000 рублей.

Если на следующий год доход человека не изменился, то сумма вычета также составит 130 000 рублей и за два года человек полностью получит сумму возврата по квартире, и после этого можно будет подать заявление на возврат процентов по ипотеке.

На третий год, можно получить возврат процентов с уплаченной ипотеки, то есть если человек за три года заплатил банку проценты в сумме 417 000 рублей, то именно с этой суммы будет произведен возврат 13% и составит он  54 210 рублей.

В итоге, даже если государству за третий год человек заплатил налоги в сумме 130 000 рублей, вычет все равно составит 54 210 рублей. А на следующий год эта сумма будет еще меньше, так как поданные данные будут только за 4 год.

Сумма возврата с каждым годом будет все меньше, так как сумма ипотеки также уменьшается. Если ипотека будет погашена досрочно, то за счет ее перерасчета, сумма возврата также будет меньше.

По данному примеру сумма налога рассчитывается по определенной формуле: 2 200 000*13%=286 000 рублей. Но данная сумма не будет выплачиваться, так как за 5 лет будет заплачено только 501 807 рублей. Именно из этой суммы и будет исчисляться 13%, и сумма вычета не будет превышать 65 234 рубля, и то, только если ипотека будет платиться строго по графику.

Согласно статистике, основной процент отказов от досудебной выплаты происходит из-за неверных расчетов со стороны заемщика. Но бывают случаи, когда банк, ссылаясь на договор ипотеки, принимает отрицательное решение о возврате. В этом случае необходимо обращаться в суд.

В исковом заявлении нужно прописать сумму переплаты для возврата. Можно также запросить компенсацию за использование чужих средств. Ведь проценты были выплачены авансом, а, следовательно, банк использовал их для личных целей.

Современное законодательство направлено, в первую очередь, на защиту прав заемщика. Это подтверждается и судебной практикой. Большинство таких процессов выигрывают именно заемщики.

Если судом было принято решение в пользу кредитора, клиент имеет право оспорить его в Верховном Суде.

К сожалению, большинство заемщиков не хотят отстаивать свои права, заведомо уверенные в отрицательном результате. Однако судебная практика говорит о том, что большинство таких дел выигрышные. Многие банки не доводят дело до суда и принимают решение в пользу клиента.

Для того чтобы достичь желаемого результата, лучше всего заручиться поддержкой юриста. Сумма возмещения с лихвой покроет стоимость его услуг, а при победе в суде все издержки лягут на проигравшую сторону.

Чтобы не потерять важную информацию, сохраните статью и поделитесь ею с друзьями. Будем благодарны за лайк!

Также не стоит забывать про налоговый вычет по ипотеке и возврат процентов из уплаченных вами налогов.

Кто имеет право получить на налоговый вычет после приобретения жилья?

Перед тем, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, необходимо определиться каким образом он будет возвращаться. Существует два способа:

  • По окончанию календарного года, то есть заемщику будет выплачена вся сумма на банковскую карту.
  • В течение года, то есть сумма будет выплачиваться каждый месяц, в данном случае этот налог будет недоплачиваться, а получать его можно у работодателя.

Чтобы произвести возврат налога через работодателя, в бухгалтерию необходимо предоставить пакет документов, который можно взять в налоговых органах.

Но сам наниматель платить ничего не будет. Он просто будет выплачивать подоходный налог в сумму заработной платы, так как это будет производиться каждый месяц, пока сумма возврата не составит необходимую.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector