Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (добавочный обязательно):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)

Зачем открывать ИП для чего оно нужно в бизнесе

Что лучше открыть ИП или ООО?

Такой вопрос возникает у большинства начинающих предпринимателей. Сделать правильный выбор в подобной ситуации очень важно, поскольку от этого решения будет зависеть процедура регистрации, дальнейшая уплата налогов и остальные сопутствующие факторы.

Переоценивать значимость выбора организационно-правовой формы не стоит. Самое главное – начать свой бизнес, а его форма – это по сути всего лишь договор с государством, на условиях которого вы соглашаетесь вести предпринимательскую деятельность.

Процедура регистрации ИП и ООО

Подробная информация по вопросу государственной регистрации представлена в статьях: регистрация ИП и регистрация ООО.

Здесь мы рассмотрим основные различия между ИП и ООО на этапе открытия:

  • зарегистрировать ООО можно как на одно, так и на несколько лиц (до 50) в отличие от ИП, где собственником является только одно физическое лицо.
  • Для открытия ИП в налоговую инспекцию необходимо подать всего 3 документа: заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины и копию паспорта. Для ООО пакет документов в 2 раза больше.
  • Госпошлина для ИП составляет 800 рублей, а для ООО – 4 000 рублей.
  • В течение 4-х месяцев после регистрации ООО необходимо внести уставной капитал в размере не менее 10 000 рублей. ИП этого делать не нужно.
  • Срок регистрации ИП и ООО одинаковый – 5 рабочих дней.

Зачем открывать ИП для чего оно нужно в бизнесе

Чтобы зарегистрировать ООО предварительно необходимо найти юридический адрес. У будущей организации есть 3 варианта получения адреса:

  1. Купить или арендовать нежилое помещение (офис, склад и т.д.). Данный вариант с точки зрения закона считается наиболее предпочтительным местом нахождения организации. Однако, он является достаточно дорогим и поэтому на практике не все учредители могут себе его позволить.
  2. Прибегнуть к помощи специализированной компании (массовый адрес). Данный способ обойдется гораздо дешевле чем, например, аренда целого помещения, однако, к выбору специализированной компании нужно отнестись очень внимательно, поскольку, если она окажется в черном списке ФНС, то вам могут отказать в регистрации ООО. Вместо использования услуг коммерческой компании более надежным способом может стать приобретение адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства (например, бизнес-инкубаторе).
  3. Использовать домашний адрес учредителя или генерального директора (не обязательно быть собственником, достаточно прописки). Данный способ полностью избавляет от расходов на юридический адрес.

    Обратите внимание, что несмотря на то, что оформление ООО на домашний адрес законом не запрещено, некоторые налоговые инспекции могут отказывать в регистрации.

Что касается ИП. Физическое лицо в качестве ИП должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции по месту своего жительства. Поэтому, даже если предприниматель живет и работает в одном городе, а прописан в другом, то ему придется лично ехать в свой город и подавать документы на регистрацию (либо выписывать нотариальную доверенность своему представителю).

При этом ИП разрешается без открытия дополнительных филиалов вести свою деятельность в любом регионе России. Однако платить налоги и сдавать отчетность предпринимателю все равно необходимо по месту жительства (за исключением ЕНВД и ПСН, на которых уплата налога и сдача отчетности производится по месту ведения деятельности).

Закрыть ИП гораздо проще и быстрее, чем ликвидировать ООО. Для этого достаточно всего лишь оплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать в ИФНС заявление о прекращении деятельности.

В свою очередь, для ликвидации ООО необходимо:

  • Принять решение о ликвидации, создать ликвидационную комиссию и назначить её председателя.
  • Подать в ИФНС принятое решение и заявление о ликвидации по форме Р15001.
  • Опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» извещение о ликвидации.
  • Уведомить о ликвидации кредиторов.
  • Подготовиться к возможной выездной проверке из ИФНС.
  • Сдать промежуточный ликвидационный баланс (подается не ранее, чем через 2 месяца после публикации в «Вестнике»).
  • Оплатить госпошлину за ликвидацию ООО в размере 800 рублей.
  • Cдать окончательный комплект документов (ликвидационный баланс, заявление по форме Р16001, квитанцию об оплате госпошлины и т.д.).

человек

Как мы видим, самостоятельно ликвидировать ООО достаточно сложно и долго по времени (в лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев). В качестве альтернативного варианта, организацию (в отличие от ИП) можно продать или сменить в нем учредителей, но для этого она должна иметь хорошую предпринимательскую историю.

Сама регистрация налогоплательщика в качестве индивидуального предпринимателя несёт некоторые налоговые риски, поэтому многие будущие бизнесмены задумываются о  том, стоит ли открывать ИП.

Например, на протяжении какого-то времени сотрудник ИП работал в фирме, а потом решил уволиться. Но ввиду отсутствия иных контрагентов, он осуществляет постановку на учёт в качестве ИП и подписывает договор на предоставление определённых услуг с руководителем фирмы, в которой он раньше работал.

Бизнесмены перечисляют в бюджет фиксированный размер взносов на страхование за 1 год, вне зависимости от суммы полученного дохода. В то же время объект и налоговую базу по взносам на страхование бизнесмены не рассчитывают.

Однако, использование пониженных тарифов взносов на страхование и не перечисление в бюджет НДФЛ чаще всего настораживают налоговиков.

Налоговая инспекция относит доходы бизнесмена к зарплате. В таком случае суд встаёт на сторону налоговой инспекции.Но когда налогоплательщик ведёт официальный и грамотно оформленный бизнес, налоговые инспекторы не имеют права обвинять ИП в умышленном занижении налогов.

Бывший работник сколько угодно может работать именно в качестве индивидуального предпринимателя.

С целью предотвращения возникновения конфликтов с налоговиками в части начисления зарплаты вместо премии за ведение бизнеса, ИП нужно знать несколько важных моментов:

  • предприниматель должен иметь несколько потенциальных покупателей (больше одного) и подписать с ними определённые контракты;
  • бизнесмену можно не соблюдать правила трудового распорядка бывшего работодателя. В этом случае ИП сам несёт расходы, которые связаны с бизнесом;
  • его доходы и премии не имеют фиксированного значения и зависят только от объёма предоставленных работ (услуг);
  • ИП вместо трудового заключает официальный договор возмездного оказания подряда (услуг) с бывшим работодателем.

В такой ситуации, бывшему работодателю запрещено массово переводить работников в ИП. Ведь когда много бывших работников фирмы становятся ИП, то они делают весь бизнес фиктивным.

Нельзя однозначно назвать достоинства и недостатки ИП и ООО, поскольку критерии оценки зависят от множества факторов.

Основное различие статусов между ИП и ООО – это личностная природа ИП. В данном случае имеет место всецелая принадлежность определенной деятельности определенному человеку. Поэтому, если в планах начинающего бизнесмена создание консорциума или передача фирмы под управление наследников, то безусловно стоит задуматься о создании ООО, т.е.

Имущество ИП не разделено на производственное и личное, и, таким образом, в случае возникновения долгов, банкротства и т.д. отвечать ИП будет всем принадлежащим ему имуществом. Закрытие ИП не спасет предпринимателя от долгов перед наемными работниками, партнерами и бюджетом.

В отличии от ИП учредитель ООО, в соответствии со ст.56 ГК, не отвечает по обязательствам ООО своим личным имуществом. Впрочем, постепенно ООО и ИП нивелируются в этом отношении. Так, вводится понятие субсидиарной ответственности учредителей, а ст.

49 НК (хотя это и можно отнести к коллизии законов) предусматривает обращение взыскания по налогам на личное имущество учредителей. Таким образом, в 2019 году в части долговых обязательств ни ИП, ни ООО не имеют преимуществ друг перед другом.

Налоговая нагрузка

На первый взгляд кажется, что в части налогообложения ИП имеет ряд преимуществ. Но на самом деле показатели приблизительно равны.

ИП платит обязательные страховые взносы, даже при отсутствии дохода. В 2019 году минимальный объем взносов вышел на 32385 рублей. В случае простоя учредителю ООО платить за себя страховые взносы не нужно.

На 2019 год, бесспорно, условия регистрации ИП намного менее трудоемки и более экономны, чем те же условия для ООО. Только госпошлина за регистрацию у ИП в пять раз меньше, чем госпошлина для ООО.

Для регистрации ИП достаточно места прописки предпринимателя. Для ООО потребуется юридический адрес.

Зачем открывать ИП для чего оно нужно в бизнесе

Для ИП нет требований по уставному капиталу, в то время как для ООО он составляет 10000 рублей.

Отчетность, ведение производственной документации и т.д. для ИП крайне упрощена по сравнению с теми же позициями для ООО.

Всем известно, что штрафы для физических лиц могут в десятки раз превышать штрафы за то же правонарушение, но допущенное физическим лицом. То есть в части санкционирования ИП имеют несравненные преимущества.

Выездные контроли намного чаще осуществляются в отношении ООО, нежели в отношении ИП.

Сфера деятельности

Разумеется, выбор между ООО и ИП в большей степени зависит от выбранной сферы деятельности. Известно, что для ИП существует ряд ограничений по бизнесу. К примеру, ИП не имеет права торговли спиртными напитками (кроме пива и родственных ему продуктов), не имеет права осуществлять услуги ломбарда, микрофинансирования, страхования, туристические и др.

Как открыть: видео

Имущественная ответственность ИП и ООО

В Интернете опубликовано множество статей на тему: «Чем отличается ИП от ООО» или «В чем разница между ИП и ООО». Почти в каждой из них в качестве основного отличия приводится тот факт, что ИП несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.

Во-первых, что касается ООО. При его создании возникает два вида ответственности:

  1. Ответственность как юридического лица.
  2. Ответственность учредителей и участников как физических лиц.

Когда говорят об ограниченной ответственности, то обычно подразумевают именно первый вид. Действительно, ООО как юридическое лицо отвечает по своим обязательствам только в пределах принадлежащего ему имущества.

Однако, если, например, ООО не сможет самостоятельно погасить свои долги, то в процессе банкротства эти обязательства могут быть возложены на его учредителей и участников (субсидиарная ответственность).

Во-вторых, что касается ИП. Все его имущество не разделяется на личное и на то, которое он использует в предпринимательской деятельности. Поэтому, при возникновении долговых обязательств исковые требования будут распространяться даже на ту собственность, которая была получена до начала ведения деятельности.

Однако, необходимо отметить, что существует перечень имущества, которое нельзя взыскивать у индивидуального предпринимателя (например, его единственное жилье или земельный участок). Полный список перечислен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.

Бесплатная консультация по регистрации

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП (например, за несоблюдение правил использования кассового аппарата штраф для ИП составляет от 3 000 до 4 000 рублей, а для ООО – от 30 000 до 40 000 рублей)

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и её должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

Налоговые последствия добровольной уплаты страховых взносов

Бизнесмены в большинстве случаев страхуют себя от возникновения таких незапланированных ситуаций, как появление у работника нетрудоспособности или уход сотрудницы в декрет.

Однако бизнесмену невыгодно официально оплачивать работнику больничный лист.

Зачем открывать ИП для чего оно нужно в бизнесе

Дело в том, что денежные компенсации, которые может получить сам бизнесмен, на добровольной основе занимающийся обязательным страхованием случаев возникновения у работников временной нетрудоспособности, облагаются подоходным налогом (НДФЛ).

В п. 1 ст. 217 НК РФ указано, что не облагаются НДФЛ следующие виды доходов:

  • различные пособия от государства (кроме выплат по временной нетрудоспособности);
  • компенсации по безработице;
  • декретные выплаты;
  • другие компенсации, которые выплачиваются на основании действующих законов РФ.

В итоге бизнесмен, уплачивая добровольные страховые взносы, должен перечислять в бюджет НДФЛ.

Когда ИП не платит этот налог, он судится с инспекцией, которая в итоге зачем-то доначисляет ему налоговые платежи, штрафные санкции и пени. В связи с этим предпринимателю в 2019 году не следует заниматься обязательным страхованием по собственной инициативе.

Выбор контрагента

Многие бизнесмены в большинстве не знают о рисках, которые возникают при выборе контрагента.

Например, ИП хочет быстро доставить товар, но его на складе нет. Чтобы не поругаться с контрагентом, бизнесмен ищет продавца в области, у которого покупает товарную продукцию для дальнейшей перепродажи.

В итоге ИП соблюдает все условия договора, заключённым с контрагентом. Однако в этом случае возможны негативные налоговые последствия.

Например, инспекция может признать, что бизнесмен не был достаточно осторожен при выборе контрагента. В связи с этим бизнесмен должен очень тщательно выбирать контрагентов.

Для того чтобы проверить контрагента, ИП должен выполнить следующие действия:

  • ИП должен потребовать от контрагента ксерокопии документов, на которых стоит его подпись и печать (Устав, свидетельство о госрегистрации и др.);
  • если в организации контрагента только руководитель подписывает документы (по Уставу), то бизнесмен должен потребовать от контрагента предъявить заверенную ксерокопию протокола о его назначении и копию приказа о вступлении в должность;
  • если руководитель фирмы подписывает деловые бумаги по доверенности, то бизнесмен должен потребовать от контрагента предоставить лично заверенную ксерокопию доверенности. Также ИП надо провести проверку полномочий этого директора;
  • когда компания занимается требующими разрешения определёнными видами деятельности, ИП надо потребовать у контрагента заверенную ксерокопию лицензии.

Зачем открывать ИП для чего оно нужно в бизнесе

ИП имеет право выбрать максимально выгодную для себя систему.

Так, ОСНО хороша для всех. По УСН нельзя заниматься некоторыми ВД – страховой, банковским бизнесом, производством подакцизных товаров и т. д. (все ВД указаны в налоговом кодексе, статья 346.12). ЕНВД – в основном годится для торговых ИП и сферы услуг. Кроме того, в Москве, например, ЕНВД не действует, а в регионах отменится к 2021 году.

ПСН похожа на ЕНВД, но пригодна для узкого круга ВД, кроме этого, по каждому виду бизнеса придется покупать отдельный патент. Также купленный в одном регионе патент не имеет силы в другом. А что касается ЕСХН, то она годится только сельхозпроизводителям. Если открыть предприятие, обрабатывающее продукцию, воспользоваться системой нельзя. При ЕСХН ИП обязан заниматься только сельскохозяйственным производством, которое должно приносить от 70 процентов доходов.

Налогообложение по УСН бывает «нулевым» два года после образования ИП, при условиях:

  • работы в социальной сфере, науке или производстве;
  • регистрации предпринимателя после принятия закона о нулевом налоге для бизнеса на местах.

То же касается и ПСН.

Если ИП задействовал разные ВД, налогообложение совмещается. Например, производство работает по ОСНО, а торговля – по ЕНВД. А доходы от сдачи жилплощади и репетиторства подходят под ПСН.

Самый выгодный бизнес: топ-10 бизнес-идей

Бесплатный сервис по подготовке документов для ИП и ООО

Для выбора ВД бизнеса есть несложный алгоритм действий:

  1. лампочкаВо-первых, определить сферу, где хочется работать, и которая способна приносить доходы.
  2. Выяснить, понадобится ли разрешение или лицензия.
  3. Составить бизнес-план.
  4. Найти код ВД в реестре ОКВЭД.
  5. Вписать его (или несколько кодов) в заявление для налоговой.
  6. После обработки заявления ФНС – получить свидетельство о регистрации ИП, вместе со статистическим письмом от Росстата.
  7. Оформить нужные лицензии на бизнес и разрешения, если требуется.

Среди идей индивидуального предпринимателя бизнес идеи бывают разными.

Популярные варианты в 2017 году:

  1. Мини-пекарня-кондитерская. Люди будут хотеть кушать всегда, а нехватка хорошего хлеба и выпечки давно уже стала проблемой, особенно в больших городах, и качественная продукция будет популярна у народа.
  2. Точка разлива кофе. Поставленный в проходном месте, такой бизнес обеспечит доход и постоянных клиентов.
  3. Услуги фотографа. Все, что нужно для начала бизнеса – приобрести оборудование, разобраться в нем и освоить азы редактирования фото. Разумеется, нужно сперва научиться ловить «удачный» кадр. Фотографы на современном рынке востребованы, и с приложением некоторых усилий бизнес станет высокодоходным.
  4. строителиКвартирный ремонт. Учитывая огромное количество новостроек, спрос на услуги ремонтников велик. Для начала бизнеса нужен лишь набор простого инструмента и рабочая униформа. Далее можно подать объявления во все доступные источники и нарабатывать клиентскую базу.
  5. Репетиторство. Подготовка по предметам – постоянно актуальный запрос, и если вы обладаете знаниями и опытом, можно монетизировать их, придя в репетиторский бизнес.
  6. Установка вендинговых аппаратов. Поставленный в месте с хорошим людским потоком (офисный центр, магазин и т. д.), аппарат окупится быстро, и бизнес начнет приносить прибыль. Можно продавать снэки, напитки, вок, и даже контактные линзы.
  7. Организация корпоративов и праздников. Бизнес подходит для граждан с организаторскими способностями, но реализовавшись в этой области, можно обеспечить себя потоком заказов на годы вперед.
  8. Точка фаст-фуда. Размещенная рядом с вокзалом, школой, учебным заведением точка реализации хот-догов, бутербродов и прочих перекусов – практически всегда беспроигрышный вариант бизнеса.
  9. Видеоблоггинг. Любой пользователь способен создать интересный контент и монетизировать его, подключившись к партнерской программе в интернете. Тогда деньги будут поступать за каждый клик по всплывающей рекламе. ИП может поставить видеоблоггинг на поток, получая постоянную прибыль от него как бизнеса.
  10. Выездное техобслуживание ПК. Предприниматель оказывает услуги по диагностике и починке компьютерной техники – такой бизнес, учитывая интенсивную компьютеризацию, будет актуален.

Задаваясь этим вопросом, будущих предпринимателей, в первую очередь, интересует какая форма бизнеса (ИП или ООО) более выгодна в плане уплаты налогов и иных платежей.

Подробная информация по данному вопросу представлена в статьях: налоги ИП и налоги ООО.

Страховые взносы ИП

Индивидуальные предприниматели, независимо от наличия работников и выбранной системы налогообложения, обязаны перечислять страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование за «себя».

зачем ИП нужен бизнес план

Примечание: до 2018 года размер этих взносов ежегодно менялся, в зависимости от величины МРОТ, но с 2018 года сумма фиксированных взносов более не привязана к МРОТ, ее точный размер установлен в ст. 430 НК РФ (в 2019 году общая сумма фиксированных взносов составляет 36 238 рублей).

Фиксированные платежи обычно называют самым главным недостатком ИП в сравнении с ООО, однако, если разобраться, то получится что это не такой уж и большой минус:

  • Во-первых, страховые взносы ИП – это не налоги на бизнес, а отчисления на будущую пенсию и медицинское страхование.
  • Во-вторых, даже если в ООО будет всего один участник (гендиректор) то ему все равно необходимо платить зарплату, с которой также перечисляются страховые взносы (даже при самой минимальной оплате труда величина взносов получится примерно такой же, как и у ИП).
  • В-третьих, почти на всех налоговых режимах ИП имеет право уменьшать исчисленный налог на всю сумму уплаченных фиксированных платежей в отличие от ООО, где разрешается использовать только до 50% перечисленных страховых взносов.

Что касается уплаты непосредственно самих налогов, то их размер полностью зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы.

По состоянию на 2019 год в России существуют 5 налоговых режимов:

  1. Общая система налогообложения (ОСНО).
  2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).
  5. Патентная система налогообложения (ПСН).

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ИП и ООО одинаковые. Единственное различие предусмотрено общей системой, где налог на прибыль для организаций равен 20%, а подоходный налог для ИП составляет 13%. Патентную систему имеют право использовать только индивидуальные предприниматели.

Более подробно про системы налогообложения.

Налоги и платежи за работников для ИП и ООО одинаковые.

Все работодатели, независимо от того ИП это или ООО, обязаны с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, удерживать НДФЛ (подоходный налог), а также перечислять страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Подоходный налог удерживается в момент выдачи зарплаты и составляет 13% (практически для всех выплат сотрудникам). Размер страховых взносов зависит от вида применяемых тарифов (в общем случае, в фонды перечисляется 30% от выданной работнику суммы).

Более подробно про налоги и платежи за работников.

Риски включения в договор специальных условий

Любой бизнесмен во время своей деятельности хочет получить большую прибыль. При этом он часто предоставляет потенциальным клиентам различные купоны со скидкой, бонусные программы, чтобы увеличить количество продаж. Однако, есть одно «но».

Бизнесмен, который в 2019 году применяет упрощённую налоговую систему (УСН), где налоговым объектом  являются доходы за минусом расходов, имеет право отнести к расходам следующие выплаты:

  • премиальные вознаграждения, которые ИП — продавец платит клиентам при соблюдении некоторых условий договора (например, если компания ИП выполнила запланированный объем покупок);
  • скидки, бонусные акции, премии клиентам.

В п. 1 ст. 346.16 НК РФ отражён список расходов, которые учитываются при установлении объекта налогообложения у бизнесменов, использующие упрощённую налоговую систему (УСН). Этот список расходов считается закрытым.

Следует отметить, что в вышеуказанном списке расходы в виде премиальных вознаграждений, которые выплачены продавцом клиентам после соблюдения конкретных договорных условий (например, объёма покупок), отсутствуют.

Однако в настоящее время имеется 2 способа обойти этот запрет, которыми могут воспользоваться и бизнесмены-«упрощенцы» с налоговым объектом «доходы»:

  • бизнесмену можно снизить цену будущих поставок товарной продукции пропорционально бонусу, который получил клиент. При этом ИП не повышает расходы, а уменьшает доходы.

В таком случае цена уже реализованной товарной продукции не изменится и не появится каких-либо затруднений с учётом её себестоимости. При этом бизнесмену не нужно вносить поправки в первичные отгрузочные документы и в налоговые декларации;

  • в 2019 году бизнесмену можно заново оформить отгрузочные документы. В такой ситуации, излишне уплаченные клиентом деньги считаются предоплатой.

В ст. 346.17 НК РФ указано, что при возврате клиенту предоплаты бизнесмен уменьшает доходы, а не сокращает расходы фирмы, которая использует УСН.

Недостатками вышеописанной схемы считаются следующие:

  • 1 метод обхода запрета можно использовать только в случае, если ИП использует его в отношении тех клиентов, с которыми будет продолжать торговлю в дальнейшем;.
  • 2 способ является более безопасным, но требует больших умственных затрат при работе с большим количеством документов.

В итоге каждый предприниматель, открывая своё дело, должен знать не только все преимущества ведения бизнеса, но и риски, которые могут появиться из-за некоторых особенностей применения НК РФ.

Ведь то, что хорошо для предпринимателя, не во всех случаях может быть поддержано налоговой инспекцией и арбитражным судом. Поэтому перед тем как открыть свой бизнес, гражданину РФ надо изучить все преимущества и недостатки использования того или иного специального режима налогообложения при совершении различных сделок.

Ограничения по видам деятельности для ИП и ООО

Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься некоторыми видами деятельности.

К наиболее распространенным из них относятся:

  • Производство и торговля алкоголем (за исключением пива).
  • Услуги страхования.
  • Банковская деятельность.
  • Инвестиционные фонды.
  • Деятельность ломбардов.
  • Туроператорская деятельность (при этом можно оказывать услуги турагента).
  • Производство лекарственных средств.

Для организаций никаких ограничений нет, поэтому регистрируя ООО, вы можете заниматься абсолютно любым видом деятельности.

Вывод денег из бизнеса

Основная цель предпринимательской деятельности – это получение прибыли. Однако, чтобы свободно распоряжаться заработанными средствами их сначала нужно вывести из бизнеса.

Для ИП такой проблемы не существует. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени забрать их с кассы или снять с расчетного счета.

Суммы, которые ИП может тратить на свои личные нужды – не ограниченны (главное не допускать задолженности по уплате налогов и страховых взносов). Никаких дополнительных налогов при выводе денег платить не нужно.

Относительно ООО ситуация обстоит несколько иначе. Все, что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому, даже если в ООО всего один учредитель, он все равно не имеет права распоряжаться деньгами организации по своему личному усмотрению.

Учредители ООО могут выводить заработанные деньги следующими способами:

  1. Выплата дивидендов.
  2. Начисление и выплата зарплаты.
  3. Заключение договора займа.
  4. Оформление договора с ИП.
  5. Фиктивный договор с другой компанией.

Выплата дивидендов является безопасной и законной процедурой, которая прямо предусмотрена для целей распределения полученного компанией дохода.

Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли компании, которая остается после уплаты всех необходимых налогов и сборов. Распределять доход ООО можно ежеквартально, раз в полгода или по итогам года. Периодичность выплат прописывается в уставе компании. Самый оптимальный вариант – по итогам года.

С зарплаты необходимо удерживать подоходный налог в размере 13% и перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (как правило, около 30%). С дивидендов также удерживается НДФЛ в размере 13% (до 2015 года он был равен 9%).

Пример. Расчет прибыли для ИП и ООО

ООО «Компания» с одним учредителем и ИП Петров И.А. без работников применяют УСН Доходы (6%).

Допустим, что за 2019 год каждый из них получил доход в размере 950 000 рублей, а расходов при этом не было. Исчисленная сумма налога УСН в этом случае будет одинаковой: 57 000 руб. (950 000 руб. x 6%).

ИП заплатил «за себя» страховые взносы в размере 36 238 руб. По закону он имеет право уменьшить сумму налога на 100% уплаченных взносов. Поэтому налог УСН за 2019 год он заплатит в размере: 20 762 руб. (57 000 руб. – 36 238 руб.).

Чистая прибыль ИП в этом случае равна: 893 000 руб. (950 000 руб. – 57 000 руб.).

Учредитель ООО установил себе, как генеральному директору, минимально возможную зарплату (МРОТ) в 7 500 рублей и заплатил с неё страховые взносы в размере: 27 000 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 30%). По закону он имеет право уменьшить сумму налога, но не более, чем на 50%. В это случае налог УСН за 2019 год будет равен: 30 000 руб. (57 000 руб. – 27 000 руб.).

Примечание: в нашем примере сумма взносов получилась меньше 50% от исчисленного налога, поэтому при его уменьшении величина взносов была использована полностью.

Дополнительно с зарплаты удерживался НДФЛ по ставке 13% в размере: 11 700 руб. (7 500 руб. x 12 мес. x 13%). Таким образом, на руки гендиректор получил чистыми: 78 300 руб. (90 000 руб. – 9 678,24 руб.).

Расчет дивидендов: 950 000 руб. – 90 000 руб. (зарплата) – 57 000 руб. (налог УСН страховые взносы) = 803 000 рублей. С дивидендов дополнительно удерживается налог по ставке 13%, который равен: 104 390 рублей.

Доход с дивидендов составил: 698 610 рублей.

Чистая прибыль гендиректора в этом случае равна: 788 610 руб. (698 610 руб. 90 000 руб.).

Таким образом, при прочих равных условиях, чистая прибыль ИП получилась больше на 104 390 рублей.

Отчетность ИП и ООО

Здесь мы не будем перечислять все формы отчетности, которые приходится сдавать ИП или ООО в процессе ведения деятельности. Подробную информацию по этой теме вы найдете в статьях: Отчетность ИП и Отчетность ООО.

Хотелось бы отметить только некоторые основные моменты:

  • Налоговая отчетность (декларации и КУДиР) зависит от системы налогообложения, а не формы ведения бизнеса.
  • Отчетность за работников для ИП и ООО одинаковая (при этом, если у ИП нет сотрудников, то сдавать отчеты не нужно).
  • ИП не обязаны вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность. При этом малые организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) имеют права оформлять бухотчетность в упрощенном виде.
  • ИП и ООО, которые используют в деятельности наличные деньги, обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (стоит заметить, что для ИП эти правила гораздо проще, чем для ООО).

Наемные работники

Существует мнение что работники, которые трудятся у ИП, имеют гораздо меньше прав, чем сотрудники организаций. На деле это не так. Обязанности работодателей практически не зависят от формы ведения бизнеса.

ИП также как и ООО, необходимо оформлять работников в полном соответствии с Трудовым кодексом (заключать трудовые договоры, делать записи в трудовых книжках, оплачивать отпуск и больничный, перечислять все необходимые выплаты во внебюджетные фонды и т.д.).

Так как в организации уже с самого начала есть как минимум один сотрудник (генеральный директор), то на учет её ставят автоматически сразу после регистрации.

С 1 января 2017 года для работодателей-ИП отменен заявительный порядок постановки на учет. Регистрация и снятие с учета в ПФР может осуществляться на основании сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН и вовсе необязательно подавать дополнительные документы (письмо от 31 января 2017 г. № БС-4-11/1628@).

Более подробно про оформление сотрудников.

Привлечение инвестиций

В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.

Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.

В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то ещё практически нереально.

Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.

Престиж и репутация

Существует заблуждение, что с индивидуальными предпринимателями другие компании сотрудничают менее охотно, чем с ООО. На самом деле это не так. В большинстве случаев, клиентам, заказчикам, поставщикам и т.д.

Единственное что хотелось бы отметить – это сотрудничество с организациями и ИП, которые применяют общий налоговый режим. Так как они являются плательщиками НДС то, и вести дела они стараются с предпринимателями на ОСН.

Преимущества и недостатки ИП и ООО

Форма бизнеса ИП ООО
Процедура регистрации Простая (небольшой пакет документов 800 рублей за госпошлину) Более сложная (пакет документов в два раза больше 4 000 рублей за госпошлину)
Уставной капитал Вносить уставной капитал не нужно Необходимо внести не менее 10 000 рублей в течение 4 месяцев после регистрации ООО
Юридический адрес Регистрация осуществляется по адресу места жительства Обязателен (арендуемое или собственное помещение, массовый адрес или домашний адрес учредителя)
Количество владельцев Единственный собственник (физическое лицо). Чтобы выйти из бизнеса придется закрыть ИП Может быть как один учредитель, так и несколько лиц (до 50). Выход из состава ООО не прекращает деятельность фирмы
Имущественная ответственность Отвечает по обязательствам всем своим личным имуществом (даже после закрытия ИП). Исключением является только собственность, которую нельзя взыскивать по закону Отвечает по обязательствам только в рамках имущества организации. Однако, учредителей, участников и руководителей могут привлечь к субсидиарной ответственности
Вывод денег из бизнеса Может свободно распоряжаться полученными деньгами (при условии своевременной уплаты налогов и взносов). Дополнительных налогов при выводе денег нет Все что зарабатывает организация, является её собственностью. Поэтому получить прибыль можно только двумя способами: в виде зарплаты (НДФЛ 13% взносы 30%) или в качестве дивидендов (НДФЛ 13%)
Виды деятельности Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности (производство и торговля алкоголем, страхование, банковская и инвестиционная деятельность, ломбарды, туроператоры, производство лекарств и т.д.) Нет ограничений по видам деятельности
Системы налогообложения Можно использовать все существующие налоговые режимы (в том числе ПСН) Можно использовать все налоговые режимы кроме ПСН
Налоги и платежи Необходимо платить обязательные страховые взносы ИП. Все остальные налоги и платежи зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения Не нужно ничего платить при условии, что деятельность не ведется, работников нет, и на балансе не числится имущества. В остальных случаях величина налогов и платежей зависит от выбранной системы налогообложения и количества сотрудников
Работники Можно вести деятельность без работников. После найма первого сотрудника, начиная с 1 января 2017 года, больше не нужно вставать на учет в ПФР в качестве работодателя. В ФСС необходимо подать заявление о регистрации не позднее 30 календарных дней после найма первого сотрудника. В остальном, обязанности ИП и ООО как работодателей совпадают Постановка на учет в качестве работодателя происходит автоматически, сразу после создания ООО (т.к. в организации всегда есть как минимум один сотрудник – генеральный директор). В остальном обязанности ООО и ИП как работодателей совпадают
Престиж и репутация В большинстве случаев с индивидуальными предпринимателями сотрудничают также как и с юридическими лицами Есть ситуации, при которых организация – это единственно возможная форма сотрудничества (например, при участии в некоторых государственных тендерах)
Привлечение инвестиций Привлечь инвестиции в чистом виде нельзя. Как правило, приходится брать кредит, займ или лизинг Можно найти инвесторов, но взамен вложенных средств потребуется выделить долю в ООО
Отчетность Не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность. Вся остальные отчеты зависят от наличия работников и выбранной системы налогообложения Необходимо сдавать бухгалтерскую отчетность (малые ООО имеют право сдавать в упрощенной форме). Все остальные отчеты зависят от количества работников и выбранной системы налогообложения
Кассовая дисциплина Не нужно соблюдать большинство правил кассовой дисциплины Необходимо соблюдать все правила кассовой дисциплины (малые ООО имеют право не устанавливать лимит остатка по кассе)
Ответственность и штрафы Видов ответственности и штрафов гораздо меньше, чем у юридических лиц Видов ответственности гораздо больше чем у ИП. Штрафы существенно выше и налагаются не только на саму организацию, но и на её должностных лиц
Филиалы и представительства Можно работать на всей территории России, регистрировать филиалы при этом не нужно. Однако, отчитываться, как правило, приходится по месту жительства Для работы в другом регионе, как правило, приходится открывать обособленное подразделение и становиться на учет в местной ИФНС
Продажа бизнеса ИП нельзя продать или переоформить на другого человека ООО можно продать или сменить учредителей
Закрытие и ликвидация Закрыть ИП гораздо проще, дешевле и быстрее чем ликвидировать ООО Ликвидация ООО – процесс достаточно сложный и дорогой. В лучшем случае, процедура закрытия длится не менее 4-х месяцев

Имея данный статус, вы обладаете определенными преимуществами относительно тех, кто, по сути, скрывает свою деятельность. И речь здесь идет не только о доходах, а также налогов, которые необходимо уплачивать.

Особенности:

  1. Открытость перед государством. Вы открыты перед государством, и вам нечего скрывать.
  2. Возможность тратить крупные суммы. Крупные покупки могут мониториться соответствующими органами, точнее могут проверяться источники дохода тех людей, которые делают эти покупки. Конечно, это все можно назвать лишь отголосками теории заговора, но слухи есть слухи.
  3. Гибкость в управлении финансами. В данном случае вы вольны делать с вашим доходом, что душе угодно (имеется в виду, платить тот налог, который хотите 🙂 ). Многим так спокойнее – деньги постоянно перед глазами.
  4. Душевное спокойствие. Для многих это важный фактор, ведь есть такое понятие, как плата за спокойствие – вам нечего скрывать, вы бодры, веселы :)!
  5. Статус в обществе. В данном случае, вы не просто безработный (по трудовой книжке) или какой-нибудь фрилансер, а имеете определенный статус занятого человека, трудящегося на благо общества (или своей семьи).
Узнайте к чему:  Претензия к застройщику об устранении недостатков по гарантии: образец заявления
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock detector